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1、国务院国有资产监督管理委员会2018 年度部门决算二一九年七月1目录一、基本情况(一)部门职责(二)机构设置(三)部门决算编报范围二、部门决算表(一)收入支出决算总表(二)收入决算表(三)支出决算表(四)财政拨款收入支出决算总表(五)一般公共预算财政拨款支出决算表(六)一般公共预算财政拨款基本支出决算表(七)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表(八)政府性基金预算财政拨款收入支出决算表三、部门决算说明(一)总体收入支出(二)财政拨款支出(三)“三公”经费支出(四)机关运行经费支出(五)政府采购支出2(六)国有资产占用情况(七)预算绩效情况四、名词解释附件3一、基本情况(一)部门职责。根据
2、国务院关于机构设置的通知(国发200811号),设立国务院国有资产监督管理委员会(正部级),为国务院直属特设机构。国务院国有资产监督管理委员会党委履行党中央规定的职责。1.根据国务院授权,依照中华人民共和国公司法等法律和行政法规履行出资人职责,监管中央所属企业(不含金融类企业)的国有资产,加强国有资产的管理工作。2.承担监督所监管企业国有资产保值增值的责任。建立和完善国有资产保值增值指标体系,制订考核标准,通过统计、稽核对所监管企业国有资产的保值增值情况进行监管,负责所监管企业工资分配管理工作,制定所监管企业负责人收入分配政策并组织实施。3.指导推进国有企业改革和重组,推进国有企业的现代企业制
3、度建设,完善公司治理结构,推动国有经济布局和结构的战略性调整。4.通过法定程序对所监管企业负责人进行任免、考核并根据其经营业绩进行奖惩,建立符合社会主义市场经济体制和现代企业制度要求的选人、用人机制,完善经营者激励和约束制度。5.负责组织所监管企业上交国有资本收益,参与制定国4有资本经营预算有关管理制度和办法,按照有关规定负责国有资本经营预决算编制和执行等工作。6.按照出资人职责,负责督促检查所监管企业贯彻落实国家安全生产方针政策及有关法律法规、标准等工作。7.负责企业国有资产基础管理,起草国有资产管理的法律法规草案,制定有关规章、制度,依法对地方国有资产管理工作进行指导和监督。8.承办国务院
4、交办的其他事项。(二)机构设置。根据部门职责,国务院国有资产监督管理委员会设 19个内设机构(正司局级),包括:办公厅(党委办公厅)、政策法规局、规划发展局、财务监管局、产权管理局、企业改革局、考核分配局、资本运营与收益管理局、综合局、监督二局、监督三局、企业领导人员管理一局、企业领导人员管理二局、党建工作局(党委组织部、党委统战部)、宣传工作局(党委宣传部)、研究局、国际合作局、人事局、行业协会商会党建工作局(行业协会商会工作局)。另外,设立机关服务管理局(离退休干部管理局)、机关党委、党委巡视工作办公室。(三)部门决算编报范围。纳入国资委 2018 年度部门决算编报范围的单位包括:国资委机
5、关、各行业协会、各离退休干部局(办)、各机关5服务中心、直属事业单位等,共涉及预算单位 198 个,其中二级预算单位 45 个。二级预算单位名单序 号单位名称序 号单位名称1国资委机关24国资委纺织离退休干部局2中国商业联合会25国资委建材离退休干部局3中国物流与采购联合会26国资委有色金属离退休干部局4中国机械工业联合会27中汽离退休干部办公室5中国钢铁工业协会28国资委机关服务中心6中国石油和化学工业联合会29国资委商业机关服务中心7中国轻工业联合会30国资委物资机关服务中心8中国纺织工业联合会31国资委机械机关服务中心9中国建筑材料联合会32国资委冶金机关服务中心10中国有色金属工业协会
6、33国资委石化机关服务中心11中国工业经济联合会34国资委轻工机关服务中心12中国企业联合会35国资委纺织机关服务中心13中国质量协会36国资委建材机关服务中心14中国包装联合会37国资委有色金属机关服务中心15中国中小企业国际合作协会38国资委信息中心16中国企业国有产权交易机构协会39国资委干部教育培训中心17国资委机关离退休干部局40国企绩效评价中心18国资委商业离退休干部局41国资委研究中心19国资委物资离退休干部局42国资委新闻中心20国资委机械离退休干部局43中国大连高级经理学院21国资委冶金离退休干部局44有色金属矿产地质调查中心22国资委石化离退休干部局45中国工业经济管理研修
