绩效评价报告.docx

绩 效 评 价 报 告 项目名称: 兴文县芭茅沟水库工程项目-援建资金 项目单位：兴文县水利局 评价类型：财政评价-项目支出绩效评价 委托单位: 兴文县财政局 受托单位:四川精点汇代理记账有限责任公司 评价报告日期:2020年9月30日目 录一、项目基本情况1二、项目评价情况2（一）现场评价抽样选点情况2（二）项目总体评价2三、项目实施况4（一）项目决策4 （二）项目管理4四、项目绩效情况9（一）目标完成9（二）项目效果10五、存在问题11（一）项目决策方面11（二）项目管理方面11 （三）项目绩效方面11六、建议11项目支出绩效评价报告（兴文县芭茅沟水库工程项目-援建资金）川精点绩评兴财202003号 兴文县财政局：我公司接受贵单位委托，根据中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见（中发201834号）、中共四川省委四川省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见（川委发20198号）、中共宜宾市委办公室宜宾市人民政府办公室关于全面实施预算绩效管理的推进方案（宜委办发20198号）等相关规定和要求，采取查阅相关资料及延伸评价等方式，采用专业绩效评价方法，于2020年9月1日至2020年9月底，对兴文县水利局组织实施的“兴文县芭茅沟水库工程项目-援建资金”开展了绩效评价工作，现将评价情况予以报告。一、项目基本情况兴文县芭茅沟水库工程项目是兴文县“十二五”规划的重点水源项目，是中国烟草定额援建的水利工程。项目位于兴文县仙峰乡与石海镇交界处，距县城约21km，是一座以烟田灌溉为主，兼顾灌区人畜供水以及改善环境功能的小（一）型水库。水库集雨面积17.5km2，正常蓄水位859m，最高坝高68m，总库容426.1万m3。水库设计灌面4.75万亩，包括仙峰、大坝、石海、麒麟4个乡镇33个行政村，可解决灌区内3.67万人的安全饮水问题。项目计划总投资22,703.77万元。二、评价工作开展情况 （一）现场评价抽样选点情况 本项目选取了兴文县石海水务有限责任公司开展现场评价工作。 （二）项目总体评价1.评价结论。项目决策与兴文县“十二五”规划紧密相关。项目总体绩效目标基本明确，项目、资金管理总体基本规范，项目实施取得了阶段性成效。但存在未按预算绩效管理要求规范设置项目绩效指标，项目实施点兴文县石海水务有限责任公司2020年6月前未对援建资金实行分账核算，项目实施进度较为迟缓等问题。 2.考评分值。绩效评价指标设置分值100分，绩效评价得分89分，其中：绩效目标设置分值15分，评价得分9分，主要扣分点为未按预算绩效管理要求规范设置项目绩效指标；项目决策设置分值15分，评价得15分；项目管理设置分值20分，评价得分18分，主要扣分点为项目实施点兴文县石海水务有限责任公司2020年6月前未对援建资金实行分账核算；项目完成设置分值10分，评价得分7分主要扣分点为项目实施进度较为迟缓；功能实现和项目效果设置分值40分，评价得分40分。具体考评情况如下表：2兴文县财政专项绩效评价考评指标表被考评项目：兴文县芭茅沟水库工程项目-援建资金 被考评对象：兴文县水利局 序号指标分类一级考评指标二级考评指标指标考评内容（公式计算结果x）指标说明分值考评组考评考评记录考评得分1共性指标绩效目标目标内容项目预期目标明确查阅项目申报、批复等有关文件，重点检查数量、质量、功能、受益群体满意度等目标、经济效益、社会效益、环境效益和可持续效益等是否明确、可量化。5未发现问题52进度计划项目计划实施进度明确查阅项目申报、批复等有关文件，重点检查项目计划实施进度是否明确。5未规范设置绩效指标23目标匹配绩效目标设定符合实际需求的抽样项目点个数/抽样项目点总数100%检查绩效目标与实际需求之间的吻合度。5未规范设置绩效指标24项目决策管理制度根据需要制定项目管理办法已在以前年度绩效评价中提出此类整改意见的项目暂不扣分。5未发现问题55分配过程分配过程符合相关规定重点检查是否按相关规定进行专家评审、公告公示、投资评审、审核报批等。5未发现问题56审核把关符合申报条件的抽样项目点个数/抽样项目点总数100%重点检查是否据实申报项目，有无存在虚报项目套取财政资金和不符合申报条件情况，某项目点发现一例未据实申报的，则该项目点视作不符合申报条件。