绩效指标体系.xls
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1、层层面面类类型型项项目目性性质质一一、财财务务方方面面成果度量1 1、评评价价经经济济效效益益指指标标产品销量产品销售额净/毛利润额2 2、资资产产运运营营状状态态指指标标原材料周转天数成果度量存货周转率应收帐款周转率逾期应收帐款额回款率3 3、偿偿还还负负债债能能力力指指标标资产负债率成果度量流动比率速动比率营运型净现金流量净现金流量4 4、衡衡量量发发展展能能力力指指标标销售额增长率绩效驱动新产品比率高利润产品比率5 5、成成本本费费用用指指标标吨产品可控销售费用成果度量吨产品可控管理费用6 6、其其他他财财务务指指标标产销率 成果度量分部门费用明细二二、顾顾客客方方面面顾顾客客核核心心成
2、成果果量量度度 1 1、市市场场占占有有率率重点产品市场占有率成果度量市场占有率2 2、客客户户维维系系力力客户流失数成果度量客户维系率3 3、顾顾客客取取得得力力新客户比率成果度量新客户销售量比率新客户开发成本比率4 4、顾顾客客满满意意度度客户满意度成果度量客户投诉率5 5、企企业业获获利利率率毛利率成果度量新产品获利率新客户获利率顾顾客客价价值值主主张张1 1、产产品品和和服服务务绩效驱动质量:售出产品不良率内在质量不良率包装质量不良率运输质量不良率价格:价格行情指数产品1产品2时间:按时交货率及服务响应综合运输效率技术服务最迟到达时间最长商务处理时间2 2、顾顾客客关关系系客户关系综合
3、评价绩效驱动对客户的经营影响度双向信息沟通业代对客户的拜访次数公司对客户的拜访次数3 3、形形象象和和商商誉誉包装形象绩效驱动销售手段广告支持宣传品支持产品认知度内内部部顾顾客客服服务务成果度量1.1.财财务务之之于于各各部部门门税收与资金筹划满意度采购付款计划达成率出纳、收款服务满意度部门帐务满意度会计报表准确性与及时性报帐核销满意度利润预测之准确性与及时性存货管理2.2.行行政政人人事事之之于于各各部部门门前台工作满意度行政后勤满意度安全保卫满意度人事管理满意度3.3.其其它它车辆管理满意度信息系统满意度三三、内内部部营营运运流流程程成果度量创创新新(改改良良)流流程程新产品比率独家产品比
4、率新产品上市速度新产品计划进度新产品设计质量新产品(收支平衡时间)营营运运流流程程1.1.采采购购环环节节采购计划达成率采购交付及时率采购材料批次不良率原料价格指数供应商开发计划达成率质量:售出产品不良率供应商评审达成率工作流程与制度有效性2.2.物物流流环环节节物流计划达成率货物吨装卸运输费包装材料回收率装运准确率物帐卡偏差率外部物流供应商开发及评审计 划达成率物流重大事故次数及损失金额工作流程与制度有效性3.3.市市场场/ /销销售售/ /售售后后服服务务环环节节营销计划达成率代理商,经销商评审达成率客户资信调查准确性销售计划达成率销售退货率合同履约率客户档案错漏项数工作流程与制度有效性4
5、.4.企企业业发发展展环环节节企业发展计划达成率市场调研报告满意度市场推广方案满意度企业发展管理方案满意度调研及预测报告满意度公开发表研究报告满意度舆论导向满意度关联交易计划达成率重大合同审核及时准确项目申报通过率法律文书方案与诉讼结果的一 致性投资法律风险控制效果5.5.人人力力资资源源/ /行行政政环环节节人力资源计划达成率劳动争议解决率人力成本总额控制偏差率行政工作计划达成率重大会务/活动组织的失误安全事故发生次数及损失公用设施故障次数及损失工作流程与制度有效性6.6.电电子子信信息息环环节节电子信息工作计划达成率服务推广数量达成率公司网站的排名和点击率系统和网络故障率系统危机处理周期1
6、.1.采采购购环环节节信息安全事件次数、频率及涉及金额应用系统开发一次性成功率应用系统开发错误损失金额7.7.财财务务环环节节财务计划达成率公司总体费用预算偏差率固定资产利用率(标准)成本测算偏差率不良信用事件发生次数审计差错率投资收益计划达成率工作流程及制度的有效性四四、学学习习与与成成长长:绩效驱动1.1.员员工工能能力力员工满意度员工离职率培训计划达成率事故发生次数2.2.信信息息系系统统信息系统支持流程能力员工获取外界信息能力员工获取内部数据能力3.3.激激励励、授授权权、整整合合度度员工建议采纳数重要流程的改进推行效率和质量新员工比例录用人员试用期通过率员工晋升比例个人与组织的整合度
