关于开展贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律.doc

陕西师范大学深入开展贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作方案根据教育部关于转发的紧急通知 （教财司函2014402 号）文件要求，为确保我校深入贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作的全面开展和有效实施，特制定如下工作方案：一、组织领导为了确保治理检查工作的顺利开展，学校成立专项治理检查工作领导小组，全面负责、协调本次清理检查工作。领导小组人员组成如下：组 长：程光旭副组长：张建祥 张渭淮成 员：刘继波 李晋东 刘建斌王金秀 胡周娥 李小玲 领导小组下设办公室（办公室设在财务处） ，刘继波任办公室主任，其主要职责为负责具体的组织实施工作。校内各单位都必须成立本单位的专项治理检查小组，指定一名领导具体负责做好本单位的治理检查工作，认真开展自查、清查治理工作。22二、工作目标和指导原则( (一一) )工作目标工作目标通过治理，坚决纠正和查处各种财经违法违纪行为，推进厉行节约反对浪费，从源头上斩断不良作风的“资金链” ，确保中央八项规定落到实处，确保学校事业健康发展。（二）指导原则（二）指导原则坚持分级负责，分头把关的原则。实行学校与各单位分级负责、分头把关的工作机制，认真落实专项治理工作责任制，一级抓一级、层层抓落实。坚持突出重点，统筹兼顾的原则。专项治理工作围绕预算、资产、财务、招标采购、会计工作的关键点和薄弱环节，结合学校实际情况，强化与财务、审计的日常监管工作相结合，认真落实中央八项规定。坚持严格执纪，标本兼治的原则。坚持依法依规办事，坚决查处和纠正各类违法违规行为。同时更加注重治本，更加注重预防，逐步完善财务管理体制、机制，以预算管理为抓手，严格执行财务制度，杜绝财务违法违纪行为发生。三、专项治理的范围和内容（一）专项治理范围（一）专项治理范围校内各单位，重点是校内资金往来较大的部门和单位、33有现金收入的单位、财务处和审计处在日常的财务检查、财务审计中发现的财务管理工作比较薄弱的单位。（二）专项治理内容（二）专项治理内容2013 年以来违反中央八项规定和财经纪律以及设立“小金库”的有关问题，数额较大和情节严重的，可追溯到以前年度。重点包括：1.学校预算收入管理情况。加强对预算收入的监督检查。重点检查学校行政事业性收费、国有资产收益和处置等各类收入，未按规定及时足额上缴财政，隐瞒、截留、挤占、挪用、坐支或者私分，以及违规转移到培训中心、服务中心等单位使用等问题；严肃查处各种形式的乱收费问题。2.预算支出管理情况。加强对预算支出管理的监督检查。重点检查超预算或者无预算安排支出，虚列支出、转移或者套取预算资金，转嫁支出等问题；及时纠正违反规定擅自设立项目、超标准超范围发放津贴补贴等问题。突出对“三公”经费的监督检查。重点检查违规扩大出国经费开支范围，擅自提高出国经费开支标准和虚报出国团组级别、人数等套取出国经费，擅自增加出访国家、地区及城市等问题；超标准配置公务用车、违规配置等问题；超规格、超标准接待和赠送礼品、礼金、有价证券、纪念品及土特产品等问题。突出对会议费和培训费的监督检查。会议费重点检查44计划外召开会议，以虚报、冒领手段骗取会议费，虚报会议人数、天数等进行报销，违规扩大会议费开支范围、擅自提高会议费开支标准，在非定点饭店或严禁召开会议的风景名胜区召开会议，违规转嫁或摊派会议费用以及报销与会议无关费用等问题。培训费重点检查计划外举办培训班，超范围和开支标准列支培训费，虚报和未按规定程序报销培训费，转嫁、摊派培训费用和向参训人员乱收费等问题。及时纠正借会议、培训之名组织会餐、安排宴请、公款旅游以及在会议费、培训费中列支公务接待费等与会议、培训无关的支出等问题。3.物资采购等管理工作。加强对物资设备、建设工程和服务等采购的管理和监督。重点检查采购预算编制不完整，执行经费预算和资产配置标准不严格，违反采购程序， “暗箱”操作、无预算采购、超预算采购等问题。4.资产管理情况。从资产配置、使用、处置等环节入手，严肃查处擅自处置资产、转移收入、私分资产等行为。