7、学院23国资委轻工离退休干部局6纳入部门决算范围单位情况7二、部门决算表8910111213141516171819202122三、部门决算说明(一)总体收入支出。1.1.收入收入。2018 年度收入合计 1,053,620.59 万元,其中本年收入633,128.49 万元。具体情况如下:(1)财政拨款收入 251,648.05 万元,系国资委机关及所属二、三级预算单位当年从中央财政取得的资金。决算数较上年减少 39,097.41 万元,降低 13.4%,主要是监事会转隶审计署、上一年追加了以前年度离退休人员和在职人员津贴补贴以及退休人员基本养老金经费。(2)事业收入 223,545.93
8、万元,系所属单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入,如技术咨询服务收入、技术开发转让收入、 宣传展览制作收入、 服务和保障收入等。决算数较上年增加 13,890.19 万元,增长 6.6%,主要是所属单位开展专业业务活动所取得的技术咨询服务收入、服务和保障收入等增加。(3)经营收入 61,156.29 万元,系所属单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。决算数较上年增加 14,265.59 万元,增长 30.4%,主要是部分所属单位开展经营活动收入增长。(4)其他收入 96,778.21 万元,系所属事业单位、有关行业协会及所属单位在财政拨款、事业收入、经营收入之
9、23外取得的收入,如投资收益、医疗补助、捐赠收入、利息收入、盘盈收入等。决算数较上年增加 7,339.77 万元,增长8.2%, 主要是所属事业单位、 有关行业协会及所属单位利息、固定资产租赁等收入增加。(5)用事业基金弥补收支差额 1,903.71 万元,系国资委所属部分事业单位在当年的财政拨款、事业收入、经营收入和其他收入不足以安排当年支出的情况下,按规定使用以前年度积累的事业基金弥补当年收支缺口的资金。决算数较上增加 542.89 万元,增长 39.9%,主要是个别事业单位当年收支缺口增大。(6)年初结转和结余 418,588.39 万元,系国资委所属单位以前年度支出尚未完成、结转到本年
10、仍按原规定渠道继续使用的资金。包括上年度财政拨款结转和结余,上年度部分事业收入、经营收入、其他收入结转资金。2018 年度决算收入结构图示:242.2.支出支出。2018 年度支出合计 1,053,620.59 万元,其中本年支出501,770.31 万元,支出具体情况如下:(1)一般公共服务支出(类)1,872.62 万元,主要用于国资委所属档案机构正常运转的基本支出以及档案资料征集、整编、管理、保护等方面的支出以及派驻纪检监察事务项目经费。决算数较上年减少 1.18 万元,基本持平。(2)外交支出(类)86.42 万元,主要用于有关协会缴纳相关国际组织会费等方面的支出。决算数较上年减少41
11、1.81 万元,降低 82.7%,主要是财政不再安排脱钩协会的国际组织会费支出。(3)教育支出(类)11,786.01 万元,为所属有关单位用于培训和相关运转费用的支出等。决算数较上年增加1202.75 万元,增长 11.4%,主要是培训次数和人数增多使成本增加。(4)科学技术支出(类)66,420.87 万元,主要用于有关科学事业单位正常运转支出、离退休人员保障支出及重点实验室相关设施运行维护、科研设备购置、公益性科学研究和应用研究等支出。决算数较上年减少 4901.74 万元,降低6.9%,主要是由于有关科学事业单位上年发放了以前年度离退休人员和在职人员津贴补贴。(5)文化体育与传媒支出(
12、类)23,900.12 万元,主要25用于有关出版社、报社出版发行等方面的支出。决算数较上年增加 2,026.84 万元,增长 9.3%,主要是文化产业项目增加。(6)社会保障和就业支出(类)57,173.91 万元,主要用于有关行政事业单位离退休人员经费支出及各离退休干部局(办)的工作支出。决算数较上年减少 69,449.14 万元,降低 54.8%,主要是离退休人员基本养老金在年中逐步纳入中央国家机关养老保险管理中心统一支付范围,相应支出减少。(7)医疗卫生与计划生育支出(类)6,384.28 万元,主要是委属离退休干部局离退休干部的医药费支出。决算数较上年减少 938.85 万元,降低
13、12.8%,主要是由于各离退休干部局离退休人员医药费支出需求减少。(8)节能环保支出(类)391.85 万元,主要用于节能环保相关支出。决算数较上年减少 1,770.93 万元,降低81.9%,主要是一次性项目支出减少。(9)资源勘探电力信息等事务支出(类)304,322.66万元,主要用于国资委机关及所属行政事业单位的基本支出、中央企业专项管理、监事会工作专项和有关基本建设项目支出。决算数较上年增加 21,301.56 万元,增长 7.5%,主要原因:一是非归口管理的离退休人员基本养老金和津贴补贴标准提高,相应增加支出;二是一次性项目支出增加。26(10)国土海洋气象等支出(类)6,713.