5未发现问题57项目管理配套资金到位率实际到位配套资金/计划投入配套资金100%考核县财政部门是否按规定足额安排下达配套资金和项目实施单位(企业）足额投入承诺配套资金5未发现问题58使用范围专款专用现场查账，重点检查是否截留、挤占、挪用专项资金5未发现问题59支付依据资金支付依据合法合规现场查账，重点检查是否提供合法票据，是否虚列项目成本，是否进行大额现金支付等5未发现问题510制度执行严格执行项目有关制度规定现场查阅，重点检查管理程序、招投标、工程监理、项目公示公告、政府采购、合同管理、一事一议等相关制度执行情况。5兴文县石海水务有限责任公司2020年6月前未对援建资金实行分账核算311项目完成项目规模实际完成任务量/绩效目标设定任务量100%10项目实施进度较为迟缓712个性指标功能实现功能实现情况和项目效果情况40功能实现好，项目效果佳401314项目效果151617总 分10089 三、项目实施情况（一）项目决策1.绩效目标情况。 水库建设全面完成。2.决策依据情况。兴文县水利局根据兴文县人大常委会关于同意兴文县农田水利综合规划（2009-2020）的决议(2010年1月4日县第十四届人大常委会第二十三次会议通过)，申报实施“兴文县芭茅沟水库工程项目”，项目属性为新增。申报项目考虑的因素主要是解决仙锋、大坝、石海、麒麟4个乡镇33个村4.75万亩耕地的农业灌溉用水问题，同时解决灌区内农村2.04万饮水不安全人口、1.63万场镇人口饮水问题。3.资金分配情况。项目计划总投资22,703.77万元，其中：烟草行业定额援建资金为18,525.85万元，县级资金投入4,177.92万元。被评价单位会同财政部门及时将项目资金予以分配下达。4.分配结果情况。项目资金已全部分配到本项目。通过项目的决策情况分析，绩效评价组认为，项目决策依据较为充分，资金分配较为规范及时，分配结果较为合理，但存在项目未按预算绩效管理要求规范设置项目绩效指标问题。（二）项目管理1.资金到位情况。2012年-2020年9月，实际落实到位资金19,049.71万元，其中：烟草行业定额援建资金14,820.68万元（2015年1,852.59万元，2016年1,557.75万元，2017年2,407.75万元，2018年1,400.00万元，2019年2,000.00万元，2020年5,602.59万元），县级资金到位4,229.03万元，其中：2014年22.62万元，2015年1,000.00万元，2017年1,733.91万元，2018年922.50万元，2019年550.00万元）。落实到位资金占计划投资22,703.77万元的83.91%。2.资金管理情况。已拨付使用资金15,237.61万元，其中：烟草行业定额援建资金11,008.58万元，财政资金4,229.03万元。截至2020年9月10日，尚有3,812.10万元援建资金未拨付使用。资金支付率为79.99%。3.财务管理情况。为保障“兴文县芭茅沟水库工程项目-援建资金”拨付的规范性，兴文县石海水务有限责任公司明确财务室具体负责资金管理和财务核算，并严格按照四川省烟草行业水源工程援建项目及资金管理办法使用援建资金，资金拨付均按各合同约定工程进度进行拨付。但兴文县石海水务有限责任公司2020年6月前未按四川省烟草行业水源工程援建项目及资金管理办法第二十条规定对援建资金实行分账核算。4.组织实施情况。（1）项目计划实施内容。芭茅沟水库工程项目由枢纽工程、渠系工程两大部分组成。枢纽工程主要包括拦河大坝、溢洪道、取水（兼放空）隧洞等。拦河大坝为沥青砼心墙堆石坝，坝顶高程861m，坝顶长162m，坝顶宽7m，坝底宽258.3m。溢洪道位于左坝肩，泄洪陡槽段长156m，消力池长59m。取水（兼放空）隧洞位于大坝右侧，洞长187m。渠系工程全长约21.7km。其中左干渠长8.87km，起点石海镇顺河村，终点麒麟苗族乡银鹤村。主要建筑物有高寨倒虹管、文笔山隧洞、两河口倒虹管、土地坳隧洞等；右干渠长12.76km，起点位于石海镇顺河村，终点大坝苗族乡平寨村。主要建筑物有农庄隧洞、大房子隧洞、土地坪隧洞、麻窝隧洞、兴晏隧洞、木兰沟倒虹管、大拗口隧洞等。