7、团队的意识与绩效6.6.电电子子信信息息环环节节计计算算公公式式总销量?各产品销量?总销售额?各区域销售额?毛利额 = 销售净额-(期初存货+本期进货净额-期末存货额)原材料周转天数供应间隔天数在途天数检验天数整理天数保险天数存货周转率=销货成本平均存货100% 存货周转天数=360存货周转率=360(销货成本平均存货)=(平均存货360)销货成本应收账款周转天数=360应收账款周转率=(平均应收账款360)销售收入 应收账款周转率=销售收入总额平均应收账款100%逾期应收帐款额=当期全部应收帐款额-已收帐款额回款率=(实际回回款金额应回款金额)100%资产负债率=(负债总额资产总额)100%
8、流动比率=(流动资产流动负债)100%速动比率=(流动资产-存货)流动负债100%营运型净现金流量=净利润+折旧-追加投资净现金流量=现金流入量-现金流出量销售额增长率=((本期销售额-上一年度同期销售额)上一年度同期销售额)100%新产品比率=新产品总量产品总量100%高利润产品比率=高利润产品总量产品总量100%吨产品可控销售费用=销售费用产品总吨数100%吨产品可控管理费用=管理费用产品总吨数100%产销率=产成品数量总销售量100%分部门费用明细=各部门实际发生费用明细重点产品市场占有率=(拥有市场份额市场总容量)100%市场占有率=(拥有市场份额市场总容量)100%多少时间未发生交易
9、即为流失维系定义?客户维系率=当期交易客户数总客户数100%新客户比率=(本期新客户数总客户数)100%新客户销售量比率=(本期新客户销售量总销售量)100%新客户开发成本比率=新客户开发成本新客户销售额100%接受随机调研的客户和代理人对服务满意度评分的算术平均值客户投诉率=客户投诉次数交易总次数100%毛利率 = (毛利额销售净额)100% 毛利额= 销售净额-(期初存货+本期进货净额-期末存货额)新产品毛利率=(新产品销售收入-新产品销售成本)新产品销售收入100%新客户毛利率=(新客户销售收入-新客户开发销售成本)新客户销售收入100%内在质量不良率=内在质量不良吨数提供产品总吨数10
10、0%包装质量不良率=包装质量不良次数总包装次数100%运输质量不良率=运输质量不良交数运输总次数100%运输效率=1-(实际时间-标准时间)标准时间100%按实际到达时间和规定时间相比较按实际到达时间和规定时间相比较事件描述、专家评审或第三方调查事件描述、专家评审或第三方调查事件描述、专家评审或第三方调查客户拜访计划达成率=客户拜访达成数客户拜访计划数100%客户拜访计划达成率=客户拜访达成数客户拜访计划数100%事件描述、专家评审或第三方调查事件描述、专家评审或第三方调查事件描述、专家评审或第三方调查事件描述、专家评审或第三方调查事件描述、专家评审或第三方调查总经理评价采购付款计划达成率=实
11、际达成计划达成100%接受随机调研的内部员工对服务满意度评分的算术平均值各部门对服务满意度评分的算术平均值总经理评价接受随机调研的内部员工对服务满意度评分的算术平均值总经理评价接受随机调研的内部员工对服务满意度评分的算术平均值接受随机调研的内部员工对服务满意度评分的算术平均值接受随机调研的内部员工对服务满意度评分的算术平均值接受随机调研的内部员工对服务满意度评分的算术平均值接受随机调研的内部员工对服务满意度评分的算术平均值接受随机调研的内部员工对服务满意度评分的算术平均值新产品比率=新产品种类数产品种类总数100%独家产品比率=独家产品种类数产品种类总数100%新产品上市速度新产品计划进度新产
12、品设计质量新产品(收支平衡时间)采购计划达成率=(实际达成计划达成)100%采购交付及时率=(交付及时次数采购总次数)100% 采购批次不良率=(采购不良批次采购总批次)100% I=Wi 【( 1Ii ) Wi】 I为原料价格指数 材料价格指数用各种材料的购进额加权调和平均求得。 Ii为i种材料价格指数,Wi为i种材料购进金额之和。 原材料选择价值量大的主要材料所选材料的价值之和不应低于全部材料费的70。 Ii = (Ki1+ Ki2+ Kin ) n i种材料的价格指数是以该种材料所有规格品价格指数算术平均求得。 Ki为单项材料价格 Ii为i种材料价格指数。i=1,2,n。供应商开发计划达
