中国网通内控经验.doc

中国网通内控经验 其实，萨班斯法案只是网通启动内控项目的一个切入点。网通启动内控项目的意义在于：通过梳理中国网通内部管理流程，加快解决困扰国有企业多年的难题；建立符合现代企业管理制度并切合网通实际的统一化、标准化的内部控制体系；完善中国网通公司治理结构以适应国际标准模式，同时树立国内电信行业乃至国有企业的典范；树立中国网通在国际资本市场上的良好形象，提高公司知名度并为其海外市场拓展打下良好基础。 中国网通集团分三个主要步骤来组织实施内部控制体系建设。 第一步。建立集团上市范围内满足萨班斯法案监管要求的内部控制体系；通过总体设计、试点工作、推广实施和循环测试四个阶段，对现有的管理流程、业务流程等进行调查研究及分析，梳理流程并解决问题，在企业管理与业务流程两个层面建立一个系统功能与具体行为相结合的功能模型。 第二步。在上市范围满足萨班斯法案监管要求的基础上，逐步向集团非上市公司（包括南方各省）进行推广，最终建立整个集团范围具有中国网通特色、与上市公司管理模式相适应、为投资人充分信任、符合上市所在地监管要求、具有国际水平的内部控制体系。 第三步。建立内部控制长效管理机制，通过开展对内部控制流程与风险控制的监督检查、风险评估、问题整改、责任分解、考核管理等一系列工作，对企业内部控制体系进行持续的完善和改进。 中国网通十分重视内控体系建设，成立了集团、省、地市三级内控项目领导小组，下设内控项目工作组，具体负责整个项目的组织实施与管理。集团领导、公司治理与审核委员会定期听取内控项目组每个阶段的工作汇报，研究解决内控推广工作中遇到的问题。张春江董事长要求集团各级公司加强领导，统筹兼顾，精心部署，将内控项目作为一项长期重要工作来抓。各单位一把手作为本单位内控工作的第一责任人，对所有重大事项负主要责任。集团要求各单位将内控工作纳入党组（党委）工作的全局考虑，按照集团公司的统一部署和要求，精心抓好组织实施工作，充分调动各方面力量，协调解决项目推广中遇到的困难和问题，确保按时限要求完成不同时期的工作。 中国网通集团内控项目推广工作分计划调研、内控体系设计、全面推广、符合性测试四个阶段实施。为确保项目科学、稳妥、有序地开展，中国网通经过缜密、严格的筛选，确定聘请全球四大咨询机构之一的德勤华永会计师事务所有限公司作为技术咨询方，指导内控体系的建立；并在了解企业整体架构和业务概况的基础上，确定项目的实施范围，制定出了详细的总体实施计划。 2021年1至9月份，项目组选择集团总部，北京、山东、广东及其所属部分地市分公司作为调研试点单位，用了近一年时间，针对中国网通总部完成了内控手册的制作；在三个试点省市进行了实地的现场调研，针对各试点单位形成了一套较为完整的内控文档，在此基础上梳理提炼了用于推广的内部控制标准模板。 在全面推广前，为检验模版设计的合理性、执行的有效性，并为各省全面推广培养内控人才，2021年10月至12月，中国网通集团内控项目组在河北省分公司进行了试点推广，完成了河北省分公司及所属各地市分公司、直属单位的推广工作，使内控标准模板得到进一步完善，在总结积累推广经验的同时，为各省培养了大量内控人才，具备了在集团上市范围内所属各分公司进行全面推广的条件。 经中国网通集团党组研究，2021年1月5日，集团公司召开上市范围内控推广工作全面启动电视电话会议，动员、部署、启动了上市范围内控推广工作。在全面推广工作中，集团项目组从上到下全程参与整个内控推广工作，统一指导集团上市范围内控推广工作，现场进行培训、指导、技术支撑和文档审核，保证各项工作顺利开展。在集团党组、总部各部门、各省市分公司的大力支持下，通过集团、各省、地市三级内控项目组的辛勤工作，截至2021年4月底完成了集团上市范围147个单位的内控项目现场推广工作。在完成现场推广工作后，项目组在河北省公司、石家庄市分公司及全省10个地市分公司开展了符合性测试试点工作。对8个业务流程的3997个关键控制点及控制矩阵中的所有关键控制活动进行符合性测试（涉及控制活动558项）。通过抽取一定的样本量，检查其是否符合测试属性中的要求，以证明内部控制活动是否按照管理层的描述得到有效执行。第一步，分流程组检查各地市分公司文档更新情况，复核文档更新的质量（对质量不符合要求的提出修改建议并安排再次复核），根据更新后的文档制作本地化测试底稿。