14、009,811.84 万元,主要用于国资委所属有关单位承担的地质及矿产资源调查、矿产资源专项收入安排的支出等。决算数较上年减少3,098.84 万元,降低 31.6%,主要是一次性项目减少。(11)住房保障支出(类)17,273.49 万元,主要用于国资委及所属单位按照国家政策规定为职工缴纳住房公积金、 发放提租补贴和购房补贴支出。 决算数较上年增加 79.52万元,增长 0.5%,基本持平。(12)其他支出(类)5,445.08 万元。决算数较上年增加 639.71 万元, 增长 13.3%, 主要是有关单位其他支出增加。(13)结余分配 52,817.36 万元,主要是执行事业单位会计制度
15、的单位按规定提取的事业基金和职工福利基金以及交纳所得税。(14)年末结转和结余 499,032.92 万元,系国资委机关及所属单位按照有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金,包括财政拨款结转和结余资金,部分事业收入、经营收入、其他收入结转资金。2018 年度决算支出结构图示:27(二)财政拨款支出。2018年度一般公共预算财政拨款支出合计291,286.28万元,其中本年支出 202,477.42万元,具体情况如下:1.1.一般公共服务支出(类)一般公共服务支出(类)。(1)纪检监察事务(款)派驻派出机构(项)财政拨款支出 338.57 万元,用于中央纪委驻国资委纪检监察组人员的专项业务支
16、出。完成年初预算的 84.6%。决算数小于预算数的主要原因是派驻机构专项工作经费支出减少。(2)档案事务(款)档案馆(项)财政拨款支出 403.16万元,用于机械、冶金档案馆运行及档案资料征集、整编、管理等方面的支出。完成年初预算的 117.6%。决算数大于预算数的主要原因是 2018 年中财政部调剂增加了该科目的预算。2.2.外交支出(类)外交支出(类)。28国际组织(款)国际组织会费(项)财政拨款支出83.06万元,用于各行业协会依据各国际组织章程规定向有关国际组织缴纳的会费支出。完成年初预算的85.1%。决算数小于预算数的主要原因是相关国际组织会费据实缴纳。3.3.教育支出(类)教育支出
17、(类)。进修培训(款)财政拨款支出 3,636.04 万元,具体情况如下:干部教育(项)财政拨款支出 3,429.61 万元,用于有关干部教育培训机构的教育培训和运转支出。完成年初预算的 125.1%。 决算数大于预算数的主要原因是部分支出年初未申请财政拨款预算,而是按规定通过使用以前年度财政拨款结转资金解决。培训支出(项)财政拨款支出 206.43 万元,用于为国资监管和中央企业发展提供人才保障开展教育培训的支出。完成年初预算的 56.2%。决算数小于预算数的主要原因是2018 年中财政部调剂减少了该科目的预算。4.4.科学技术支出(类)科学技术支出(类)。(1)应用研究(款)机构运行(项)
18、财政拨款支出28,224.62 万元,用于科学事业单位维持机构运行的基本支出。完成年初预算的 103.8%。决算数大于预算数的主要原因是 2018 年中财政部调剂增加了该科目的预算。(2)科技条件与服务(款)科技条件专项(项)财政29拨款支出 1,328.54 万元,用于有关科学事业单位修缮项目支出。完成年初预算的 110.8%。决算数大于预算数的主要原因是部分支出年初未申请财政拨款预算,而是按规定通过使用以前年度财政拨款结转资金解决。5.5.文化体育与传媒支出(类)文化体育与传媒支出(类)。(1)新闻出版广播影视(款)出版发行(项)财政拨款支出 1,140.42 万元,用于有关报社、出版社的
19、人员经费和公用经费等基本支出。完成年初预算的 100.0%。(2)其他文化体育与传媒支出(款)财政拨款支出1,754.42 万元,具体情况如下:文化产业发展专项支出(项)财政拨款支出 1,395.42万元,用于支持文化产业发展专项资金项目支出。完成年初预算的 126.9%。 决算数大于预算数的主要原因是部分支出年初未申请财政拨款预算,而是按规定通过使用以前年度财政拨款结转资金解决。其他文化体育与传媒支出(项)财政拨款支出 359.00万元,用于其他文化体育与传媒方面的支出。完成年初预算的 100.0%。6.6.社会保障和就业支出(类)社会保障和就业支出(类)。行政事业单位离退休(款)财政拨款支
