《上海证券交易所股票上市规则(2018年4月修订)》修订说明.doc

1附件 2上海证券交易所股票上市规则（2018 年 4 月修订） 修订说明上海证券交易所股票上市规则（以下简称股票上市规则）是上海证券交易所（以下简称上交所）进行自律监管的基本规则，在规范上市公司信息披露和规范运作、维护资本市场秩序、保护投资者利益等方面发挥了重要作用。现行股票上市规则于2014 年 10 月 17 日发布，2014 年 11 月 16 日起正式施行。近期，为进一步规范上市公司治理，落实强化一线监管要求，上交所对股票上市规则有关条款进行了修订，修订后的上市规则自2018 年 4 月 20 日起施行。现将本次修订情况简要说明如下。一、修订背景一、修订背景股票上市规则作为上交所的基本业务规则之一，是做好一线监管工作的重要制度基础。近年来，上交所认真落实证监会监管要求，切实担负起一线监管责任，努力维护资本市场健康秩序，保护投资者尤其是中小投资者的合法权益。本次修订旨在贯彻证监会要求，通过巩固信息披露监管成效，推动上市公司治理完善，提高上市公司质量。通过纳入上位规则的已有规定，进一步明确董事会下设审计委员会、上市公司聘任、解聘或者不再续聘会计师事务所的程序等要求，以保障公司治理和经营管理水平不断提高。二、主要修订内容二、主要修订内容本次修订吸收了上市公司治理准则上市公司章程指引企业内部控制基本规范等的有关规定，并借鉴了实践中的成熟2做法，增加了两个条文：一是明确要求上市公司董事会设立审计委员会。即在第三章“董事、监事和高级管理人员”中第 3.1.5 条后增加一条，规定：“上市公司应当在董事会下设立审计委员会，内部审计部门对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。审计委员会中独立董事应当占半数以上并担任召集人，且至少有一名独立董事是会计专业人士。 ”二是规定上市公司聘请、解聘会计师事务所的股东大会程序要求。即在第六章“定期报告”中第 6.4 条后增加一条，规定:“上市公司聘请为其提供会计报表审计、净资产验证及其他相关服务的会计师事务所应当具有执行证券、期货相关业务的资格。公司聘请或者解聘会计师事务所必须由股东大会决定，董事会不得在股东大会决定前委任会计师事务所。公司解聘或者不再续聘会计师事务所时，应当事先通知会计师事务所。公司股东大会就解聘会计师事务所进行表决时，会计师事务所可以陈述意见。会计师事务所提出辞聘的，应当向股东大会说明公司有无不当情形。 ”特此说明。