宝洁公司财务计核心运作流程.doc
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1、宝洁公司财务计核心运作流程会计目的-宝洁公司与分销商一齐标准化及改进财务工作流程以便支持生意的发展原则-原始凭证-准时准确的记录和完成记录-适当归类汇总生意和会计记录-根据某一会计标准和会计原则准备财务报表-根据准时准确的会计资料、准备财务分析及预测报表宝洁公司中国/分销商核心工作流程流程: 会计 版本:1子流程: 无 编号:6.要素: 无 地点:总部宝洁公司中国/分销商核心工作流程流程: 会计 版本:1子流程: 应收帐款处理 编号:6. 1要素: 无 地点:总部应收帐款处理说明:根据会计程序和帐户体系表描述由会计部门完成的核心工作程序。步骤:1、 付款处理(包含收款报告)2、 退货处理3、
2、内部调整4、 与客户对帐方法:1、与客户对帐调平即可结帐会计交易搜集原始单据编制会计凭证入帐 内部调整汇总报表编制财务报表财务分析分 销 售宝洁产品供应部 财务部 销售部 管理系统部人力资源部总经理客 户有无 无有宝洁公司中国/分销商核心工作流程流程: 会计: 版本:1子流程: 应收帐款处理 编号:6.1.1要素: 付款处理 地点:总部根据收款报告输入付款处理 /现金收据预付帐款系统中新下订单与赊帐相对比反馈预付款信息给信用控制主管把付款和发票相对照或把折扣过入现有折扣帐调节付款处理总额和银行帐单/手头现金输出:应收帐款会计 销售代表分 销 售宝洁产品供应部 财务部 销售部 管理系统部 人力资
3、源部 总经理客 户符合不符宝洁公司中国/分销商核心工作流程流程: 会计 版本:1子流程: 应收帐款处理 编号:6.1.2要素: 退货和残损产品处理 地点:总部退货和残损产品处理说明:根据核实程序更正应收帐款贷记凭单的金额。步骤:1、从客户处取得退货申请单2、审查申请单/原始凭证内容和格式3、恰当核准申请单4、得到入库单5、更正应收帐款方法:1、每日在结帐前最后过帐宝洁公司中国/分销商核心工作流程流程: 会计: 版本:1子流程: 应收帐款处理 编号:6.1.2要素: 退货和残损产品处理 地点:总部输入:1、客户应收帐款2、由客户发出的退货申请单输出:1、更正应收帐款得到入库单输入:客房发出的退货
4、申请表审查内容和格式恰当核准输出:更正应收帐款付款收讫/付款通知出具入库单会计分 销 售宝洁客户服务部 财务部 销售部 管理系统部 人事部 法律部客 户宝洁公司中国/分销商核心工作流程流程: 会计 版本:1子流程: 应收帐款处理 编号:6.1.3要素: 内部调节 地点:总部内部调节说明:利用其它内部单据定期审查应收帐款记录准度。步骤:6、整理期初/期末的应收帐款数额7、对照销售报告和银行对帐单(付款回单)而调节应收帐款的变更额8、如不一致则逐日对照销售和付款情况调整应收帐并作必要的更正9、如一致则同结帐:根据应收帐款的变化额,现金收入、退货、折扣,其它借记/贷记凭单和坏帐计算总销售额把总销售额
5、转出总帐,同时以销售为基础,将其分配到各个渠道/利润中心10、 每周应做好应收帐手工帐与应收帐帐龄报表的核对方法:1、应收帐款变更与销售报告和银行对帐单一致宝洁公司中国/分销商核心工作流程流程: 会计 版本:1子流程: 应收帐款处理 编号:6.1.3要素: 内部调节 地点:总部输入:1、 客户应收帐款2、 销售报告3、 银行对帐单输出:1、高速应收帐款数据结帐输入:销售报告客户历史输入:期初/期末的应收帐款数据审查应收帐款发生额是否与销售报告/银行对帐单一致逐日调整应收帐款/销售报告/付款回单错误更正输出:结帐额户余额表注意:财务及操作员应做好每周的应收帐帐龄报表与应收帐手工帐的核对客户服务部
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