13、成率=(实际开发供应商数量同期计划开发供应商总数量)100% 每种物料均需开发至少3家合格的供应商供应商评审达成率=(实际评审供应商数量同期计划评审供应商总数量)100% 供应商评估,编制和更新合格供应商名录专家评审或事件描述物流计划达成率=(实际达成计划达成)100%货物吨装卸运输费=运输费货物吨数包装材料回收率=包装材料回收重量销售量总包装重量100 包装材料回收率=包装材料回收件数销售量总包装件数100装运差错率=(漏装、混箱次数总车次)100% 此项指标用于衡量发货的准确性,以保证仓库工作质量 物帐卡偏差率=物帐卡偏差项数物帐卡总项数100%外部物流供应商开发及评审计划达成率=(实际达
14、成计划达成)100%专家评审或事件描述专家评审或事件描述营销计划达成率=(实际达成计划达成)100%代理评审达成率=(实际评审数量同期计划评审总数量)100% 代理商评估,编制和更新合格代理商名录专家评审或事件描述销售计划达成率=(实际达成计划达成)100%销售退货率=退货数量发货数量100%合同履约率=合同履约次数合同签定总次数100%专家评审或事件描述专家评审或事件描述企业发展计划达成率=(实际达成计划达成)100%总经理评价或专家评审总经理评价或专家评审总经理评价或专家评审总经理评价或专家评审总经理评价或专家评审总经理评价或专家评审关联交易计划达成率=(实际达成计划达成)100%总经理评
15、价或专家评审项目申报通过率=项目申报通过个数项目申报总个数100%专家评审或事件描述专家评审或事件描述人力资源计划达成率=(实际达成计划达成)100%劳动争议解决率=有效解决次数劳动争议总次数100%人力成本总额控制偏差率=1-实际发生人力成本总额计划人力成本总额100% 取绝对值行政计划达成率=(实际达成计划达成)100%专家评审或事件描述专家评审或事件描述专家评审或事件描述专家评审或事件描述电子信息计划达成率=(实际达成计划达成)100%服务推广数量达成率=(实际达成计划达成)100%网络搜索结果查询系统和网络故障率=故障时间运行总时间100%专家评审或事件描述专家评审或事件描述应用系统开
16、发一次性成功率=一次性通过次数开发总次数100%专家评审或事件描述财务计划达成率=(实际达成计划达成)100%公司总体费用预算偏差率=(实际总费用-预算总费用)预算总费用100%固定资产利用率产品销售收入净额固定资产平均净值 其中:固定资产平均净值=(期初净值+期末净值)2 成本测算偏差率=(实际成本-测算成本)测算成本100% 专家评审或事件描述审计差错率=每次审计出错笔数每次被审计笔数100%投资收益计划达成率=实际达成计划达成100%专家评审或事件描述接受随机调研的内部员工满意度评分的算术平均值员工离职率=当期离职人数当期平均人数100%培训计划达成率=(实际达成计划达成)100%专家评
17、审或事件描述专家评审或事件描述专家评审或事件描述专家评审或事件描述按实际采纳数计算专家评审或事件描述新员工比例=新员工数量平均总人数100%录用人员试用期通过率=试用期通过人数录用人员总数100%员工晋升比例=晋升人数平均总人数100%专家评审或事件描述专家评审或事件描述层面适用岗位关键绩效指标内部运营全体财务报告完成率内部运营全体财务报表出错次数(金额)内部运营全体核算出错次数(金额)内部运营全体财务档案管理出错次数(金额)财务核算会计不良帐款比率财务核算会计应收帐款及票据天数财务核算会计应收帐款周转数财务核算会计逾期帐款率核算会计核算会计核算会计出纳出纳出纳出纳出纳出纳出纳财务资金管理专员
18、投资收益率计划达成率财务资金管理专员所负责项目的净投资收益率/同期 Benchmark财务资金管理专员不良信用事件发生次数资金管理专员资金计划偏差率/准确率财务资金管理专员资金调度达成率内部运营资金管理专员资金划拨在途时间资金管理专员资金调拨出错金额/次数内部运营资金管理专员流动性报表及现金流量预测的有效性主办会计(标准)成本测算准确率主办会计(标准)成本核算准确率主办会计主办会计主办会计主办会计主办会计主办会计主办会计主办会计主办会计主办会计主办会计主办会计主办会计主办会计主办会计主办会计财务经理财务预算的准确率财务财务经理每员工月平均利润率内部运营财务经理公章使用准确性财务财务经理专项费用
