针对中国财产保险公司盈利模式问题的调研报告-李佳怡.pdf
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1、 针对中国财产保险公司盈利模式问题的调 研报告 学 位 类型 : 专业 学 位 论 文 作者 : 李佳 怡 学 号:20141851478 培 养 学院 : 保险 学院 专 业 名称 : 保险 硕士 指 导 教师 : 王艳 副 教授 2016 年 5 月 _ Research Report on Profit Model of China s Property Insurance Corporation _学位论文原创性声明 本 人 郑 重 声 明 : 所呈 交 的 学 位 论 文 , 是 本 人 在 导 师 的 指 导 下 , 独 立 进 行 研 究 工 作 所 取 得 的 成 果 。 除
2、文 中 已 经 注 明 引 用 的 内 容 外 , 本 论 文 不 含 任 何 其 他 个 人 或 集 体 已 经 发 表 或 撰 写 过 的 作 品 成 果 。 对 本 文 所 涉 及 的 研 究 工 作 做 出 重 要 贡 献 的 个 人 和 集 体 , 均 已 在文中以明确方式标明。 本人完全意识到本声明的法律责任由本 人承担。 特此声明 学位论文作者签名: 年 月 日 _学位论文版权使用授权书 本人完全了解对外经济贸易大学关于收集、 保存、 使用学位论文 的 规 定 , 同 意 如 下 各 项 内 容 : 按照学校要求提交学位论文的印刷 本 和 电 子 版 本 ; 学 校 有 权 保
3、存 学 位 论 文 的 印 刷 本 和 电 子 版 , 并 采 用 影 印 、 缩 印 、 扫描 、 数 字化 或 其 它 手 段 保 存 论 文 ; 学校 有 权 提 供目录检索以及提供本学位论文全文或部分的阅览服务; 学校有 权 按 照 有 关 规 定 向 国 家 有 关 部 门 或 者 机 构 送 交 论 文; 学 校 可 以 采 用 影 印 、 缩 印 或 者 其 它 方 式 合 理 使 用 学 位 论 文 , 或 将 学 位 论 文 的内容编入相关数据库供检索; 保密的学位论文在解密后遵守此 规定。 学位论文作者签名: 年 月 日 导师签名: 年 月 日 _I 摘 要 我 国 财 产
4、保险 行 业 经历三 十 多 年的发 展 取 得了长 足 的 进步。 “ 新 国十条 ” 对 于保险业的发展阶段定义为初级阶段, 这说明保险行业仍然存在许多问题。 就财 产保险行业而言,没有成熟的盈利模式便是一个制约行业长远发展的重要问题。 长久以来, 我国财产保险公司一直对盈利模式问题不够重视, 探究财产保险公司 盈利模式问题具有十分重要和深远的现实意义。 只有财产保险公司能够形成有效 的盈利模式, 它才能够保证一个可持续的健康且盈利的发展水平, 同时为经济社 会发展提供有效、强有力 的保障。 首先, 本文将介绍我国保险公司盈利模式整体的发展历程与现状 。 其次, 本 文将对10 家财产保险
5、公司的经营情况进行调研分析, 数据跨度为2011 年至2014 年, 计算的指标有EVA 及其回报率、 承保利润率、 综合赔付率、 综合费用率、 综 合成本率 。 最后, 根据调研分析结果并结合当下财产保险行业的总体经营概况提 出财产保险公司盈利模式存在的问题并提出建设性意见。 关键词: 财产保险,盈利模式,EV A ,建议 _II Abstract Over thirty years development has witnessed the great progress of China s property insurance industry. The “National Ten” c
6、onsiders insurance industry in the initial stage of development, which means the industry has many problems. In regard of property insurance, it is a big issue that property corporations have no clear profit model. Property corporations have always ignored the issue, so it is necessary and meaningfu
7、l to explore the topic. Only when property corporations have a mature profit model, are they able to maintain a sustainable development and provide society with powerful security. Firstly, the paper will introduce the history and contemporary condition of profit model of China s insurance industry.
