5 商业银行.ppt

1熊海芳东北财经大学金融学院15 商业银行商业银行12 商业银行的特征与职能 商业银行的负债业务 商业银行的资产业务 商业银行的表外业务 商业银行的经营管理2 23第一节第一节 商业银行的特征与职能商业银行的特征与职能一、商业银行的概念一、商业银行的概念 商业银行就是具有信用创造功能的、以经营存放款为主要业务、以获得利润为主要经营目标的综合性金融机构或企业。 商业银行从发展看大致有两种商业银行从发展看大致有两种：一是传统的商业银行，代表性的是英国的银行。贷款同商业行为相结合。二是综合式商业银行，代表性的是德国的银行。银行不仅提供贷款，而且直接投资于企业。http:/ 34二、商业银行的特征二、商业银行的特征 与一般工商企业的与一般工商企业的共同点共同点： 自主经营、照章纳税，追求盈利最大化 与一般工商企业的与一般工商企业的区别：（信用中介）区别：（信用中介） 1、经营对象：货币与货币资本 2、经营领域：货币信贷领域、利润再分配 3、资本高杠杆率很高 与其它金融机构相比与其它金融机构相比： 1、金融体系的主体 2、经营的综合化：存贷、货币市场、政府债券 3、具有信用创造功能、央行宏观调控的主要环节4 45三、商业银行的职能三、商业银行的职能 信用中介职能信用中介职能：最早、最本质 吸收存款、发放贷款：小额、短期资本转化为大额、长期资本 支付中介职能支付中介职能：代客支付-非现金支付 信用创造职能信用创造职能：存款的乘数效应 存款规模、存款准备金率、贷款需求 金融服务职能金融服务职能：代发工资、代理支付5 56支付系统支付系统 大额支付系统大额支付系统：是中国人民银行现代化支付系统的核心系统，是中国人民银行为商业银行（含农村商业银行）之间和商业银行与中国人民银行之间的支付业务提供实时资金清算的系统，实时清算，实现了跨行资金清算的零在途，支付指令逐笔实时发送，全额清算资金。该系统处理同城和异地的、金额在规定起点以上的大额贷记支付业务和紧急的小额贷记支付业务，不设置金额起点和上限金额。 小额批量支付系统小额批量支付系统：是现代化支付系统的重要组成部分，主要处理同城、异地的跨行借记支付以及金额在50000元以下的小额贷记支付业务（简称小额支付业务）。支付指令批量处理支付业务，轧差净额清算资金。67中国银联中国银联 中国银联是中国银行卡联合组织，通过银联跨行交易清算系统，实现商业银行系统间的互联互通和资源共享，保证银行卡跨行、跨地区和跨境的使用。中国银联已与境内外超过400家机构展开广泛合作，全球银联卡发卡量超过46亿张，银联网络遍布中国城乡，并已延伸至亚洲、欧洲、美洲、大洋洲、非洲等境外150个国家和地区。 中国银联大力推进各类基于银行卡的综合支付服务。持卡人不仅可以在ATM自动取款机、商户POS刷卡终端等使用银行卡，还可以通过互联网、手机、固定电话、自助终端、智能电视终端等各类新兴渠道实现公用事业缴费、机票和酒店预订、信用卡还款、自助转账 等多种支付。78第二节第二节 商业银行的负债业务商业银行的负债业务 筹措资金、资金来源：筹措资金、资金来源：自有、借款（被动自有、借款（被动+主动）主动） 一、自有资本一、自有资本 资本金：最原始的资金来源，存在和发展的基础、前提 资本的功能资本的功能（1）营业功能）营业功能资本是银行存在的先决条件：设备、信誉、审批（2）保护功能）保护功能资本是保护存款人利益的保障：损失缓冲（3）管理功能）管理功能资本是维护银行正常经营、防范风险的保障8 89资本的构成资本的构成 1、普通资本、普通资本：普通股、资本盈余、未分配利润 资本盈余-股票溢价 2、优先资本、优先资本：优先股、资本债券、可转换债券 资本债券：附属债务，在银行破产清算时，资本期票和资本债券对银行资产的要求权是在存款和借款等债务之后，故称为附属债务。但它对银行收益和银行资产的要求权先于普通股和优先股的要求权。 3、其他资本：、其他资本：贷款损失准备贷款拨备率：贷款损失准备计提余额与贷款余额的比率 2.5%拨备覆盖率：实际计提贷款损失准备对应计提贷款损失准备的比率，该比率最佳状态为100%。 150%910商业银行资本需要量商业银行资本需要量 影响因素影响因素：经济形势、银行信誉、银行负债结构、银行资产质量、银行经营规模 资本充足度资本充足度：一定资产规模下必须持有的资本数量 1988年，国际清算银行巴塞尔委员会提出了一个按风险资产加权平均计算资本充足度的标准。 首先是资本的分类，也就是将银行的资本划分为核心资本和附属资本两类，对各类资本按照各自不同的特点进行明确地界定。