20、出 55,678.06 万元。具体情况如下:归口管理的行政单位离退休(项)财政拨款支出3030,632.84 万元,用于各离退休干部局(办)管理的离退休人员支出。完成年初预算的 42.3%。决算数小于预算数的主要原因是归口管理的离退休人员基本养老金在年中逐步纳入中央国家机关养老保险管理中心统一支付范围,相应支出减少。事业单位离退休(项)财政拨款支出 15,093.74 万元,用于所属事业单位离退休人员支出。 完成年初预算的 71.4%。决算数小于预算数的主要原因是事业单位的离退休人员基本养老金在年中逐步纳入中央国家机关养老保险管理中心统一支付范围,相应支出减少。离退休人员管理机构(项)财政拨款
21、支出 9,951.48 万元,用于各离退休干部局(办)为离退休人员提供管理和服务的工作支出。完成年初预算的 123.4%。决算数大于预算数的主要原因是 2018 年中财政部调剂增加了该科目的预算。7.7.医疗卫生与计划生育支出(类)医疗卫生与计划生育支出(类)。行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项)财政拨款支出 5,406.59 万元,用于各离退休干部局(办)管理的离退休人员医药费支出。完成年初预算的 95.7%。8 8. .节能环保支出(节能环保支出(类)类)。能源节约利用(款)能源节约利用(项)财政拨款支出391.85 万元,用于能源节约利用方面的改造支出。本科目年初预算为 0。决算数大
22、于预算数的原因是年初未申请财政拨31款预算,而是按规定通过使用以前年度财政拨款结转资金解决。9 9. .资源勘探信息等支出(类)资源勘探信息等支出(类)。国有资产监管(款)财政拨款支出 84,674.55 万元,具体情况如下:行政运行(项)财政拨款支出 18,855.01 万元,用于国资委机关的人员工资、津补贴、日常公用支出等。完成年初预算的 77.1%。决算数小于预算数的主要原因是监事会转隶审计署。一般行政管理事务(项)财政拨款支出 3,203.90 万元,用于国资委机关用于维护机关正常运转、办公运行的相关行政事业类项目支出。完成年初预算的 80.9%。决算数小于预算数的主要原因是部分项目资
23、金结转下年继续使用。机关服务(项)财政拨款支出 3,432.33 万元,用于国资委所属的 10 个机关服务中心发生的支出。完成年初预算的 111.2%。决算数大于预算数的主要原因是 2018 年中财政部调剂增加了该科目的预算。国有企业监事会专项(项)财政拨款支出 1,035.03 万元,用于国有重点大型企业监事会履行对中央企业开展相关监督检查工作发生的支出。完成年初预算的 16.1%。决算数小于预算数的主要原因是 2018 年中财政部调剂减少了该科目的预算。32中央企业专项管理(项)财政拨款支出 9,121.45 万元,用于国资委履行对中央企业的规划管理、财务监管、产权管理、改革改组、收益管理
24、、干部管理、薪酬分配、宣传党务等相关管理工作发生的专项支出。完成年初预算的 97.8%。其他国有资产监管支出(项)财政拨款支出 49,026.82万元,用于所属单位为完成特定的工作任务或事业发展目标而发生的各项支出等。完成年初预算的 102.6%。决算数大于预算数的主要原因是 2018 年中财政部调剂增加了该科目的预算。1010. .国土海洋气象等支出(类)国土海洋气象等支出(类)。国土资源事务(款)财政拨款支出 6,468.56 万元,具体情况如下:地质矿产资源与环境调查(项)财政拨款支出 6,316.86万元,用于有关单位开展陆域海域公益性基础地质调查、重要能源资源矿产调查。完成年初预算的
25、 92.7%。决算数小于预算数的主要原因是部分项目资金结转下年继续使用。其他国土资源事务支出(项)财政拨款支出 151.69 万元,用于有关单位承担的地质及矿产资源调查、矿产资源专项收入安排的支出等。本科目年初预算为 0。决算数大于预算数的原因是年初未申请财政拨款预算,而是按规定通过使用以前年度财政拨款结转资金解决。1 11 1. .住房保障支出住房保障支出( (类类) )。33住房改革支出(款)财政拨款支出 12,948.96 万元,具体情况如下:住房公积金(项)财政拨款支出 8,016.25 万元,用于国资委机关及所属单位按照国家有关政策为职工缴纳住房公积金的支出。完成年初预算的 92.2
26、%。提租补贴(项)财政拨款支出 1,534.85 万元,用于按照在京中央和国家机关行政事业单位提高房租增发补贴的通知(国管房改字1999267 号)规定向职工发放提租补贴的支出。完成年初预算的 99.2%。购房补贴(项)财政拨款支出 3,397.86 万元,用于国资委机关及所属单位按照国家有关政策向符合条件职工发放购房补贴的支出。完成年初预算的 95.4%。2018 年度财政拨款支出结构图示:34(三) “三公”经费支出。“三公”经费是指本部门(包括所属行政单位、参照公务员法管理的事业单位和其他事业单位)通过财政拨款资金安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。国资委“三公”经
