公司地资金内部控制制度-结算中心管理目标制度规范(P3-Z4-8.).doc
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1、结算中心管理制度结算中心管理制度( ( P3-Z4-8P3-Z4-8 ) )一、一、目的目的 本管理文件明确了结算中心各项业务的管理要求与操作规范,以保证结算中心业务操作符合法律法规,提高公司及其子公司资金运用效率,降低资金成本。二、范围二、范围本程序管理文件规范了结算中心开户、收款、付款、内部结算等业务的过程,适用于结算中心、发生收付款的公司各部门及在结算中心开户的控股子公司。三、相关程序及制度三、相关程序及制度资金使用计划制度( P3-Z4-1 )现金管理制度( P3-Z4-2 )银行存款管理制度( P3-Z4-3 )四、业务流程四、业务流程1、开户管理、开户管理11 结算中心内部开户步骤
2、步骤涉及部门涉及部门步骤说明步骤说明1控股子公司财务经理拟定结算中心开户申请 ,交控股子公司总经理2控股子公司总经理审批结算中心开户申请3控股子公司财务经理将结算中心开户申请提交财务管理部部长4财务管理部部长审批结算中心开户申请 ,交结算中心主管会计步骤步骤涉及部门涉及部门步骤说明步骤说明5结算中心主管会计为控股子公司开设帐户,将结算中心开户申请存档,通知控股子公司财务经理帐户名称及相关资料12 银行开户步骤步骤涉及部门涉及部门步骤说明步骤说明1开户子公司财务经理 拟定银行开户申请 ,交开户子公司总经理2开户子公司总经理审批银行开户申请3开户子公司财务经理将银行开户申请交财务管理部部长4财务管
3、理部部长核实银行开户申请是否经过授权审批,提交财务总监审批;如公司需要开立银行帐户,由财务管理部部长拟定银行开户申请 ,交财务总监审批5财务总监审批银行开户申请 ,经财务管理部部长交结算中心主管会计6结算中心主管会计收到银行开户申请 ,安排结算中心外勤出纳办理银行开户手续7结算中心外勤出纳持有关资料办理银行开户手续,取得开户许可证 ,交结算中心主管会计8结算中心主管会计如为公司开户,将开户许可证存档;如为子公司开户,将开户许可证复印件存档,原件交开户子公司财务经理2、现金收款管理、现金收款管理步骤步骤涉及部门涉及部门步骤说明步骤说明1开户单位出纳填写现金交款单一式两联,连同现金交结算中心出纳2
4、结算中心出纳核对现金金额与现金交款单一致,收存现金,在现金交款单上加盖收讫章和名章,第二联交开户单位出纳,第一联交结算中心会计3结算中心会计以现金交款单作原始凭证制作并打印电脑记帐凭证4结算中心主管会计审核记帐凭证5结算中心出纳根据审核后的记帐凭证及所附现金交款单登记现金日记帐3、开户单位提取现金管理、开户单位提取现金管理步骤步骤涉及部门涉及部门步骤说明步骤说明1开户单位出纳将现金支取单交结算中心主管会计2结算中心主管会计审核现金支取单各项目是否填写完全,是否经开户单位主管会计签字,开具日期距提款日期是否超过两天。审核无误后签字,交结算中心出纳3结算中心出纳核对现金支取单加盖印鉴与预留结算中心
5、印鉴相符,按照现金支取单填写的提款金额支付现金步骤步骤涉及部门涉及部门步骤说明步骤说明4会计部出纳收取现金,在现金支取单上签字。将现金支取单一联作收款收据交结算中心会计5结算中心会计以现金支取单作原始凭证制作并打印电脑记帐凭证6结算中心主管会计审核记帐凭证7结算中心出纳根据审核后的记帐凭证及所附现金交款单登记现金日记帐4、空白支票领取管理、空白支票领取管理注:在结算中心开户的控股子公司不得领取空白支票注:在结算中心开户的控股子公司不得领取空白支票步骤步骤涉及部门涉及部门步骤说明步骤说明1会计部出纳根据支票付款需要,填制空白支票申领单一式两联,填写领取空白支票数量(每次不超过 5 张) ,交会计
6、部主管会计2会计部主管会计审核空白支票申领单 ,签字3会计部出纳将空白支票申领单交结算中心主管会计4结算中心主管会计审核空白支票申领单 ,签字后交结算中心出纳5结算中心出纳根据空白支票申领单列示数量,将空白支票交付会计部出纳,在空白支票申领单上盖章步骤步骤涉及部门涉及部门步骤说明步骤说明6会计部出纳收取空白支票,在结算中心出纳的支票登记簿上签收,同时在空白支票申领单上签字,将一联留结算中心出纳存档7会计部出纳在支票登记簿上登记,将空白支票申领单一联存档5、 银行收款管理银行收款管理51 三九医贸收销售款步骤步骤涉及部门涉及部门步骤说明步骤说明1公司/三九医贸/银行签订自动转帐协议,规定凡客户向
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