其次是风险权重的计算标准，报告根据资产类别、性质以及债务主体的不同，将银行资产负债表的表内和表外项目划分为0%、20%、50%和100%四个风险档次。风险权重划分的目的是为衡量资本标准服务。有了风险权重，报告所确定的资本对风险资产8%（其中核心资本对风险资产的比重不低于4%）的标准目标比率才具有实实在在的意义。 1997年9月推出的有效银行监管的核心原则表明巴塞尔委员会已经确立了全面风险管理的理念。1011资本充足率衡量标准：风险加权制资本充足率衡量标准：风险加权制 资本充足率的目标：资本充足率的目标：风险加权资产资本资本充足率资本充足率资本充足率8%8%核心资本充足率核心资本充足率4%4%1112巴塞尔协议巴塞尔协议II、III巴塞尔协议巴塞尔协议II：1997年爆发的东南亚金融危机，波及全世界，巴塞尔协议机制年爆发的东南亚金融危机，波及全世界，巴塞尔协议机制没有发挥出应有的作用，受到人们的责难。没有发挥出应有的作用，受到人们的责难。1999年年6月月开始修订，新协议从开始修订，新协议从2004年开始执行。年开始执行。新协议由三大支柱组成：一是最低资本要求，二是监管当局新协议由三大支柱组成：一是最低资本要求，二是监管当局对资本充足率的监督检查，三是信息披露。对资本充足率的监督检查，三是信息披露。1、最低资本要求（、最低资本要求（Minimum Capital Requirements）：即最低资本充足率达到）：即最低资本充足率达到8%，而银行的核心资本的充足率应为，而银行的核心资本的充足率应为4%。目的是使银行对风险更敏感，使其。目的是使银行对风险更敏感，使其运作更有效。其中信用风险资本计提包括：标准法运作更有效。其中信用风险资本计提包括：标准法、基础内部评等法基础内部评等法、高级、高级内内部评等法部评等法。2、监察审理程序（、监察审理程序（Supervisory Review Process）：监管者通过监测决定银行内）：监管者通过监测决定银行内部能否合理运行，并对其提出改进的方案。部能否合理运行，并对其提出改进的方案。3、市场制约机能，即市场自律（、市场制约机能，即市场自律（Market Discipline）：要求银行提高信息的透）：要求银行提高信息的透明度，使外界对它的财务、管理等有更好的了解。明度，使外界对它的财务、管理等有更好的了解。巴塞尔协议巴塞尔协议III:2010年年9月月12日，巴塞尔银行监管委员会宣布，各方代表就巴日，巴塞尔银行监管委员会宣布，各方代表就巴塞尔协议塞尔协议III的内容达成一致。根据这项协议，商业银行的核心资本充足率将的内容达成一致。根据这项协议，商业银行的核心资本充足率将由目前的由目前的4%上调到上调到6%，同时计提，同时计提2.5%的防护缓冲资本和不高于的防护缓冲资本和不高于2.5%的反周期的反周期准备资本，这样核心资本充足率的要求可达到准备资本，这样核心资本充足率的要求可达到8.5%-11%。总资本充足率要求。总资本充足率要求仍维持仍维持8%不变。此外，还将不变。此外，还将引入杠杆比率、流动杠杆比率和净稳定资金来源引入杠杆比率、流动杠杆比率和净稳定资金来源比率的要求，以降低银行系统的流动性风险比率的要求，以降低银行系统的流动性风险，加强抵御金融风险的能力。，加强抵御金融风险的能力。12121313核心资本核心资本附属资本附属资本总资本总资本普通股本普通股本资本公积资本公积贷款呆账准备金、贷款呆账准备金、可转换债券可转换债券盈余公积盈余公积未分配利润未分配利润2.我国银行资本构成与资本充足率我国银行资本构成与资本充足率次级金融债券优先股1314商业银行资本补充渠道商业银行资本补充渠道 传统的补充资本金的渠道主要有利润留存和发行普通股以及次级债两种方式。 可行的策略包括资本充足率分子策略、分母策略与兼顾分子和分母的综合性策略。分子策略即资本补充策略，包括通过内源性资本补充（主要是利润的留存和积累）和外源性资本补充（主要是各种资本工具的发行，为避免股市“失血”，可特别考虑创新资本工具的发行）增加资本净额；分母策略即风险加权资产管控策略，即通过资产结构和总量优化、市场风险模型优化等方式来限制信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产的增长速度。商业银行还可以采取兼顾分子与分母的综合性策略，运用风险调整后资本收益率（RAROC）、经济增加值（EVA）等工具，全面提升资本效益。 http:/ 截至2014年11月，已有9家上市银行公布了发行优先股预案，采取的发行方式均为非公开发行。