（2）项目实际实施情况。枢纽工程建设情况。芭茅沟水库枢纽工程于2015年8月完成招标，施工单位为四川洲桥水电工程有限公司，监理单位为四川瑞泰项目管理有限公司。2015年10月20日开工建设，目前拦河大坝、溢洪道、取水（兼放空）隧洞、管理房等主体工程已全部完工，正在进行金属结构、电气设施等收尾工程施工；分部工程验收及蓄水安全鉴定等相关工作正在抓紧推进，力争本年度完成蓄水验收，下闸蓄水。渠系工程建设情况。芭茅沟水库渠系工程于2017年6月完成招标，其中左干渠（一标段）施工单位为四川宇硕建筑工程有限公司，监理单位为重庆江河工程建设监理有限公司，右干渠（二标段）施工单位为河南水建集团有限公司，监理单位为四川元丰建设项目管理有限公司,工程于2017年10月开工建设。目前土地坪、麻窝、文笔山等七个隧洞（4080米）已全部贯通，正在进行隧洞砼衬砌；明暗渠已完成开挖4600米；已完成高寨、两河口倒虹管的桥面、进出水池和6座桥墩砼浇筑；正在进行渠身砼浇筑；高寨倒虹管管道安装完成，正在进行两河口倒虹管管道安装；共计已完成渠系总工程量的43%。（3）项目管理情况2010年1月4日，兴文县第十四届人大常委会第二十三次会议通过关于提请兴文县农田水利综合规划的议案，会议要求县人民政府要严格按照规划认真组织实施，并定期向县人大常委会报告规划实施情况。2012年4月兴文县石海水务有限责任公司发布芭茅沟水库勘测设计遴选公告。2012年5月10日，兴文县水利局四楼会议室，通过自行组织竞争性谈判方式确定四川省宜宾市水利电力建筑勘测设计研究院为芭茅沟水库建设项目的勘测设计单位，合同金额1,056.00万元。2016年签订四川省兴文县烟区重点水源工程芭茅沟水库勘察设计补偿合同，合同金额280.00万元。2017年7月21日，宜宾市水务局向市发展和改革局提交宜宾市水务局关于兴文县芭茅沟水库工程项目建议书审查意见的函（宜水函2012441号）。2012年8月3日，兴文县发展和改革局向宜宾市发展和改革委员会转报兴文县芭茅沟水库建设项目建议书的请示。2012年8月24日，宜宾市发展和改革委员会根据宜宾市水务局关于兴文县芭茅沟水库工程项目建议书审查意见的函（宜水函2012441号）和兴文县人民政府关于芭茅沟水库工程建设管理机制的函（兴府函2012120号）文件批复实施该工程项目，项目总投资29,334.00万元，其中：枢纽工程15,965.00万元，渠系及灌溉工程9,704.00万元，移民及环境工程3,665.00万元。工程资金来源为多渠道争取补助和地方自筹。2012年8月29日，宜宾市水利局下达关于兴文县芭茅沟水库数控工程建设涉及河道管理有关问题的批复（兴水函2012283号）。2012年11月6日，宜宾市发展和改革委员会下达关于兴文县芭茅沟水库工程（烟区水源工程项目）可行性研究报告的批复。2012年12月20日，四川省水利厅下达兴文县芭茅沟水库（烟区水源工程项目）初步设计报告的批复（川水函20122259号），项目业主单位兴文县石海水务有限责任公司；项目总投资22,703.77万元，其中枢纽工程投资13，295.66万元，渠系工程投资9,408.11万元。2012年12月省环境保护厅下达兴文县芭茅沟水库项目环境影响的批复。2013年4月28日，四川省人民政府向国家烟草专卖局提交四川省人民政府关于宜宾市兴文县芭茅沟水库工程项目申请烟草行业补贴资金的函（川府函2013129号）。中烟办201560号文件回复补贴水源工程建设项目资金总额18,525.85万元。2015年8月26日，通过公开招标方式确定兴文县芭茅沟水库枢纽工程施工方，中标金额7,975.40万元，中标供应商四川洲桥水电工程有限公司。于2018年10月8日签订施工合同，合同工期870天。2015年9月21，通过公开招标方式确定兴文县芭茅沟水库枢纽工程监理，中标金额147.29万元，中标供应商四川瑞泰项目管理有限公司。2015年10月20日，兴文县芭茅沟水库枢纽工程开工。2017年3月10日，通过公开招标方式确定兴文县芭茅沟水库渠系工程监理，监理1标段，中标金额39.27万元，中标供应商重庆江河工程建设监理有限公司；监理2标段中标金额52.20万元，中标供应商四川元丰建设项目管理有限公司。