第二步，了解每个本地化控制活动的执行情况（开始执行日、执行频率等），检查标准测试方法的可行性，确定样本量。第三步，确定需要进行测试的控制活动，以及需要查阅的测试文档，准备测试所需的”资料清单”，将“资料清单”提供相关部门进行资料准备。第四步，进行本地化控制活动测试。第五步，完成全部本地化控制活动测试工作，填写测试结果汇总表，与相关部门沟通测试结果。第六步，整理、归档本地化控制活动测试底稿。从测试情况看，各项制度、流程基本达到控制要求，关键控制活动得到有效执行。 作为国资委确定的“企业风险管理研究项目”成员单位，国资委对网通集团的内控体系建设十分关注，国资委企业改革局领导在现场调研时认为，中国网通在内控体系建设中起到了一定的示范作用：一是引进国外先进的管理思路、方法、理念，与企业实际紧密结合，为同业推行内控管理提供了成功的模板；二是通过消化、创新，创造了成功的内控管理经验、方法；三是把内控体系建设与公司治理建设相结合，在深化企业治理方面探索出了一条有效途径；四是加强队伍建设与技术转移，建立了内控管理长效机制；五是向内控管理要和谐、向内控管理要效益、向内控管理要发展，通过加强内控管理防范化解经营风险，保证了企业持续、健康发展。 国网通集团2021年10月启动内控体系建设，按照公司法和国际规范建立起规范的法人治理结构和管理架构，形成了资产所有权、经营权分离，决策权、执行权、监督权分立，股东大会、董事会、管理层并存的制衡机制。公司采用一级法人模式，实行总部、省级公司、地市级公司三级业务管理体制，实行集中管理、统一管控，最大限度地分散了管理风险。制定了内部控制体系建设指导意见，确定了构建基于全面风险管理的内部控制体系遵循的原则：坚持短期目标与长期目标结合的原则；坚持运营效率与企业效益结合的原则；坚持国际先进经验与公司实践结合的原则；坚持全员参与与分级负责结合的原则。 按照内控体系建设”三步走”的实施步骤，中国网通采取集团、省、市联动，先试点、后推广的模式，完成了147个单位的内控体系建设，从集团到省、地市、县，自上而下建立了一套风险控制体系；按照全面风险管理的要求完善各项规章制度，大幅提高了管理与业务等内部资源的协同效率；利用信息化系统对管理与业务流转进行管控；开展多轮符合性测试，使公司内部风险控制达到设计目标。 同时，通过加强与内外部相关单位的沟通以及强化内控人才队伍的建设等方式促进内控项目的推进。通过这一系列措施的推进，中国网通内控项目取得了切实的效果。不仅提升了企业价值，而且实现了企业管理的“七个转变”：由事后处理风险转变为对风险进行事前防范、事中控制、事后监督；由凭经验制订规范转变为系统化、制度化、流程化管理；由被动地执行制度转变为主动制订标准；由落实责任转变为全员管理；由单一的执行制度转变为体系的整体运转与文化引导；由以往的结果管理转变为过程管控；由传统的指标管理转变为目标管理，实现管理与管控并举。 通过有效的供应链控制管理，企业总供应链运作成本降低了2550，生产效率提高了1016，库存降低了2566。2021年，中国网通集团总部对7种物资实施了全局性集中采购，各省级公司完成了41类主要通信物资的集中采购，累计节省资金7.6亿元人民币，压缩库存11.6亿元，大大节约了采购与物流成本。 第二篇：网贷通经验交流顺势而为乘势而上 实现小企业网贷通业务快速发展 -中国。银行。分行 截至9月末，。分行小企业融资客户数量户，较年初增加户，较去年同期增加户;融资余额亿元，较年初增加亿元，较去年同期增加亿元；办理小企业融资业务的支行个，较同期增加个;小企业专营机构个，全部开办小企业信贷业务，有个实现达标，较去年同期增加个。其中，全辖17个支行中有14个支行得到了网贷通业务授权，9月末我行网贷通业务户，签订合同金额万元，实现网上提款万元。全辖个支行开办了网贷通业务，截至今年9月底，小企业贷款户数新增位居全省第一，小企业贷款额新增位居全省第一。小企业网贷通贷款户数新增位居全省第一，小企业网贷通贷款额新增位居全省第一。小企业贷款平均收益在同档次基准利率上浮30%以上。 。分行快速增长的小企业网贷通业务，得到了。市企业界的普遍认可和欢迎，“。行小企业网贷通业务”已成为当地知名品牌，我行的市场竞争力显著增强。 