基本养老金详细计算公式详解.doc
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1、基本养老金计算公式详解基本养老金计算公式详解闲散一石有些人问,我退休之后到底能拿多少钱?我每月缴纳社会保险的数量对以后的退休金到底有多大关联度?这个问题还真是复杂,难以一句话说清。下面俺给各位详细分析一下,让你心中有一个明白。城镇企业职工基本养老金制度是这样安排的1998年 1 月 1 日实行统一基本养老保险制度以后参加工作、缴费年限满 15 年的人员,退休后基本养老金由基础养老金和个人账户养老金两部分组成,按照以下规定的月标准计发:基本养老金基础养老金个人账户养老金那么,基础养老金和个人账户养老金又如何计算呢?文件规定是这样的:基础养老金(上年度在岗职工月平均工资本人指数化月平均缴费工资)2
2、截至退休时本人缴费年限1% 。个人账户养老金退休时的个人账户储存额计发月数。在上述计算公式中,最为复杂的是“本人指数化月平均缴费工资” 。它的计算公式是:本人指数化月平均缴费工资退休时上年度在岗职工月平均工资平均工资指数。又规定:平均工资指数(a/a/ a /)/ n其中,a、a2an 为本人退休前 1 年、2年n 年的月平均缴费工资;1、2n 为本人退休前 1 年、2 年n 年的在岗职工月平均工资;n 为企业和职工按照规定应缴纳基本养老保险费的年限。这个公式虽然复杂,但是如此搞明白了它的意思,理解起来也很简单。我们一步一步来分析,保准你明白,心里透亮。(1) “平均工资指数” 。这实际上就是
3、每年个人缴费基数与社会在岗职工平均工资的比例。也就是说,如果每年你的缴费基数都与在岗职工平均工资一致,比如平均工资为 3000 元,你的缴费基数也是 3000 元,这样你当年的缴纳比例就为 1。如果你的缴费基数只是平均工资的一半即1500 元,你当年的缴费比例就为 0.5。再假设你工作之后,所在单位领导非常仁义,年年都按照社会在岗职工平均工资为基数缴纳社会保险,你每年的缴费比例都为 1,你的平均工资指数自然为 1。如果单位领导有些财迷,每年只是按照社会在岗职工平均工资的一半缴纳社会保险,那么你的平均工资指数则为 0.5。(2) “本人指数化月平均缴费工资”退休时上年度在岗职工月平均工资平均工资
4、指数。按照(1)的说明,为了说明问题,我们可以取 1。这样“本人指数化月平均缴费工资”就等于“退休时上年度在岗职工月平均工资” 。(3) “截至退休时本人缴费年限” 。这个很好计算。如果你 20 岁参加工作,到 60 岁退休,并且年年缴费,缴费年限就是 40。现在一般是大学毕业之后工作,缴费年限只是 38 年。如果是女性,提前早 5 年,缴费年限只有 30 年。为了计算方便,我们可以取值 40 年。(4) “上年度在岗职工月平均工资” 。也就是你退休时的上年,社会在岗职工月平均工资,比如 3000 元、4000 元等。这是数据是无法预测的,但没有必要搞准确这个数,只要知道你退休时可以拿到在岗职
5、工平均工资的多大比例即可。比如,拿到在岗职工月平均工资的 25%、50%、75%等。(5) “退休时的个人账户储存额” 。按照现行办法,个人缴费比例为 8%,这部分计入个人账户,退休后再按月领取。为了便于说明这个问题,我们还以前面“工作 40 年” 、“缴费 40 年” 、 “按照在岗职工平均工资缴费”这三个条件进行分析,实际上这是你 40 年期间缴费总和的 8%。假设40 年间每年平均缴费基数为 3000 元,40 年间缴费基数总额为 120 万,8%就是 9.6 万。(6) “计发月数” 。这个有专门的设计,有一个表格,一查就知道。比如:50 岁退休,计发月数为 195;55 岁退休,计发
