明确职责，严格考核,确保“购销比价管理”有效运行.doc

明确职责，严格考核,确保“购销比价管理”有效运行一、严密测算、制订年度经营目标目标管理是亚星公司近年来实行的一套行之有效的管理办法。以年度经营为主线，通过层层分解落实，辐射到企业的方方面面，做到人人肩上有指标、千斤重担有人挑，是实现企业整体经营目标的有力措施。实施几年来目标年年都超额完成，保持了企业较强的增长趋势。对主要原材辅料价格，亚星公司采取测算成本倒推的价格和上年实际采购平均价格以及上年最后一个月的平均价格分析而定。例如某种物资 98 年平均采购价格为 248 元/吨， 98 年 12 月份平均价格为 238 元，而生产该种产品的成本倒推最高限价不能突破 250 万元，经分析为确保该种产品的目标，确定最高采购价 230 元的目标。二、明确责任、严格考核、奖惩兑现对物资采购部门的承包，亚星公司采取年度承包、分月考核、年终统算的方式，规定完成年度承包目标，负责人年收入为公司职工收入的 25 倍，部门人员的奖金收入为一线生产人员的 2 倍。年度考核的主要指标是对主要原材辅料按每月规定的最高控制价格，以节约额比例提 奖，采购物资的质量作为否决项。公司供应处 98年采购成本下降了 9.5%，大大超过了下降 2%的承包目标，但由于在采购质量上出现过三次不合格，而被否决了 40%奖金。对于在备品备件采购、设备招标方面，为企业节约资金、取得明显经济效益，实行单项奖励，但必须是在经审计确认后。对承包修理费用目标，按节约额的 4%给予提取。对于市场价格信息了解及时、向公司建议后带来明显经济的进行单项奖励。如 98 年信息中心从网上获悉，湖南一家生产的阀口袋比亚星公司目前使用的厂家每条便宜 0.75 元，按全年计算可节约 75 万元，企业采纳了这条信息后，给予了一定的奖励。对采购环节的验收、检验、入库等，各部门按各自在“购销比价”体系中的职责考核，对非法私自收受回扣、损公肥私的、高价采购商品的、泄露采购物资控制价格机密的，给予通报批评、调离岗位、罚款、记过、除名等处分。附件：供应处 XXX 年度考核目标责任书（一）责任目标目 标1、采购费用比去年下降 2%，采购价格控制在公司下达的最高限价以内。2、无因采购原因影响生产事故发生。3、部门全年费用 7 万元（办公费、通讯费、差旅费） 。（二）年度考核对责任目标实行全年统一考核。采购费用下降 2%，负责人年总收入以公司职工平均收入的 25 倍计算。因管理不善，造成在采购质量、价格、供货时间等方面出现重大问题，除否决奖励外，随时解聘职务。（三）月度考核1、采购平均价低于公司定价部分，按节约额的 3%比例提取，高出部分同步扣罚。2、原材辅料的采购质量不合格，每次每项扣除奖金总额 5%，严重的可否决全部奖金。3、采购物资路耗超出定额部分，承担全部损失。4、费用定额每月 0.58 万元，节约部分按 20%比例提取，超出部分全额扣除。（四）工作要求1、按计划采购，满足生产需求，确保采购质量。2、必须用比价管理的方法进行原材辅料采购。3、按 ISO9002 质量体系要求，在合格分承包方处采购物资，开辟新供应点要按合格分承包方程序进行。计 划 储 存 供 料人 员 管 理信 息 管 理资 金 管 理供应商管理 拓展性活动业务性活动支持性活动图 11 供应管理内容采 购亚星公司在开展比价采购工作中主要采取了以下做法：1、决策程序民主、公开采购是企业经营管理的关键环节，在采购管理方面建立科学的决策制度至关重要。亚星公司针对采购管理上权力集中在个别人手里，暗箱操作等问题，提出了“集中权力分散化，隐蔽的权力公开化” 。他们提出了建立健全采购组织保证体系，成立了以总经理为组长，副总经理和计划、财务、审计、供应、采购、质检、物管、企管、信息中心等部门负责人为成员的公司价格监控领导小组。采购的重大事项由领导小组集体研究决定，民主决策；明确各级管理者和职能部门在采购管理上的责职相互制约，监督到位；采购价格的制定和实施做到决策程序透明，价格内部公开；物资采购价格的决策根据采购物资类别和金额的大小，实行分类管理。主要生产消耗物资价格的制定，首先由供应部门提出建议，提交经营调度会研究，主管副总经理审核；同时审计处物价科和公司信息中心根据所掌握的市场价格信息将同类产品的市场价格及分析情况直接提供给总经理；最后，经营副总理审核的价格与总经理掌握的价格在经理办公会（成员即是价格监控领导组成员）碰头，比价后，总经理签字形成价格表，供应部门严格执行。其他采购物资的价格确定，在 5000 元以下的由供应部门处级负责人确定，5000 元到 30000 元的报分管副总经理审定，30000 元以上的报总经理审定，但无论金额大小，都同样受到审计处物价科的过程监督。2、建立健全严格的管理制度亚星公司制定了十多项旨在建立和完善采购比价管理的规章制度。