其中，中国银行于10月15日成功发行3.994亿股境外可换股优先股，集资总额399.4亿元，采用定息6.75%。农行于11月28日完成400亿优先股发行工作，股息率通过询价方式确定为6%。此外，截至11月25日，工商银行、浦发银行、兴业银行的优先股发行计划均获得了证监会的核准，发行工作正在稳步推进。平安银行、光大银行、民生银行、宁波银行也公布了优先股发行计划。 优先股发行拓宽了商业银行的资本补充渠道，有助于优化资本结构，为新常态下商业银行的稳健运行和更好地支持实体经济提供了助力，同时也为投资者提供了稳健收益。http:/ 规定期限，提前支取要按活期存款支付利息（中国），主要是存单形式。3、储蓄存款美国：个人或非营利单位以储蓄为目的，凭存折或存单支取，不可开支票。中国：仅指个人与家庭存款 不可签发支票161617贷款创造存款与货币内生供给贷款创造存款与货币内生供给基于货币基于货币本质的视角本质的视角 缐文缐文, 冯晓英冯晓英. 贷款创造存款与货币内生供给贷款创造存款与货币内生供给基于货币基于货币本质的视角本质的视角J. 广东金融学院学报广东金融学院学报, 2012, 27(001): 14-23. 不同于主流的观点,后凯恩斯货币理论认为货币的本质是一种债权债务关系,而非交易媒介。在现代金融体系下,人们在经济活动中发生的债权债务关系需要使用被广泛接受的银行货币进行清算。其间,贷款创造存款而内生出的银行货币满足了私人经济体之间的清算需求。而公众提现、银行之间以及银行与国家之间的债权债务清算则要使用更权威的国家货币来完成,中央银行需适应性地提供准备金以满足这种需求。因此,货币供给是自下而上的内生需求决定的,最终取决于经济体系中因各种经济活动不断创造的债权债务关系。这种理论分析在政策上的启示是:中央银行难以有效控制货币供应量,而外生控制资金批发利率,强化金融监管则是合理的政策选择。17181819存款保险制度存款保险制度 存款保险，是指吸收存款的银行业金融机构（统称投保机构）交纳保费形成存款保险基金，当投保机构经营出现问题时，存款保险基金管理机构依照规定使用存款保险基金对存款人进行及时偿付，并采取必要措施维护存款以及存款保险基金安全。存款保险制度是市场经济条件下保护存款人利益的重要措施，是金融安全网的重要组成部分。 2015年3月31日存款保险条例公布，5月1日施行。存款保险将实行限额偿付，最高偿付限额为人民币50万元。 条例规定，存款保险的保费由投保的银行业金融机构交纳，存款人不需要交纳。存款保险实行基准费率与风险差别费率相结合的制度。费率标准由存款保险基金管理机构根据经济金融发展状况、存款结构情况以及存款保险基金的累积水平等因素制定和调整，报国务院批准后执行。各投保机构的适用费率，则由存款保险基金管理机构根据投保机构的经营管理状况和风险状况等因素确定。191920三、短期借入资金三、短期借入资金非存款性负债（主动性负债）非存款性负债（主动性负债） 银行同业拆借：临时资金周转、准备金头寸 转贴现借款：未到期票据 向中央银行借款再贴现；再贷款或者称直接借款（抵押借款、信用贷款） 回购协议正回购 负债管理、不缴存款准备金、不受利率上限约束 国际金融市场融资方式：办理定期存款、发行大额定期存单、出售商业票据以及发行债券等202021中国银行同业市场中国银行同业市场 2015年一季度，银行间市场累计发行同业存单金额逾7000亿元，为去年第四季度的1.45倍，为去年一季度的20.53倍。 据统计，2015年一季度，新发行的同业存单累计达到7137.70亿元/965只，而去年第四季度为4913亿元/571只，去年第一季度仅为347.7亿元/15只。市场存量方面，截至一季度末，同业存单存量为10256.3亿元/1283只，2014年年底为5995.30亿元/667只，去年一季度末仅为377.70亿元/16只。 在利率市场化加快推进的背景下，发行同业存单已成为银行(特别是中小银行)提升存款吸收能力和融资能力、降低融资成本的重要途径。212122商业银行次级债、混合债商业银行次级债、混合债 商业银行次级债券是指商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后、先于商业银行股权资本的债券，属于商业银行附属资本。 对商业银行而言，混合债是一种介于股与债之间的资本补充工具，像股一样具有永续性，回报率较一般债券高，同时又像债一样具有固定息率，优先地享受股息分派。其投资风险比传统债券要高，比股票要低。