6、月数为 170;60 岁退休,计发月数为 139;65 岁退休,计发月数为 101;70 岁退休,计发月数为 56。好了,经过对上述 6 个指标的具体分析,我们再进行综合计算。首先是,基础养老金(上年度在岗职工月平均工资本人指数化月平均缴费工资)2截至退休时本人缴费年限1% 。将上述“工作 40 年” 、 “缴费 40 年” 、 “每年按平均工资为基数缴费”三个指标代入,则基础养老金0.2(上年度在岗职工月平均工资上年度在岗职工月平均工资) 。假设退休时上年度在岗职工月平均工资为 4000元,那么基础养老金0.2(40004000) ,即 1600 元/月。其次是,个人账户养老金退休时的个人账
7、户储存额计发月数。我们取“工作 40 年” 、 “60 岁退休”这两个条件,计发月数为 139。这样,你缴费了 480 个月,你的计发月数为 139,也就是说,退休之后,你每月可以领取你在职时 3.45 个月的个人缴费。比如,40 年间,你每月的平均缴费基数为 3000 元,一个月个人缴费是 180 元,3.45 个月就是 621 元;如果你每月的平均缴费基数只是 1500 元,一个月个人缴费是 90 元,3.45 个月就是 310.5 元。第三是,合并起来。如果是“工作 40 年” 、 “缴费 40年” 、 “每年按平均工资为基数缴费” 、 “60 岁退休” ,基本养老金是两者相加,结果是
8、1600 元+621=2221 元。如果 40 年间每年缴费基数只是在岗职工平均工作的一半即 1500 元,那两项相加为 1610.5 元。综合结论: 在“工作 40 年” 、 “缴费 40 年” 、 “每年按在岗职工月平均工资为基数缴费” 、 “60 岁退休”的条件下,(1)基础养老金0.2(上年度在岗职工月平均工资上年度在岗职工月平均工资) 。即使你每年缴费平均工资(即缴费基数)达到你退休时上年度在岗职工平均工资,你也只能拿到退休时上年度在岗职工平均工资的 40%。 (2)个人账户养老金也只是 40 年间个人缴费按月平均的 3.45 倍,即使你40 年间每月都按在岗职工平均工资为缴费基数,
9、40 年间每月缴费的平均值很低,如果在岗职工月平均工资按等差数列增长,40 年间每月缴费的平均值也只是退休前 20 年的每月个人缴费。推迟 5 年退休细细算:政府增收 52 万,个人少得 7 万闲散一石人社部明确表示“将适时提出弹性延迟领取基本养老金年龄的政策建议”之后,立即遭到多数公众的反对,认为这是一个为少数官员谋利益、为广大职工增负担的馊主意,特别是一些下岗职工(自已缴纳社会保险)年年盼、月月盼,好不容易盼到要退休了,人社部却要推迟退休,使得他们极为不爽,有的甚至认为实在再也无法承担沉重的社会保险负担了,想不再继续缴纳了,毕竟活下去才是前提。孩子要上学,自己收入不多,还得自己缴纳社会保障
10、,负担实在沉重。但是,与人社部打着“必然趋势”的旗号(随着我国经济社会的不断发展以及人均寿命的不断延长,相应推迟退休年龄,应该说是一种必然趋势)相呼应,某些“学者”则打着“人力资源开发”和“增加(职工)退休收入”的旗号(延长退休年龄利于进一步开发人力资源,增加退休后收入) ,从专业角度进行力挺。那么,这些专家所说的“增加退休后收入”是否真的存在呢?如何真的存在,推迟退休年龄岂不是利国利民的大好事!公众也没有反对的理由啊。可是,我告诉你一个事实,推迟退休可以增加退休后收入完全是假的,是专家们想当然,他们根本没有进行认真的计算,是地地道道地在忽悠公众。下面的计算以事实证明他们不是专家,而是“砖家”
11、 ,是公众白养了他们。推迟退休的最大收益者是政府,受损害的是推迟退休的职工。 “砖家”说推迟退休可以增加退休后收入不过是掩盖“保持退休金收支平衡,将退休金保障压力的包袱甩给群众”的真实目的。为什么这么说呢?大家可以算算账。为了算账,我们先把政府公布的数据整理一下。毕竟,还得以事实证明有些人不是专家而是“砖家” 。 (1)在职职工。根据公布的数据,2011 年末全国就业人员超 7.6 亿,其中第一产业就业人员占 34.8,第二产业就业人员占29.5,第三产业就业人员占 35.7。 (2)全国总 GDP。根据公布的数据,2011 年全国总 GDP 为 471564 亿元人民币。 (3)根据这个数据
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