主要做法与措施 （一）提高认识，顺势而为，加快小企业网贷通业务发展成为共识 。分行推进贸易融资和小企业金融业务的发展，出于多方面的考虑。一方面支持中小企业发展，是党中央、国务院支持地方经济的战略选择。其次是要做大做强信贷业务，必须牢牢抓住市场抓住客户，在竞争中立于不败之地。而网贷通业务正具备此优势。三是小企业网贷通市场空间非常巨大，我们非常看重这个领域广阔的市场潜力。 经过充分调研和行长办公会讨论认为，小企业网贷通业务随借随还，循环使用，保障提款，手续便捷，全网络操作，降低成本，有效满足小企业“短、频、急”的融资需求，是抓住小企业的最好产品，同时房地产抵押又能降低贷款风险。发展小企业网贷通业务有利于分散风险，有利于提高收益，有利于培育客户基础，有利于提升社会形象，顺势而为，集中精力加快发展小企业网贷通业务。这一决定得到全行上下迅速的回应，成为共识。 （二）健全组织，创新服务，全面启动支行营销功能一是成立了“一把手”任组长，分管行长任副组长，小企业中心、授信审批分部、信贷管理部、电子银行中心及各网点负责人为成员的小企业“网贷通”营销领导小组，每两周一次办公例会，各网点负责人汇报营销。作进展情况。二是全面启动支行营销功能，小企业具有数量多、分布广、企业信息不对称等特点，仅仅依靠市行小企业金融中心发现、挖掘客户是远远不够的。为尽快扩大小企业市场份额， 充分发挥支行优势，全面启动支行营销功能，授权全辖17个支行开办小企业信贷业务，并申请14个支行开通网贷通业务。同时还将小企业业务营销的触角延伸到直属分理处，止9月末，有一个直属分理处率先成功营销了小企业网贷通业务，小企业网贷通业务大发展格局初步显现。三是推行“1+n”经营管理模式，破解人员素质瓶颈。信贷业务扁平化管理后，基层支行信贷人员紧缺、信贷功能弱化、传统信贷业务尚无法独立完成新业务更无从谈起，为解决这一困境，我行由小企业金融业务中心委托业务骨干先期介入网贷通业务，直接调查发起流程，待熟练掌握业务流程、风险防范重点后，再向各支行推广，指导帮扶各支行做好每笔小企业网贷通业务。在全行形成“市分行小企业金融业务中心负责营销与管理+支行分中心突出抓+其他支行重点抓+网点全面营销”的“1+n”小企业经营管理模式，实现了小企业金融中心先行试点，条件成熟全面铺开的“以点带面”。作机制，有力的促进了小企业业务的发展。 （三）突出重点，大胆用新，起到良好示范和声誉效应。一是突出区域重点营销，网贷通业务主要是以房地产为押品的信贷业务，因此我们将营销的重点放在商业繁华地段和重点产业聚集区拥有房地产的小企业上。在产业集群上我们重点抓。市的5个省级。业园区和27个省首批产业集聚区，与园区管委会、企业服务办公室联合举办“银企座 谈会”、“产品推介会”等近十场次，市。行小企业融资产品尤其是网贷通业务在。业园区的企业中基本达到家喻户晓。在商业繁华地段我们按属地原则由基层支行将繁华地段的商用房进行摸底排查并将我行网贷通业务优势及办理条件印制成精美折页宣传到每个商户。 二是突出重点客户营销，网贷通业务作为一个新业务，在推广期有一个客户认同信贷人员熟练掌握业务流程的过程，为了达到事半功倍的效果，我们首先选择经营管理规范有一定影响力的小企业做为首批营销的重点，以最快的速度完成评级、评估、授信、贷款审批，百货大楼、国际饭店、豫通电机等一批优质小企业首批使用上。行网贷通产品，对。行高效的贷款审批效率、灵活方便的贷款品种赞不绝口，并在业内大加宣传，。行网贷通业务在企业界广为流传，起到良好示范和声誉效应。该产品推出短短3个月。分行共审批办理户“网贷通”业务，金额万元，实现中间业务收入万元。 （四）强化激励，完善考核，增强小企业网贷通业务经营活力。 灵活运用产品计价、绩效考核，向机制要效益、靠制度促发展。通过激励考核机制建设，把支行和客户经理推向市场。一是加大对小企业金融尤其是网贷通业务的激励力度，进一步激发支行发展小企业和网贷通业务的积极性。为提高 各行办理小企业和网贷通业务的主动性和积极性，将其纳入支行行长绩效和业务发展考评，主要考核小企业客户增量和融资余额增量。将考评结果按月进行通报。为了促进小企业和贸易融资业务快速发展，市行加大对小企业和网贷通业务业务资源配置，除将小企业和网贷通业务业务纳人产品计价目录外。