222223问题： 存款为什么称为被动性负债？ 短期借入资金为什么称为主动性负债？ 以上两种负债哪一个更稳定？ 负债结构的优化问题232324英国北岩银行挤兑危机英国北岩银行挤兑危机 2007年9月14日、15日和17日，北岩银行(Northern Rock)发生了挤兑事件。作为“次级债风波”之后首次以及英国150年来惟一一次银行挤兑。事发突然，危机之前北岩银行业绩优良。北岩银行挤兑危机的原因： 1.“次级债风波”引发市场担忧 2.“信贷紧缩”加剧流动性不足。北岩银行的短期流动性来源较大部分为同业拆借市场的借款，随着“次级债风波”在欧美引发“信贷紧缩”，北岩银行在批发市场上获得资金的难度不断增加，这种融资困难直接成为挤兑危机发生的导火索。 3.风险偏好过强增加了危机发生可能 4.管理能力不足加剧危机242425北岩银行挤兑危机的启示北岩银行挤兑危机的启示 北岩银行过去较长一段时间依靠向其他银行借款和在金融市场上出售抵押贷款债券进行融资，市场充足的流动性为它提供了丰富的“养料”，然而受美国次贷危机影响，信贷市场萎缩，市场流动性下降，银行间的同业拆借大幅减少，拆借利率随之上升，北岩银行面临资金短缺，再加上储户挤兑，北岩银行陷入了困境。 加强存款管理，优化负债结构。中资银行应在优化负债结构的过程中，实现负债的期限结构合理化，既保持负债与资产的期限合理匹配，又尽可能降低筹资成本。 控制风险偏好，增强客户信任。“次级债风波”和北岩银行挤兑危机都与风险过度使用密切相关，适度回避高风险区域，开拓低风险业务领域，加强风险管理是实现长期稳健增长的重要内容，也是赢得社会信任的基础和保障。2525成本持续上升成本持续上升 银行负债结构明显分化银行负债结构明显分化继中小银行前期纷纷大幅上调存款利率后，近日，农行天津分行的定期存款利率均在基准利率基础上上浮了30%，而工行、建行、中行的天津分行一年以及一年以内的存款利率也已经上浮30%，但两年、三年定期存款利率并未上浮到顶。存款利率的上浮或许能缓解银行的负债规模压力，但负债成本的抬高却不可避免。 随着利率市场化的加速，我国商业银行的负债结构正在发生明显变化，而这种变化也在不断推升着银行的负债成本。负债结构中存款增速的降低和占比的减少已经非常明显，而同业负债和应付债券的成本率均高于存款成本率，增速均维持高位，且占比都在不断扩大。同时，股市的火爆、货币基金的高收益以及众多新型理财产品的兴起，也倒逼银行负债结构发生调整，而这种调整又进一步加剧了其负债成本的上升。因此，银行在扩大负债规模的过程中，加大负债业务的创新以应对负债成本上升的压力变得刻不容缓。 262627第三节第三节 商业银行的资产业务商业银行的资产业务一、现金资产（一线准备金）一、现金资产（一线准备金） 库存现金银行金库中的现钞和硬币 存款准备金（商业银行存入央行的资金）法定存款准备金（商业银行按法律规定，将其存款的一定比率交存在中央银行）超额准备金=存款准备金法定存款准备金二、票据业务二、票据业务票据贴现票据抵押贷款272728存放同业存放同业：为了自身清算业务的便利与代理行业务，在其他银行经常保持的一部分存款余额逆回购逆回购托收未达款托收未达款：应收的清算款项28282929 2014年第四季度中国货币政策执行报告2930三、贷款三、贷款 按期限长短分： 短期；中期；长期 按贷款用途分： 工商业贷款 不动产贷款 消费者贷款 按贷款保障分： 担保贷款、信用贷款 按偿还方法分： 一次还清、分期付款：不动产、消费贷款303031担保贷款的三种形式： 保证贷款保证贷款 即保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，即保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按约定履行债务或承担责任的行为。保证人按约定履行债务或承担责任的行为。 抵押贷款抵押贷款 即借款人或第三人不转移对法定财产的占有，将该即借款人或第三人不转移对法定财产的占有，将该财产作为债权的担保。财产作为债权的担保。 质押贷款质押贷款 即以借款人或第三者的动产或权利为质押物而发即以借款人或第三者的动产或权利为质押物而发放的贷款。包括动产质押和权利质押。放的贷款。包括动产质押和权利质押。