19、预算达成率财务财务经理公司总体费用预算达成率财务经理审计差错率财务经理计划目标达成率内部运营财务经理书面的流程和制度覆盖率财务经理财务管理过程管控财务经理指标定义/计算公式数据来源适用部门财务报告完成率=已出具报告数/按要求出具报告总数财务(查出有误的财务报表数量/提交的财务报表总数)*100%财务报表检查记录 财务综合管理部组织评 估工作财务(查出管理有误的档案数量/档案总数)*100%档案管理检查记录 各部门财务部财务应收帐款及票据天数平均计算财务销售净额/应收帐款财务逾期帐金额/应收帐款余额*100%财务往来帐核对及收付款的及时率和准确率未匹配应付款项及时清理开具增值税票 负责外贸核销
20、核对往来帐 编制对帐单与客户核对往来帐 管理更新客户档案(帐款回收) 办理进口核销事务 编制各部门人员工资 管理销售增值税专用发票 分析应收帐款帐龄、平均收账期和坏帐 整理及保管会计凭证费用报销及时率,准确率费用报销政策有效性与总帐对帐回款和应收款项付款沟通费用付款安全高效核实原始票据,办理报销 制作报销凭证,登记现金日记账 审核收付款凭证;负责现金收付 每日盘点、登记现金和银行存款的日记账 填写收支、存款日报表 核对现金日记账与总账 编制员工工资表,向银行报送工资文件 凭证月结所管辖帐户净投资收益率/总经理批准及不时调整的的年度投资计划财务部财务所管辖帐户净投资收益率/总经理选择的市场基准收
21、益率 (Benchmark=相应项目的指数同期收益率水平)财务部财务该项权重分数-所有不良信用事件对应的扣分财务资金调度达成率资金调度完成金额经核准的资金需求总额财务综合管理部组织评 估财务综合管理部组织评 估财务及时性及时性销售收入、成本与费用的分析成本记录及月末关帐产品定价物料和人员的标准费用生产,研发费用部门/产品线费用分摊准确性费用计提准确性各职能部门费用明细报表纳税申报和优惠政策申请及时性和准确性税务规划方案满意度(总经理和上司)发票管理长期挂帐问题发票固定资产管理有效性,存货货龄库存管理各项目分析配合审计 总帐核算 凭证审核、管理 合同存档 审核及汇总现金、银行、应付、应收1-(实
22、际发生数据-预测数据)/预测数据*100%利润(季)/员工数 (元/季)财务用章类型、流程、批准程序正确公章管理办法财务(实际专项费用/预算专项费用)*100%财务部财务(公司实际总费用/预算总费用)*100%管理费用实际及预 算资料财务每次审计出错笔数/每次被审计笔数*100%(书面化的流程和制度数目/所有需要制订的流程和制度总数)*100%需书面化的流程与 制度规定各部门工资及时发放 (资金流顺畅) 与客户经济方面纠纷和诉讼的预防(合同/协议等管理) 相应单位合理有效的财务报销单据及时处理 客户货款的及时跟进和获取,必要时及时反馈并采取相应措施确保公司利益 与供应商货款方面纠纷和诉讼的预防
23、(货款支付方面) 海关/税务等相关单位应对 公司保密(财务方面)信息的管控 公司所有设备/资产/物料等的管理完整(报关/转厂/调配/盘点/监察)拟定公司财务战略规划 制订公司财务会计制度及规定 制定年度与月度资金计划 办理资金筹措、调度和清偿 组织审核各项成本的支出 编制审核修正监督财务预算 编制公司财务预算、成本计划、利润计划 根据公司经营情况,组织财务预算 组织财务决算,制作决算报告 对成本的经济活动分析 组织编制、审核财务报表,并组织年度结算 审核各类合同 组织公司固定资产、有价证券、资金管理帐号的盘点 税务筹划、纳税申报、合法纳税层面适用岗位关键绩效指标客户市场部经理营销计划达成率财务
24、市场部经理营业净利达标率市场部经理投入产出比销售销售额/量达标率销售销售额/量增长率财务销售回款额、回款率和回款周期产品认知度客户某重点产品市场占有率新品销售额/量客户新品销售(金额/数量)市场占有率客户新品销售(金额/数量)增长率客户产品销售(金额/数量)市场占有率市场份额提高或下滑新客户销售额比率客户新客户增加数量/增长率内部运营新客户开发成功率客户最终客户数量大客户开发个数和交易个数(新)项目的成功率财务销售费用率财务营业成本财务业务推动费用占标准销售额比率订单预测准确性 内部运营在谈项目过程控制内部运营客户管理过程控制内部运营客户档案和业务单证完备率财务部门费用预算达成率内部运营服务响
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