27、费支出范围包括国资委机关及所属二、三级预算单位。2018 年国资委“三公”经费财政拨款支出预算 2,127.34 万元,支出决算 1,156.33 万元,完成预算的 54.4%。决算数小于预算数的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定及实施细则精神,厉行节约,从严控制“三公”经费支出。“三公”经费具体使用情况如下:1.因公出国(境)费指单位工作人员公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。 2018 年国资委机关及所属单位因公出国 (境)费财政拨款支出预算 934.97 万元,支出决算 627.03 万元,组织出国(境)团组共计 49 个,全年累计出国 18
28、3 人次。2.公务用车购置及运行费是指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费等支出。 2018 年国资委机关及所属单位公务用车购置及运行费财政拨款支出预算 1,129.71 万元,支出决算 521.77 万元,全部为运行费。2018 年底,国资委机关及所属单位使用财政拨款安排公务用车运行维护费的公务用车保有量为 203辆。353.公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待(含外事接待)支出。2018 年国资委机关及所属单位公务接待费财政拨款支出预算 62.66 万元,支出决算 7.53 万元,其中国内接待费支出 7.53 万元, 接待 63 批次、 985 人
29、次 (含外宾 2批次、 51 人次);国(境)外接待费支出 0。(四)机关运行经费支出。2018 年度机关运行经费支出 13,773.91 万元, 比年初预算数减少 1,872.88 万元,降低 12.0%。主要原因是厉行勤俭节约,压缩日常开支,相应减少运行经费。(五)政府采购支出。2018 年度政府采购支出总额 22,342.91 万元, 其中政府采购货物支出 4,962.49 万元、政府采购工程支出 1,021.51万元、政府采购服务支出 16,358.91 万元。授予中小企业合同金额 17126.05 万元,占政府采购支出总额的 76.66%,其中授予小微企业合同金额 519.47 万元
30、,占政府采购支出总额的 2.33%。(六)国有资产占用情况。截至 2018 年 12 月 31 日,国资委机关及所属单位共有车辆 499 辆,其中,部级领导干部用车 86 辆、机要通信用车 12 辆、应急保障用车 3 辆、执法执勤用车 0 辆、特种专业技术用车 26 辆、其他用车 372 辆,其他用车主要是业务用车;单位价值 50 万元以上通用设备 200 台(套);单36位价值 100 万元以上专用设备 48 台(套)。(七)预算绩效情况。1 1. .绩效绩效管理工作情况管理工作情况。根据预算绩效管理要求,国资委组织对 2018 年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评,其中,一级项目 23
31、个,二级项目 171 个,共涉及资金 80,230.32 万元,占一般公共预算项目支出总额的 100%。共组织对“中央企业投资监管专项经费”“人才工作综合项目”“国资委部分应用信息系统运行维护项目”“国资国企协调与共享发展指导专项经费”“国资委所属单位监督评价专项经费项目”等 5 个项目开展了重点绩效评价,共涉及资金 5,446.2 万元。从评价情况来看,上述项目立项紧密结合所支持行业领域的服务、管理和发展需要,绩效目标根据项目自身特点合理设置,指标针对性较强、定位较准、覆盖面较为合理,管理制度健全、规范,能够按年初设定目标完成年度工作,任务完成时效性强、质量较高。2.2.部门部门决算中项目绩
32、效自评结果决算中项目绩效自评结果。2018 年在部门决算中反映 “国资国企监督考核评价专项经费项目”及“国资国企人力资源建设专项经费项目”项目绩效自评结果。(1)国资国企监督考核评价专项经费项目绩效自评综述:根据年初设定的绩效目标,项目自评得分为 92.5 分。37项目全年预算数 4692.81 万元,执行数为 3224.95 万元,完成预算的 68.7%。本年该项目的主要工作成果有:推动职责明确、流程清晰、规范有序的责任追究工作机制的形成,让国有企业经营投资者树立责任追究意识,初步形成发现问题、 调查问题、 处理问题的监督工作闭环; 完成中央企业 2017年度财务决算审核和 2017 年预算