31313232不良贷款32332014年商业银行主要监管指标情况表(季度)333334贷款依据、风险与保护贷款依据、风险与保护 贷款依据：对贷款人的信用分析、贷款政策 贷款风险：信用风险、利率风险、市场风险 贷款保护：减少信用贷款、增加担保贷款 实行浮动利率 联合贷款34352014 年商业银行贷款主要行业投向年商业银行贷款主要行业投向中国银行业运行报告（2014年度）http:/ 单位：亿元项目 Item2015.012015.02资金运用总计运用方项目一、各项贷款（一）境内贷款住户贷款（ ）短期贷款消费贷款经营贷款（ ） 中长期贷款消费贷款经营贷款（ ）短期贷款（ ）中长期贷款（ ）票据融资（ ）融资租赁（ ）各项垫款非存款类金融机构贷款（二）境外贷款二、债券投资三、股权及其他投资四、黄金占款五、外汇买卖六、在国际金融机构资产 Funds Uses Total Loans Domestic Loans 1. Loans to Households 1 Short-term Loans Consumption Loans Operating Loans 2 Mid & Long-term Loans Consumption Loans Operating Loans 1 Short-term Loans 2 Mid & Long-term Loans 3 Paper Financing 4 Financial Leases 5 Total Advances 3. Loans to Non-depository Financial Institutions Overseas Loans Portfolio Investments Shares and Other Investments Position for Bullion Purchase Position for Forex Purchase Assets with International Financial Institutions836892.91846995.89834616.51844749.75233322.98235386.681507.7481756.2132830.3232757.4748677.4348998.74151815.24153630.39121823.87123346.429991.3730283.99583281.64592513.28236346.75239928.37314708.06319740.2430088.3130488.49209.53208.231928.982147.9418011.8916849.872276.392246.14159216.3716025570914.4674666.24669.84669.84293029.81293462.971476.541466.59 2. Loans to Non-financial Enterprises and Government Departments & Organizations非金融企业及机关团体贷款 Total Funds Uses1362199.931377516.523637四、投资（有价证券）“二线准备金”目标：取得收益、降低风险、补充流动性银行购买有价证券：政府债券、政府机构债券、地方政府债券、公司债券，股票 我国法律规定商业银行不得从事股票业务五、其他资产：固定资产等373738银行资产证券化银行资产证券化银行资产证券化是指商业银行或部分收购了商业银行不良资产的政策银行为了改善其资产的流动性、分散资产的风险,将缺乏流动性、但能够产生可预见的稳定现金流的资产进行处理,并以这些资产为担保向市场发行证券,从而转换成自金融市场上可以出售和流通的证券的过程。信贷资产证券化，是指银行作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，以资产支持证券的形式向投资机构发行受益证券，以该资产产生的现金支付证券收益的结构性融资活动。按照监管机构的不同，我国的资产证券化（ABS）分为信贷资产证券化、企业资产证券化以及资产支持票据三类。中国信贷资产证券化试点从2005年3月正式启动至2008年底，共计有11家境内金融机构在银行间债券市场先后试点成功发行了667.83亿元的信贷资产支持证券；试点基础资产池基础资产的种类涵盖普通中长期贷款、个人住房抵押贷款、汽车抵押贷款、中小企业贷款和不良贷款。2007年9月11日，“浦发2007年第一期信贷资产支持证券”，发行规模为43.8326亿元，为国内第二批试点全国首单信贷资产资产证券业务。在政策春风的推动下，中国的信贷资产证券化驶入快车道。一是发行规模井喷。2014年全年发行规模接近历年发行额总和的3倍，达2819.81亿元。