2017年6月9日，通过公开招标方式确定兴文县芭茅沟水库渠系工程施工方，1标段施工中标金额2,385.03万元，中标供应商四川宇硕建筑工程有限公司，2017年7月28日签订合同，工程工期720天；2标段施工中标金额2,800.75万元，中标供应商河南水建集团有限公司，2017年7月28日签订合同，合同工期720天。2017年9月28日，兴文县芭茅沟水库渠系工程2标段开工。2017年10月23日，兴文县芭茅沟水库渠系工程1标段开工。截至2020年9月11日各工程项目正在施工中，其中：枢纽工程主体工程已全部完工，正在进行金属结构、电气设施等收尾工程施工；渠系工程已完成渠系总工程量的43%。通过项目的管理情况分析，绩效评价组认为，项目资金到位比较及时，资金使用基本符合进度要求，财务和项目管理总体较为合规有效，项目实施基本规范有序。但存在兴文县石海水务有限责任公司2020年6月前未按四川省烟草行业水源工程援建项目及资金管理办法第二十条规定对援建资金实行分账核算问题。四、项目绩效情况（一）目标完成1.目标任务量完成情况。本项目共实施了枢纽工程和渠系工程，其中：枢纽工程主体工程已全部完工，正在进行金属结构、电气设施等收尾工程施工；渠系工程已完成渠系总工程量的43%。2.目标质量完成情况。本项目未设置项目质量绩效指标，但从项目实际实施情况分析，项目质量完成情况较好。3.目标进度完成情况。本项目未设置项目进度绩效指标，但从项目实际实施情况分析，项目进度较为迟缓。渠系工程完成渠系总工程量的43%。枢纽工程根据兴文县石海水务有县责任公司与四川洲桥水电工程有限公司签订的兴文县芭茅沟水库枢纽工程施工合同，在2018年1月底前完成整个工程，但工程进度较为迟后，截至2020年9月11日，主体工程已全部完工，正在进行金属结构、电气设施等收尾工程施工。 （二）项目效果通过兴文县芭茅沟水库工程项目的实施，取得了较好的绩效。共实施了枢纽工程和渠系工程，其中：枢纽工程主体工程已全部完工，正在进行金属结构、电气设施等收尾工程施工；渠系工程已完成渠系总工程量的43%。项目预计建设完成投入使用后，发挥作用好，特别是社会效益和环境效益方面，效果明显，将解决解决仙锋、大坝、石海、麒麟4个乡镇33个村4.75万亩耕地的农业灌溉用水问题，同时解决灌区内农村2.04万饮水不安全人口、1.63万场镇人口饮水问题。环境效益方面将改善库区的景观面貌。通过项目绩效情况分析，绩效评价组认为，项目取得了明显的阶段性成效，但存在项目进度较为迟缓的问题。五、存在问题（一）项目决策方面项目未按预算绩效管理要求规范设置项目绩效指标。不符合中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见（中发201834号）、中共四川省委四川省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见（川委发20198号）、中共宜宾市委办公室宜宾市人民政府办公室关于全面实施预算绩效管理的推进方案（宜委办发20198号）等相关规定。（二）项目管理方面兴文县石海水务有限责任公司2020年6月前未对援建资金实行分账核算。不符合四川省烟草行业水源工程援建项目及资金管理办法第二十条之规定。（三）项目绩效方面项目进度较为迟缓。渠系工程完成渠系总工程量的43%。根据兴文县石海水务有县责任公司与四川洲桥水电工程有限公司签订的兴文县芭茅沟水库枢纽工程施工合同，枢纽工程在2018年1月底前完成整个工程，截至2020年9月11日，主体工程全部完工，正在进行金属结构、电气设施等收尾工程施工。 六、建议（一）针对项目决策方面存在的“项目未按预算绩效管理要求规范设置项目绩效指标”问题，建议被评价单位严格按照中央、省、市预算绩效管理规定和要求，规范、完整设置项目绩效目标和指标，充分发挥绩效目标在项目绩效管理中的引领作用。（二）针对项目管理方面存在的“兴文县石海水务有限责任公司2020年6月前未对援建资金实行分账核算”问题，建议要求兴文县石海水务有限责任公司在今后工作中切实按照规定对项目专项资金实行分账核算，确保项目资金专款专用。（三）针对项目绩效方面存在的“项目进度较为迟缓”问题，建议被评价单位认真分析原因，采取切实措施推进项目实施进度。 项目负责人：魏宾芯四川精点汇代理记账有限责任公司 2020年9月30日12