主要有：（1） 物价管理条例 ，规定了采购价格的制定程序，最高、最低限价的控制权限，价格审核程序，管理机构的设置及其基本职能和考核奖惩办法等。做到每一种物资采购都要选择两家以上的供货单位，同样产品比质量，同样质量比价格，同样价格比信誉；（2） 定点采购物资暂行办法 ，确定经产品质量认证和BG/T19000ISO9000 质量保证体系认证采购，因特殊情况确需到非定点单位采购的，规定了严格的审批程序，未经批准从非定点单位采购的要严加处罚；（3） 经济合同管理规定 ，凡采购单价在 5000 元以上的物资都必须签订合同，重大经济合同的签订要由供应、技术、审计等有关部门人员参与，严禁与“皮包”公司签订物资采购合同或发生贸易关系。基建和技改项目积极利用招投标方式采购，大型设备和成套设备，要求必须公开招标；（4） 工程造价管理办法 ，严格执行“四个不准” ，即工程预算不经审计不准签订合同，不签订合同不准预付款，工程项目建设资金无来源和开工前手续不经审计不准开工，工程决算不经审计不准办理结算。3、建立及时反映市场价格的信息网络。亚星公司高度重视市场价格信息的收集与处理，在公司信息中心建立了物价信息收集网络，加入国际互联网，及时获得国内外产品价格信息资料，为全公司提供信息服务。在经营公司设立了综合处，负责市场价格的调研与信息的收集、处理。作为公司价格监控常设机构的审计处物价科，通过阅读大量信息报刊， 建立价格信息网络和台账，将大宗物资的采购价格和商品销售价格输入微机进行追踪管理，以便随时掌握市场价格信息变化，为领导决策和价格审核提供了可靠依据。为信息资源得到充分利用，公司内部还建立了部门之间的信息交换、沟通和反馈制度，保证采购比价管理得到及时的信息支持。4、实施独立有效的价格审计。审计处物价科对采购价格行为实行过程监督，对违反规定或不合理的采购价格具有否决权。一是采购计划审核。计划处对分厂、车间、供应处、设备处、物管处所报物资采购计划进行分口分类把关和汇总后，在分管副总经理审核前要报审计处物价科审核一次。二是价格审核。物资采购部在最终确定主要物资供货前，需填报采购物资价格申报单 ，内容包括物资名称、规格、型号、数量、单价、技术要求、供货单位及货比三家的情况，报审计处物价科审核，采购物资高于控制价格，要重新报批。三是票据审核。所采购物资须经审计处对合同、增值税发票、采购物资价格申报表和检验报告单等进行审核确认，达到价格和质量要求，审计处物价科除开具采购物资审核通知单 ，还要在购货发票上加盖审计专用章 ，财务部门才可办理结算付款手续。5、实行封闭式质量检验。所有采购物资，都要经过严格的质量检验或验证，对主要原材辅料严格实行“封闭式检验” 。主要程序是：进厂物资首先由物管处开临时收据，然后通知质检处、派人员检验，供货单位、采购部门、车间人员不得介入检验过程，以确保检验真实准确和公正无私，样品检验后均留样存档，以备定期复查。物管处拿到合格的检验报告单方可办理入库手续。达不到质量要求的，按规定进行退货或折价处理。定点单位两次供货不合格的，取消供货资格。6、建立业务台账，责任明确到人。为了便于对采购价格的事后监督审计，在物资采购部门建立了采购价格的事后监督审计，在物资采购部门建立了采购台账制度，每一笔采购业务都要有记录。同时，每一名采购人员也都有一本业务记录手册，对自己经手的业务包括供货单位名称、商品名称、规格型号、价格、质量、付款方式等要有详细的记录。对可以轮岗的采购人员实行岗位轮换制度，以回避人情关系，实行交叉监督。人若换岗，台账保留，一旦发现问题可以追溯责任到人。7、严格考核，奖惩兑现。亚星公司将约束激励机制引入采购比价管理中，实行采购承包责任制，制定考核细则，严格奖惩并兑现。规定凡实际采购价低于最高控价的，按节约额比例提奖。对于市场价格信息了解及时，向公司建议后带来明显经济效益的，秉公办事成绩突出的，均视情况给予适当奖励。对非法私自收受回扣、损公肥私的，不经批准高价采购商品的，根据情节轻重给予通报批评、调离岗位、罚款、记过、除名等处分。考核工作每月进行一次，由审计处负责评价，企管处负责具体实施。8、加强资金流入、流出的财务监督。亚星集团内部实行以财务管理为中心、以资金管理为重点、 “三统一分”的财务管理体制，即统一财务机构职能、统一资金管理与协调、统一财务人员配备、成员企业分别独立核算的体制。同时公司实行全面预算管理体制，使采购管理做到始于预算、终于结算，物流与资金流同步控制。这是亚星采购比价管理成功的重要基础。集团公司财务中心把经过严格培训的会计人员派到供应、基建、设备等资金输入、输出部门工作，这些人员对各项资金收支情况进行分析、登记、管理和核算，对各项经济活动实施会计监督，规范了现金往来管理，避免了应收、应付不合理滞欠，把把住了双向的资金关口。