发起人也日益多元化。从国有商业银行、政策性银行、全国股份制商业银行、资产管理公司、汽车金融公司等金融机构，扩大到城商行、农商行、金融租赁公司等；此外，基础资产种类日渐丰富。除了公司信贷、个人住房抵押贷款、个人汽车抵押贷款等传统资产外，还包括个人消费贷款和租赁资产等创新产品。2015年1月，银监会核准27家银行获得开办信贷资产证券化业务资格，获得核准该业务资格的商业银行和股份制银行开办资产证券化业务履行相应“备案登记”程序。2015年4月3日央行宣布信贷资产证券化实行注册制。银监会将信贷资产证券化业务由审批制改为备案制以及央行注册制的落地，意味着信贷资产证券化产品“银监会备案央行注册”模式正式启动。3839资产证券化对银行的影响资产证券化对银行的影响信贷资产证券化对银行有哪些好处？信贷资产证券化对银行有哪些好处？招商证券银行业分析师肖立强表示：首先是优化银行信贷结构，将流动性差的贷款转化为流动性好的标准资产，同时对信用风险重新划分，实现发起机构的风险缓释；其次是缓解银行资产质量压力，促进经营方式转变，即通过信贷出表转移风险，减轻银行不良贷款压力，也有利于促进银行经营模式从资产持有向资产交易转变；最后是增加中间业务收入，银行除了作为发起人之外，一般还充当贷款管理机构和资金保管机构，收取保管费和管理费。信贷资产证券化的风险？信贷资产证券化的风险？在信贷规模紧缩状况下银行尚有证券化动机，以期获得新的流动性，增加信贷弹性。但在经济下行惜贷背景中，银行所面对的主要是贷款有效需求不足与资金供应相对过剩的矛盾，通过证券化得到的流动性再次投入安全优质的贷款类资产的难度较大，银行对作为其主要利润来源的贷款类资产有较强的惜售心理，证券化的动力恐怕难以为继。而且，与国外相比，国内资产支持证券的二级市场交易并不活跃。作为一种全新的金融产品，信贷资产支持证券投资者极度有限、高度集中，银行交互持有现象突出。商业银行是中国信贷资产支持证券的最大持有者，其持有信贷资产支持证券的占比曾经在80%以上。虽然该比重已经出现下降趋势，但是仍在50%以上。从此角度而言，资产证券化更像影子银行收缩后出表的另一条通道，降低了其在加速银行体系资金周转促进债券市场发展的意义，也难以起到分散行业风险的作用。3940 商业银行的资产负债表404041 中国银行 2014年年度报告414142424243 资产负债=净值（所有者权益或资本） 负债+净值=资产 负债=资产净值 负债资产（资不抵债） 破产、或被收购等434344444445第四节第四节 商业银行的表外业务商业银行的表外业务 表外业务是指商业银行从事的按会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。 其特点： 商业银行不直接以债权人或债务人的身份参与。 以收取手续费的形式获得收益。 具有经济效益、社会效益和综合效益。454546464647一、无风险的表外业务（中间业务） 指商业银行不需要运用自己的资金，利用银行人才、技术、设备等优势，以中介人的身份代客户办理各种委托事项，从中收取手续费手续费的业务。主要包括： 汇兑业务：异地汇兑 结算业务：票据、同城与异地 代理业务：代收代付、保管箱 代理债券、保险、信托、基金 信托业务 租赁业务 银行卡业务 信息咨询业务代 理财业务 474748信用证信用证 信用证（Letter of Credit，L/C），是指开证银行应申请人（买方）的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的、在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。 国内信用证系指，开证行依照申请人的申请向国内受益人开出的，凭符合信用证条款规定的单据支付一定金额的付款承诺。国内信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证，有效期最长为开证日后180天。国内信用证必须以人民币计价，而且只限于转账结算，不得支取现金。围绕国内信用证这一结算方式展开的信用证项下买方融资、卖方融资业务还包括：适用于买方的有信用证项下买方押汇、信用证代付；适用于卖方的有信用证项下卖方押汇、打包贷款、卖方贴现、卖方议付等。 进口信用证是指开证行根据进口商的申请向受益人（国外出口商）开具的，保证在一定期限内，凭议付行/寄单行寄来的符合信用证规定的全套单据，按照信用证条款对外付款的书面承诺。