8、Secondly, the paper will do research on ten selected property insurance corporations of which EV A, combined ratio and comprehensive expense ratio are calculated in a time period from 2011 to 2014. Lastly, the paper will give suggestions based on data of the research and the contemporary condition o
9、f the industry. Keywords : Property Insurance, Profit Model, EV A, Suggestion _III 目录 第1 章 导论 . 1 1.1 选题的背景及意义. 1 1.2 文献综述. 2 1.3 研究内容及思路. 4 1.4 研究特色与创新之处. 5 第2 章 保险公司 盈利模式 发展历程 与现状 . 5 2.1 关于盈利模式. 5 2.1.1 盈利模式 的内涵 . 5 2.1.2 影响利润 水平的因素 . 6 2.2 中国保险行业盈利模式发展历程. 7 2.2.1 垄断模式 . 7 2.2.2 规模模式 . 8 2.2.3 范围
10、模式 . 9 2.3 保险行业发展现状. 10 第3 章 中国财产 保险行业 盈利 能力 的调研分 析 . 11 3.1 调研分析方法. 11 3.1.1 EVA 评价模 式 . 11 3.1.2 承保与成 本指标 . 12 3.2 调研内容与指标计算. 12 3.3 财务指标分析. 13 3.3.1 EVA 与EVA 回报率分析 . 13 3.3.2 主要承保 指标分析 . 17 第4 章 对中国财 产保险公 司盈利模 式的建议 . 20 4.1 行业规范与基础设施建设 盈利模式的基石. 20 4.2 树理念、控成本、找定位 盈利模式的突破口. 21 4.2.1 回归保险 本质,树立正确的经
11、营理念 . 21 4.2.2 控制经营 成本,提升内部管理能力 . 22 4.2.3 找准公司 定位,利用互联网开辟经营空间 . 23 参考文献 . 25 致谢 . 27 个人简历 在 读期间发 表的学术 论文与研 究成果 . 28 _1 第 1 章 导论 1.1 选题的 背景及意 义 我国财产保险行业经历三十多年的发展取得了长足的进步, 保费收入不断增 长、资产规模持续扩大。在刚刚过去的 2015 年,财产保险公司原保险保费收入 达到 8423.26 亿元,同比增长 11.65%;保险行业总资产规模上升至 123597.76 亿元, 其中财产保险公司总资产 18481.13 亿元, 较年初增
12、长 31.43%。 由此可见, 财产保险及其所处的保险行业发展速度远超我国年 GDP 的增长率, 保险行业正在 经历快步前进的时期。 此外,2014 年8 月国务院出台了 国务院关于加快发展现 代保险服务业的若干意见 , 也就是保险业的 “新国十条” 。 该文件提升了保险业 的战略地位, 认定保险业应当服务于国家治理体系与治理能力现代化, 并把保险 业置于经济社会整体发展之中统筹考虑。 因此, 保险行业在未来的 “十三五规划” 中 将 迎 来 更 大 的 发 展 空 间 与 发 展 机 遇 。 “ 新 国 十 条 ” 对 于 保 险 业 的 发 展 阶 段 定 义 为初级阶段, 这说明保险行业
13、仍然存在许多问题。 就财产保险行业而言, 没有成 熟的盈利模式便是一个制约行业长远 发展的重要问题。 盈利模式指企业在市场竞争中有意识地、逐渐形成的、拥有其自身特点的、 以之为主要盈利方式的商务结构和业务结构。 长久以来, 我国财产保险公司一直 对盈利模式问题不够重视。 在保险业发展初期, 由于财产保险市场中生产者较少、 竞争不够充分, 财产保险公司依靠垄断地位、 规模拓展等较为粗放的经营模式便 可以实现盈利, 各公司的盈利受自发行为驱使, 没有形成稳定的利润来源及相应 的业务结构。 随后的财产保险行业主体不断增加、 竞争加剧, 而财产保险公司并 未因此而自觉地加强盈利模式建设, 各个公司还是
14、盲目地拼保费收入。 一些中小 型财产保险公司无法在这种较量中胜出而亏损, 大型财产保险公司则依靠其垄断 地位继续盈利, 但其盈利能力并未提高。 到目前为止, 各财产保险公司产品、 服 务同质化现象较为突出。 整个财产保险行业险种结构较为不均, 多年以来一直以 车险市场占比最高,2014 年车险占财产保险行业比例高达 72.96% 。并且,财产 保险公司普遍对于成本、 费用的控制不到位, 影响了承保利润水平, 承保利润较 低或者为负。 同时, 财产保险行业存在倚重投资来获取利润的现象, 一些保险产 品的设计偏重理财, 只是为了吸引消费者购买而没能发挥好保险产品风险管理方 面 的 作 用 , 财
15、产 保 险 公 司 的 经 营 有 脱 离 保 险 本 质 作 用 的 倾 向 。 “ 新 国 十 条 ” 对 于 _2 财产保险行业的未来发展规划内容全面多样。 例如, 在 “ 发挥保险风险管理功能, 完善社会治理体系” 中强调了责任保险对于社会生活各个方面的作用。 在 “完善 保险经济补偿机制, 提高灾害救助参与度” 中要求了财产保险各险种对于灾害事 故需要发挥的作用以及巨灾保险制度的建立。 在 “ 大力发展 三农 保险, 创新 支农惠农方式” 中规定了农业保险体系建立与完善的各项要求。 这些对于财产保 险 行 业 发 展 的 战 略 性 指 引 无 不 要 求 财 产 保 险 公 司 在