33、审核,向国务院上报了中央企业保值增值情况报告;按时完成每月地方国有企业快报数据收集、整理和分析工作,编写地方财务动态;组织开展中央企业历史数据整理工作。发现的问题及原因:部分二级项目预算执行率较低。监事会有关职责划归审计署,当年相关工作衔接方面受到一定影响。下一步改进措施:随着机构改革逐步调整到位,进一步加强国有资产监督管理,有效履行出资人职责,做好相关中央企业财务检查及内控管理、统计评价及清产核资、监督成果利用督办核查及国有资产损失调查责任追究等相关工作。(2)国资国企人力资源建设专项经费项目绩效自评综述:根据年初设定的绩效目标,项目自评得分为 98.7 分。项目全年预算数 799.81 万
34、元,执行数为 696.36 万元,完成预算的 87.1%。本年该项目的主要工作成果有:完成了 2018年度国家“千人计划”、创新人才推进计划、青年拔尖人才支持计划等工作;围绕中央企业董事会建设和企业经营管理人才培养需要,举办了相关培训班;开展中央企业领导人员38公开遴选工作,推进企业领导人员档案数字化建设等。发现的问题及原因:部分二级项目预算执行率较低。因拟举办的“国资委-清华大学董事培训班”,2017 年评估未达到预期效果,2018 年不再举办等原因,导致项目经费支出减少。下一步改进措施:合理配置资源,规范和加强项目管理,不断提高预算资金管理使用水平。39404142433.3.以以中央部门
35、为主体开展的重点绩效评价结果中央部门为主体开展的重点绩效评价结果。以“中央企业投资监管专项经费项目”为例,该项目综合评价得分 93.54 分,绩效级别评定为“优”。(绩效评价报告详见附件)四、名词解释1.财政拨款收入:指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。2.事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入,主要是所属事业单位从事专业业务取得的收44入等。3.经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入,主要是所属事业单位对外开展经营活动取得的收入等。4.其他收入:指除上述“财政拨款收入”、 “事业收入” 、“事业单位经营收入”等以外的收入,主
36、要是按规定动用的售房收入、存款利息收入、捐赠收入、协会等民间非营利组织的相关收入等。5.用事业基金弥补收支差额:指事业单位在预计用当年的“财政拨款收入”“财政拨款结转和结余资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。6.年初结转和结余:指单位以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金,既包括财政拨款结转和结余,也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。7.结余分配:指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余
37、中分配的事业基金和职工福利基金等。8.年末结转和结余:指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金,或项目已完成等产生的结余资金。9. 一般公共服务支出(类)纪检监察事务(款):反45映纪检、监察方面的支出。派驻派出机构(项):反映由纪检监察部门负担的派驻各部门和单位的纪检监察人员的专项业务支出。10.一般公共服务支出(类)档案事务(款):反映档案事务方面的支出。档案馆(项):反映中央和地方各级档案馆的支出,包括档案资料征集,档案抢救、保护、编纂、修复、现代化管理、档案信息资源开发、提供、利用,档案馆设备购置、维护,档案陈列展览等方面的支出。11.外交支出(类)国际组织(款):反映向国际
38、组织缴纳的会费、捐款、联合国维和摊款以及股金、基金等支出。国际组织会费(项):反映我国政府(包括国务院主管部门)批准参加国际组织,按国际组织规定缴纳的会费。12.教育支出(类)进修及培训(款):反映教师进修及干部培训等方面的支出。干部教育(项)反映各级党校、行政学院、社会主义学院、国家会计学院的支出。包括机构运转、招聘师资、举办各类培训班的支出。培训支出(项)反映各部门安排的用于培训的支出。13.科学技术支出(类)应用研究(款):反映在基础研究成果上,针对某一特定的实际目的或目标进行的创造性研究工作的支出。46机构运行(项):反映应用研究机构的基本支出。14.科学技术支出(类)技术研究与开发(