48494950信托业务信托业务 信托业务是指商业银行信托部门接受客户的委托，代替委托单位或个人经营、管理或处理货币资金或其他财产，并从中收取手续费的业务。 信托业务一般具有三个关系人：委托人、受托人、受益人。 信托财产可以有多种多样的形式，如金钱、有价证券、动产、不动产等。信托关系的成立要以财产权的转让为条件。由于受托经营管理，对并非受托人重大过失造成的损失，受托人一般不承担亏损。 我国银行目前开办的银行信托业务有：信托存款；信托贷款；信托投资；财产信托；委托贷款；委托投资。5051银信合作银信合作5152525253租赁业务租赁业务 商业银行的租赁业务是指商业银行作为出租人，向客户提供租赁形式的融资业务，包括融资性租赁和经营性租赁。 融资租赁融资租赁，又称金融租赁或财务租赁，是指出租人根据承租人对供货人和租赁标的物的选择，由出租人向供货人购买租赁标的物，然后租租给承租人使用。 经营性租赁经营性租赁是一种短期租赁。指出租人向承租人提供短期设备出租，出租人负责设备的安装、保养、维修、纳税、支付保险费和提供专门的技术服务等，租金高于融资性租赁。5354银行卡业务银行卡业务 我国的银行卡是指由商业银行、农村信用社、邮政储蓄三类机构向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。 按持卡人的资信等级不同，分为金卡和普通卡；按持卡人的清偿责任不同，分为主卡和附属卡；按是否提供信用透支功能，分为信用卡和借记卡。http:/ 信用卡年费要规避；信用卡能不取现就不取现（日息万分之五）；信用卡不按照最低还款额还款；不要超额刷卡；避免过度刷卡http:/ 信用卡是完全无风险业务吗？信用卡是完全无风险业务吗？ 浦发打响信用卡“全民催收大会战” 信用卡逾期加剧，客户“失联”增多，浦发银行发起了催收工作的全民总动员。2015年4月，浦发银行信用卡中心发布“全民催收大会战”活动，向社会公众征集严重逾期客户的现有有效联系方式。 据公示名单，这些被公示出的严重逾期客户共计1349人，逾期金额大多在2万元到6万元左右。565657理财业务理财业务 银行理财业务是指商业银行在对潜在目标客户群分析研究的基础上，针对特定目标客户群开发设计并销售的资金投资和管理计划的业务活动。银行只是接受客户的授权管理资金，投资收益与风险由客户或客户与银行按照约定方式承担。 产品类型：新股申购类产品、债券类产品、银信合作产品、QDII产品等575758肖钢肖钢“银行理财业务是一种庞氏骗局银行理财业务是一种庞氏骗局” 庞氏骗局就是利用新投资人的钱来向老投资者支付利息和短期回报，以制造赚钱的假象进而骗取更多的投资。 查尔斯庞兹（Charles Ponzi）是一位意大利裔投机商，1903年移民到美国，1919年他开始策划一个阴谋，骗人向一个事实上子虚乌有的企业投资，许诺投资者将在三个月内得到40%的利润回报，然后，狡猾的庞兹把新投资者的钱作为快速盈利付给最初投资的人，以诱使更多的人上当。由于前期投资的人回报丰厚，庞兹成功地在七个月内吸引了三万名投资者，这场阴谋持续了一年之久，才让被利益冲昏头脑的人们清醒过来，后人称之为“庞氏骗局”。 目前我国经济生活中的“庞氏骗局”： 非法集资、非法传销等 如何理解肖钢关于银行理财业务是一种庞氏骗局？585859银监会重拳整顿银行理财产品银监会重拳整顿银行理财产品59“商业银行应实现每个理财产品与所投资资产（标的物）的对应，做到每个产品单独管理、建账和核算。”银监会还表示，如果银行不能实现这个要求，将不再允许其新增非标债权资产业务，新规定即日起生效。8号文对非标准债权业务的原则性规定有三个方面，首先是对资产管理提出了三个单独原则，即单独管理、单独建账、单独核算原则；其次是对信息披露做了较大修改，确立了发行信息与运行信息并重原则，这也即是表明，今后理财产品的资金去向，银行再也无法含糊其词了；最后对商业银行的风险控制，重申了与自营业务等同的原则。5960二、有风险的表外业务二、有风险的表外业务 1、担保和类似的或有负债 贷款担保是担保银行应借款人的要求，向贷款人出具的一份按照贷款协议的要求规定偿还本息的书面保证文件。 或有负债:(Contingent Liability)，指过去的交易或事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实；或有负债是指其最终结果如何目前尚难确定，须视某种事项是否发生而定的债务。它是由于过去的某种约定，承诺或某些情况而引起的，其结果尚难确定，可能是要银行负责偿还的真正债务，也可能不构成银行的债务。