公司内部控制制度-担保.doc
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1、 第 1 页 完达山股份公司内部控制制度担 保第一节 总 则第一条 为了加强对完达山股份公司担保行为的内部控制,保护投资者的合法权益和公司的财产安全,防范担保风险,根据中华人民共和国公司法 、 中华人民共和国担保法和其他相关法律法规的规定,制定本规范。第二条 本规范所称担保行为是指在借贷、买卖、货物运输、加工承揽等经济活动中以确保债权清偿为目的的保证行为,担保方式为保证、抵押、质押、留置和定金。第三条 完达山股份公司的担保行为集中在股份公司公司总部办理,各职能部门和分支机构除非获得公司董事会第 2 页 和法人代表的书面授权,否则无权为他人提供担保。第四条 完达山股份公司的担保行为以完达山集团内
2、部企业为对象,?不得以本公司资产为本公司的股东、股东的控股子公司、股东的附属企业或者个人债务提供担保。?总局的要求怎么办?对有业务往来的企业进行担保,需进行担保认定,此项工作有审计部负责。或直接由财务部,应考虑审计的专业性和对风险的判断第五条 完达山股份公司为他人提供担保应当遵循平等、自愿、公平、诚信、互利的原则。第六条 完达山股份公司为他人提供担保,应当采取反担保等必要的措施防范风险。第 3 页 第二节 分工与授权第七条 完达山股份公司提供担保必须经董事会或股东大会批准。董事会对提保标的额不足公司最近经审计的净资产总额 20%比例的集团内部担保事项,行使担保批准权。达到或超过公司最近经审计的
3、净资产总额 20%比例的担保事项和为集团外企业提供担保的事项,由董事会提出预案并报股东大会批准。第八条 完达山股份公司的担保事项经董会或股东大会批准后,由财务部办理担保事项的具体工作。第三节 实施与执行第九条 担保事项由被担保人提出书面申请,公司董事第 4 页 会收到担保申请后,在决定为他人提供担保(或提交股东大会表决)之前,应当掌握债务人的资信状况,对担保事项的利益和风险进行充分分析,同时要对拟提供担保的主合同的合法有效进行审查。第十条 对于担保标的额不足公司最近经审计的净资产总额 20%比例的担保事项,公司董事会应召集全体董事对是否提供担保进行表决。对于担保标的额达到或超过公司最近经审计的
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