16、 经 营 效 益 与 质 量 方 面 的 提 高 与增强。 鉴于上述情况, 探究财产保险公司盈利 模式问题具有十分重要和深远的 现实意义。 只有财产保险公司能够形成有效的盈利模式, 它才能够保证一个可持 续的健康且盈利的发展水平,同时为经济社会发展提供有效、强有力的保障。 1.2 文献综 述 国内关于保险公司盈利模式问题已有相关研究, 主要集中在以下几个方面。 第一, 部分学者对整个保险行业盈利模式发展历程与现状的分析。 江生忠、 邵全 权的 保险公司盈利模式的认识与选择 (2009) 指出我国保险业经营环境粗放, 一些保险公司急功近利, 不仅没有对自身盈利模式的分析, 在盲目扩张中盈利及 偿
17、付能力上都出现了问题。 对于保险行业来说, 需 要正确处理六大关系以改进盈 利模式。祝 向 军 的 我 国 保 险 公 司 盈 利 模 式 的 发 展 演 化 与 未 来 选 择 (2010 )总 结我国三十年来保险公司盈利模式的发展,指出了在 “规模模式” 作用递减和 “范 围模式” 存在偏离风险的情况下, 我国保险公司需要从被动盲目走向主动探索,寻 找保险公司本源的盈利模式。 另外, 祝向军的 后危机时代保险公司盈利模式选 择 的 理 论 分 析 (2010 ) 一 文 对 金 融 危 机 之 下 , 保 险 公 司 盈 利 模 式 的 转 变 进 行 分 析。 该文认为保险公司应当纠正长
18、久以来过度依赖投资收益的经营模式, 而应该 在保险模式、 投资模式、 服务模式三方面进行综合协调, 从而 建立一个动态、 可 持续的盈利模式; 并且, 加大承保与服务方面的创新与价值创造能够使保险在社 会经济中的渗透范围更加广泛, 深度参与经济社会的建设与发展。 刘文鹏的 保 险公司业绩评价_从财务绩效到战略执行 (2011) 指出 企业业 绩评价模式大致经 历了财务导向模式、 经济价值( 内含 价值) 导向模式和战略执 行( 平衡计分) 评 价模式的演变, 该文通过对以 上三种模式的在保险公司运用的 研究, 分析了不同 评价模式的在保险公司应用的 演进脉络与评价重点,提 出了按评 价目标需求
19、出发 的整合评价模式是最佳业绩评 价实践的观点。 第二, 部分学者针对财产 保险公司 盈利模式提出见解。 刘文鹏、 杜辉的 财险公司业务增长与承保利润的关系研究 _3 (2009) 针对中国财产保险行业业务高速增长与承保利润水平低下的问题进行探 究, 通过模型分析得出业务过快增长对承保利润可能产生负面影响的结论并揭示 了 其 中 的 缘 由 。 主 要 的 原 因 在 于 准 备 金 的 提 取 造 成 了 已 赚 保 费 与 保 费 收 入 的 差 别, 从而使费用率与赔付率的计算基础不同。 该文同时提出建议, 即调整衡量承 保利润的标准和准备金提转办法使对财产保险公司承保盈利的评价更加合理
20、。 中 国大地财产保险股份有限公司课题组的文章 市场转型格局下的财产保险公司可 持续盈利能力探究 (2010) 从微观、 宏观两大层面分析产险公司可持续盈利能 力的问题。 文章认为, 微观上的产险公司核心竞争力是提升盈利能力的关键与核 心, 产险公司应结合自身情况挖掘核心竞争力, 从而为长期盈利找到突破口, 文 章强调的核心竞争力来源于产险价值链的各个环节, 而承保质量与利润是基础与 关键; 宏观上, 行业资源整合与监管有效性是推动产险公司可持续盈利的重要环 节。 王治军、 王沁的 财险公司盈利模式探讨 (2012) 从盈利模式的概念出发, 结合财产险经营管理实务, 对中资财产保险公司的盈利模
21、式建设进行探讨。 赵桂 芹 , 高 奉 玉 , 胡 皓 南 的 我 国 财 产 保 险 公 司 盈 利 模 式 的 实 证 研 究_ 基 于 杜 邦 分 析 方法 (2013)利用杜邦分析体 系,通过 2007-2011 年财产保险 公司财务数据的 分析, 分析评价了现阶段我国 财产保险公司的盈利模式, 并提出 了财产保险公司 盈利模式的改善方向。 文章发 现, 我国财产保险公司盈利状况 不平衡, 不同规模 的保险公司盈利模式各有千秋 , 外资财产保险公司在全行业对 比中, 盈利情况普 遍不佳。 此外, 财产保险行业 对投资业务过于依赖, 盈利波动过 大, 因此需要平 衡承保和投资的天平, 走
22、专业 化经营之路。 该文为笔者分析近年财产保险公司盈 利问题提供了可借鉴的思路。 第三, 部分学者在研究中使用的财务方法对本文写 作具有重大意义。于璐的EVA 在财产保险公司绩效评估中的应用研究 (2009) 运用EVA 方法评估保险公司绩效, 该文对中国平安与人保财险两家公司的财务报 表数据与H 股数据进行实证分析, 得到 EVA 方法对于评价保险公司价值创造能力 具备有效性。 其EVA 方法的运用可供笔者撰写论文时借鉴。 邹飞的 资本资产定 价 模 型 中 的 贝 塔 值 确 定 方 法 研 究 非 上 市 公 司 和 投 资 项 目 (2010 ) 一 文 说 明 了如何根据上市公司的贝
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