因此，或有负债只是一种潜在的债务，并不是银行目前真正的负债。 履约担保书、投标保证书、预付款保函、贷款担保、备用信用证606061 2、贷款承诺 是指银行向客户做出承诺，保证在未来一定时期内，根据一定的条件随时应客户的要求提供贷款。 票据发行便利：它是银行与客户之间的循环融资保证协议，在协议期限内客户如果不能以规定的利率发行商业票据，银行要以贷款的形式来弥补客户筹集资金的不足部分。 信用额度又称“信用限额”，是指银行授予其基本客户一定金额的信用限度，就是在规定的一段时间内，企业可以循环使用这么多金额。 3、金融衍生工具业务 期货、期权、远期、互换61616262金融衍生品催生的金融灾难或危机6263巴林银行破产巴林银行破产1992年巴林银行有一个账号为“99905”的“错误账号”，专门处理交易过程中因疏忽而造成的差错。1992年夏天，伦敦总部要求另行开设一个“错误账户”，此“错误账户”以代码“88888”为名设立。数周之后，巴林总部换了一套新的电脑系统，重新决定新加坡巴林期货公司的所有差错记录仍经由“99905”账户向伦敦报免，“88888”差错账户搁置不用，但却成为一个真正的错误账户留存在电脑之中。1992年7月17日，里森手下一名刚加盟巴林的王 (Wang) 姓交易员手头出了一笔差错：将客户的20份日经指数期货合约买入委托误为卖出。要矫正这笔差错就须买回40份合约，按当日收盘价计算，损失为2万英镑，并应报告巴林总部。但在种种考虑之下，里森决定利用错误账户“8888”承接了40份卖出合约，以使账面平衡。1994年下半年起，尼克里森在日本东京市场上做了风险也极大的衍生金融商品交易-日本日经指数期货。他认为日本经济走出衰退，日元坚挺，日本股市必大有可为。日经指数将会在19000点以上浮动，如果跌破此位，一般说日本政府会出面干预，故想赌一赌日本股市劲升，便逐渐买人日经225指数期货建仓。1995年1月26日里森竟用了270亿美元进行日经指数期货投机。不料，日经指数从1月初起一路下滑。1995年2月23日，日经股价指数急剧下挫276.6点，收报17885点，里森持有的多头合约已达6万余份，面对日本政府债券价格的一路上扬，持有的空头合约也多达26000份。由此造成的损失则激增至令人咋舌的86000万英镑;并决定了巴林银行的最终垮台。6363摩根大通摩根大通“伦敦鲸伦敦鲸”巨额亏损门巨额亏损门2012年5月12日凌晨消息，周四晚华尔街巨头摩根大通(JPM)宣布一位绰号为“伦敦鲸鱼”的交易员导致公司亏损约20亿美元。这一事件令全球市场雪上加霜，JPM周五开盘即暴跌近10%。“伦敦鲸鱼”是摩根大通驻伦敦的交易员埃克西尔(Bruno Iksil)。埃克西尔年初为摩根大通建立了巨额的信用违约掉期(CDS)头寸，后来在3月底之前空翻多卖出了这些保护，这样做意味着他在赌一篮子美国公司的债券不会违约或贬值，而多家对冲基金和其他市场参与方随后投入了巨额对赌资金，买入针对这些公司债券的违约保护，他们希望债券违约或贬值。摩根大通的情况如何？英国和美国都认定应对它予以严厉处罚。FCA罚了该行1.376亿英镑。在美国，当局因整个“伦敦鲸”事件已对摩根大通进行了共计7亿美元的处罚。摩根大通(JP Morgan Chase& Co)为全球历史最长、规模最大的金融服务集团之一，由大通银行、J.P.摩根公司及富林明集团在2000年完成合并。摩根士丹利以其优秀的金融咨询服务和市场执行实力享誉全球。作为一家在纽约证交所上市（代号:MWD）的全球金融服务公司，是全球证券、投资管理和信用卡市场的佼佼者。http:/ 区别区别： 1、风险不同 2、中间业务存在的时间较长，而表外业务是近些年发展起来的 联系联系： 都属于收服务费的项目，不记载在资产负债表中的项目。656566表外业务与影子银行表外业务与影子银行 影子银行是在受监管的银行体系之外执行的银行核心功能，信用中介功能，这样的主体或者是活动。影子银行是指传统受监管银行体系之外各种提供金融中介的市场和机构，包括提供信用中介，流动性供给、风险分担的工具，短期资金主要有货币基金之类。 2013年，与银行关联最紧密的包括信托贷款、委托贷款和未贴现银行承兑汇票，都是社会融资中最接近影子银行的类别，这些表外融资业务迅猛增长。 影子银行业务一定的表外的，但表外业务有很多不是影子银行业务。很多表外业务其实是纳入监管的也就是跟银子银行不沾边，最常见的是银行承兑汇票、信用证、保函。666667第五节第五节 商业银行的经营与管理商