39、款):反映用于技术研究与开发等方面的支出。产业技术研究与开发(项):反映国家推进产业发展中重大、共性、关键性技术研究与开发,加速产业技术进步和结构调整等方面的支出。15.文化体育与传媒支出(类)新闻出版广播影视(款) :反映新闻出版、广播、电影、电视等方面的支出。出版发行(项):反映图书、报纸、期刊、音像、电子、网络出版物出版、印刷复制和发行等方面的支出。16.文化体育与传媒支出(类)其他文化体育与传媒支出(款):反映其他用于文化体育与传媒方面的支出。文化产业发展专项支出(项):反映支持文化产业发展专项支出。其他文化体育与传媒支出(项):反映其他文化体育与传媒方面的支出。17.社会保障和就业支
40、出(类)行政事业单位离退休(款):反映用于行政事业单位离退休方面支出。归口管理的行政单位离退休(项):反映实行归口管理的行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)开支的离退休经费。事业单位离退休(项):反映实行归口管理的事业单位47开支的离退休经费。离退休人员管理机构(项):反映实行归口管理的各类离退休人员管理机构的支出。18.医疗卫生与计划生育支出(类)行政事业单位医疗(款):反映行政事业医疗方面的支出。行政单位医疗(项):反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费,未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费,按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。19.节能环保支出(类)能
41、源节约利用(款):反映用于能源节约利用方面的支出。能源节约利用(项):反映用于能源节约利用方面的支出。20.资源勘探信息等(类)国有资产监管(款):反映国有资产监督管理委员会的支出。行政运行(项):反映行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)的基本支出。一般行政管理事务(项):反映行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)未单独设置项级科目的其他项目支出。机关服务(项):反映为行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)提供后勤服务的各类后勤服务中心、医务室48等附属事业单位的支出。国有企业监事会专项(项):反映国有企业监事会完成国务院交办任务所发生的支出。中央企业专项管理(项):反映用于中央企业监
42、督管理方面的支出。其他国有资产监管支出(项):反映除上述项目以外其他用于国有资产监管方面的支出。21.国土海洋气象等支出(类)国土资源事务(款):反映国土资源管理等方面的支出。地质矿产资源与环境调查(项):反映用于开展陆域海域公益性基础地质调查、重要能源资源矿产调查。其他国土资源事务支出(项):反映其他用于国土资源事务方面的支出。22.住房保障支出(类)住房改革支出(款):反映行政事业单位用财政拨款资金和其他资金等安排的住房改革支出。住房公积金(项):反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。提租补贴(项):反映按房改政策规定的标
43、准,行政事业单位向职工(含离退休人员)发放的租金补贴。购房补贴(项):反映按房改政策规定,行政事业单位49向符合条件的职工(含离退休人员)、军队(含武警)向转役复员离退休人员发放的用于购买住房的补贴。23.其他支出(类)其他支出(款):反映其他不能划分到具体功能科目中的支出项目。其他支出(项):反映其他不能划分到具体功能科目中的支出项目。24.基本支出:指单位为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和日常公用支出。25.项目支出:指单位在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。26.经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出
44、。27.“三公”经费:纳入中央财政预决算管理的 “三公”经费,是指中央部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、 燃料费、 维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。28.机关运行经费:指为保障行政单位(包括参照公务管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包50括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、 专