资产配置环节，重点检查违反有关法律、法规和制度的规定配置资产，资产配置与履行职责不适应，以及资产配置中存在的奢侈浪费等问题。资产管理环节，重点检查资产管理使用制度不健全，资产管理责任制不落实，资产账实不符等问题。资产处置环节重点检查在处置范围、审批程序、处置方式、收入管理等方面存在的违规问题。555.财务会计管理情况。落实事业单位财务规则 ，检查财务会计核算行为。重点检查各单位未设置会计帐簿，会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计资料不真实不完整，会计核算不符合会计法和国家统一的会计制度的规定，从事会计工作的人员不具备从业资格等问题，严肃查处各种会计造假行为。6.财政票据管理情况。加强对校内财务票据印制、财政票据和校内财务票据发放与使用、使用与保管、核准与销毁等全过程的管理与监督。重点检查违规印制票据，转让、出借、串用、代开票据，或者伪造、变造、买卖、擅自销毁票据等行为，坚决查处假发票。7.设立“小金库”情况。深入开展“小金库”治理工作，对违反法律及其他有关规定，应列入而未列入规定账户、帐簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产进行清理检查，坚决查处贪污、私分、行贿、受贿，以及套取会议费、培训费和出国（境）费用等设立“小金库”问题。四、专项治理的方法步骤此次专项治理工作采取自查自纠与重点检查相结合的方式进行。（一）部署动员和自查自纠（一）部署动员和自查自纠（8 8 月月 1414 日至日至 8 8 月月 1919 日）日）8 月 14 日，学校召开贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作动员会。668 月 14 日至 19 日，各单位要按照学校工作安排，认真组织自查，做到不走过场、全面覆盖，自查面必须达到100。各单位对自查中发现的各种违规违纪问题，必须及时向学校报告，及时纠正，并按时填报单位“三公”经费自查情况报告表 、 单位会议费、培训费自查情况报告表 、 单位“小金库”自查自纠情况报告表 、 单位严肃财经纪律和治理“小金库”自查自纠情况报告表 ，并按规定上报财务处计划科。各单位负责人对自查自纠工作负完全责任。财务处负责核查校财务帐面反映的相关内容。自查自纠工作结束后，财务处负责起草我校自查自纠工作情况总结，汇总有关表格，经校长审核同意后，在 8月 22 日前上传至教育经济信息网，同时书面报送教育部财务司。（二）重点检查（二）重点检查（8 8 月月 2020 日至日至 9 9 月底）月底）鉴于暑假期间各单位开展专项治理工作的局限性，8 月20 日至开学初，各单位要进行“回头望” ，开展复查工作。同时，在各单位自查自纠的基础上，学校审计处会同财务处将组织人员对有具体举报线索、师生反映比较强烈、日常监管中发现问题较多、自查自纠工作不认真的单位，集中开展重点检查。（三）整改完善（三）整改完善（9 9 月底至月底至 1010 月中旬）月中旬）各单位要针对财政部陕西省专员办 2014 年关于我校财77务审计和以往审计中提出的问题以及本次专项治理工作中发现的问题，制定整改措施并切实抓好落实。学校要对违规违纪事项进行查处，做到资金资产处理到位、违规违纪人员处理到位，处理结果在一定范围内进行通报。并要深入分析产生问题的原因，完善制度，深化改革，强化源头控制，健全完善长效机制。五、工作要求（一）校内各单位要高度重视此次专项治理工作。当前正值暑假，本次专项治理工作时间要求很紧，各单位要克服困难，组织过硬力量开展自查，强化责任，精心部署落实，尽量把问题解决在自查阶段。单位主要领导对专项治理工作负总责，要确保工作任务按期完成。（二）加大处理力度。学校将加强对重点检查中发现问题的汇总、分析与研究，及时通报各类违规违纪问题。对工作组织领导不力、自查自纠不认真、走过场的单位，对其单位负责人进行问责；对拒绝检查、不积极配合学校重点检查工作、弄虚作假、有问题在自查自纠阶段不报告问题、重点检查阶段发现问题的单位视其情形对单位给予通报批评，对单位负责人和直接责任人给予组织处理和纪律处分。（三）强化工作督导。为保证专项治理质量，学校将组织人员有重点的开展督促指导，总结好的经验做法，督88办典型违规违纪事项，评估治理结果。