江西省粮食局财务审计处工作流程图.doc

江西省粮食局财务审计处工作流程图（一）财务开支审批开支部门或个人编制开支计划开支部门或个人编制重大事项支出用款计划报局长批准一般支出用款计划由分管领导审批涉及到“三重一大”支出用款计划由党组会讨论决定经办人按程序办理开支，取得原始报销凭证处室负责人审批签字会计审核财务审计处处长审批局长或分管局领导审批出纳付款票据交会计记帐，做到日清月结（二）协调财政专项资金使用相关业务处室提供专项资金使用分配依据给财政厅经建处财政厅经建处将资金使用初步意见给财务审计处财务审计处与相关业务处室协商资金使用计划报局领导审定财政厅经建处核发专项资金分配正式文件财务审计处根据正式文件下达各地市粮食局专项资金使用分配指标管理制度目录中华人民共和国会计法行政单位会计制度行政单位财务规则预算法现金管理暂行条例中共江西省粮食局党组关于执行“三重一大”事项集体决策制度的实施办法（试行）江西省粮食局机关财务管理制度江西省粮食局内部审计工作实施办法江西省粮食局资金管理暂行办法（试行）（三）内部审计财审处根据年度内部审计计划或领导工作安排确定审计事项向被审计单位下达审计通知书审计工作组进行现场审计审计组实施审计后，对违反规定的财务收支行为应当予以处理的，审计人员在职权范围内提出处理意见，并撰写审计报告财审处处长审核报告征求被审计单位意见提出审计报告报送局领导审定提出审计意见或决定归 档被审计单位