45、用材料以及一般设备购置费、 办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。.51附 件中央企业投资监管专项经费项目绩效评价报告为加强财政项目资金绩效管理,提高财政资金使用效益,根据中华人民共和国预算法中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见关于人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的指导意见等相关文件规定,国资委委托第三方评价机构对中央企业投资监管专项经费项目开展了绩效评价,现将有关情况报告如下:一、项目基本情况(一)项目概况。2017 年,中央企业投资完成 4.11 万亿元,其中固定资产投资完成 2.93 万亿,股权投资完成 1.18 万亿元;境外
46、投资完成 5,760.00 亿元。在企业投资规模不断扩大的同时,投资方面的问题和风险也在不断积聚。近两年对中央企业的巡视和审计,反映和暴露出中央企业在投资方面还存在突出问题,违规决策、利益输送、重大投资失误、投资亏损现象时有发生,特别是境外投资项目问题频发,造成大量国有资产流失,严重影响了中央企业健康持续发展,引起党中央、国务院领导高度关注。为此,必须采取新的有力措施,建立和完善相关制度,集中相关资源,发挥多方合力,从严加强52对中央企业投资监管的力度,规范中央企业投资行为,减少中央企业投资失误和损失。“中央企业投资监管专项经费”的使用单位是国资委规划发展局,设立的总体目标是按照事前规范、事中
47、加强监控事后强化问责的思路,实现对中央企业投资监管的制度化、程序化、规范化和信息化,维护好国有资本安全,实现国有资本保值增值。(二)项目绩效目标。1.项目绩效总目标。中央企业投资事前事中事后监管工作不断推进,年度投资计划评估、投资完成情况分析、投资风险评估工作和投资项目后评价工作有序开展。2.项目绩效阶段性目标。完成数量指标:年度投资计划评估率、投资项目后评价数量、投资分析报告数量、企业投资风险评估报告数量。完成质量指标:投资后评价结果反馈率和投资风险评估报告反馈率。完成时效指标:投资后评价结果反馈及时率和投资风险评估报告反馈及时率。服务对象满意度指标:中央企业对投资后评价工作的满意度。二、绩
48、效评价指标体系、评价标准和评价方法(一)绩效评价目的。客观公正地评价 2018 年度国资委中央企业投资监管专项经费项目的绩效目标实现程度、资金使用效率和社会经济效益,为该项经费预算安排提供重要依据;及时总结经验,53分析存在问题及原因,采取切实措施进一步改进和加强财政专项资金管理,不断提高专项资金管理水平和使用效益。(二)绩效评价原则、评价指标体系和评价方法。1.绩效评价原则。一是客观公正原则。本次绩效评价工作本着实事求是的原则,客观、公正的立场发表评价意见。二是科学规范原则。本次绩效评价工作严格遵循财政部项目支出绩效评价相关规定进行。三是突出绩效原则。本次绩效评价工作,项目绩效评价分值占评价
49、总分值的 55%,充分体现了突出绩效,兼顾决策和管理的原则。2.评价指标体系。本项目绩效评价指标体系包括三级指标,一级指标包括项目决策、项目管理、项目绩效三个部分。项目决策主要包括项目目标、决策依据、决策程序、资金分配办法和分配结果。项目管理主要包括资金到位率、到位时效、资金使用、财务管理、组织机构、管理制度。项目绩效主要包括产出数量、产出质量、产出时效、产出成本、经济效益、社会效益、可持续影响、服务对象满意度。3.评价方法。本项目绩效评价选用了成本效益分析法、因素分析法和公众评判法, 对项目资料进行查阅, 评价项目管理的规范性、资金使用的合规性,综合评价项目预算执行情况,分析影响54绩效目标实现及实施效果的内外部因素,运用专家评议法,定量与定性相结合,综合分析评价项目取得的阶段性效益。本次绩效评价实行 100 分制,评价结果分为四个等级:总分 90 分及以上的为优,8089 分的为良,6079 分的为中,59 分以下的为差。三、绩效目标的实现程度(一)项目资金情况分析。1.项目资金到位情况。根据财政部关于批复国务院国有资产监督管理委员会2018 年部门预算的通知(财建2018114 号)批复该项目专项经费 400.86 万元,其中当年财政拨款 398.58 万元,该项目以前年度结转资金 2.28 万元。
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