还开展小企业“网贷通”业务竞赛活动，对业务发展迅速、积极创新用新的先进单位和个人给予通报表彰和专项奖励。 二是完善市行小企业金融中心、公司业务部、支行、授信审批部、信贷管理部绩效分配机制，使个人收入与营销成果紧密挂钩，谁营销谁受益，将计价费用按6：3：1的比例兑现给支行、市行小企业部（公司业务部）、授信审批部和信贷管理部，更有效的激发大家“多营销快营销”的积极性、主动性。 （五）把控风险，规范管理，保证小企业网贷通业务做的大走的远。 讲大发展，就要讲大风险。没有把控风险的能力，宁可不做、也不能做出风险。牢固树立“经营”风险的理念，正确处理好业务发展与风险控制的关系，确保小企业网贷通业务实现稳健发展。针对小企业信息不对称、生命周期短、与企业主个人或主要股东个人信用紧密相关等风险特征，坚持从客户准入、授信评价、流程管理、现场非现场监测、早期 预警跟踪、额度控制、押品管理以及产品设计等重点环节入手。首先在客户准入上坚持“五看”看行业是否符合总行业政策；看信誉有无不良记录；看资金关键是银行对帐单；看新三表（水表、电表、税表）；看三品，押品是否足值，人品是否涉黄、赌、毒，产品是否高附加值。其次坚持环保和安全生产准入制，实行一票否决。第三是加强贷后风险管理，重点关注小企业销售归行率，加强对生产经营、业主及高管异常行为等情况的关注，加强对企业资金使用的监控、跟踪和贷款资金流向的检查，全面准确判断小企业生产经营情况，积极主动地防范信贷业务风险。 第三篇：网通公司职业道德建设经验总结网通公司职业道德建设经验总结 近年来，乳山网通公司积极转变思想观念，采取多种形式，大力推进职业道德建设，加强服务意识、职业道德教育和岗位技能培训，使广大网通员工牢固树立“爱岗敬业、勇于奉献、明礼守信、用心服务”的职业精神，不断增强职业道德素质，营业前台和一线服务的能力进一步提高，在社会上树立了良好的网通新形象。公司先后荣获“ 省级文明单位”、“山东省消费者满意单位”、“威海市文明单位”、“威海市消费者满意单位”、“威海市百佳诚信单位”、“乳山市诚信50佳单位”、“乳山思想道德建设先进单位”等荣誉版权所有。称号。 一、坚持以人为本，不断强化职工职业道德教育 近年来，电信企业市场竞争日趋激烈，内部改革不断深化，给职工职业道德建设带来了一定的难度。公司领导经过深入调查研究，达成共识，认真转变思想观念，在企业改革发展的大环境中，职工职业道德水平的高低直接关系到企业的效益和生死存亡，必须加强职工职业道德建设，才能保证企业持续健康发展。该公司将遵守职业道德、抓好服务工作作为绩效考核、奖惩的重要指标；编发乳山网通员工手册，规范员工行为；结合职工职业道德建设，开展“为用户服务、为经营服务、为窗口服务、为基层服务”活动。结合职业道德教育，乳山网通按照公民道德建设实施纲要的要求，在全公司开展了诚信教育活动。实行一把手亲自抓，分管领导具体抓，把员工诚信教育活动纳入了重要议事日程，制定了乳山网通公司诚信教育活动实施方案。按照实施方案，采取办培训班、专题讲座、交流会、知识竞赛等形式有计划、有步骤地进行宣传教育，组织员工认真学习诚信知识。利用公司网站加强宣传，在网上开展交流学习。在学习教育的每一个阶段，及时召开督办会，通报各单位的学习教育情况，布置下阶段的学习任务，使整个诚信教育活动稳步进行。 2021年，乳山网通公司推行全员竞争上岗个别员工难以理解，工作消极。公司及时召开全体员工大会、座谈会，公司领导主动和员工促膝谈心，大力倡导爱岗敬业、诚实守信、服务群众、奉献社会的职业道德，鼓励员工做一个好的建设者，教育员工支持改革、投身改革。 乳山网通公司还在公司和职工中积极开展“创建学习型企业、学习型班组、争当学习型员工”活动，不断强化职工职业道德教育，提高职工业务工作水平。公司通过“请进来、走出去”、自办培训班等方式，加大员工的培训力度；组织开展多种劳动竞赛、合理化建议活动；充分发挥先进人物的模范带头作用；开展形式多样、丰富多彩的文体活动；成立了思想政治工作研究会，坚持党委中心组、中层干部和员工三级理论学习制度，开展形势、危机等各种教育，激发员工热爱企业振兴企业的热情，在职工中形成了浓厚的比、学、赶、超的工作学习氛围，有力的提高了员工的职业道德素质，增强了企业持续发展的能力。 二、突出服务主题，把握职业道德建设的重点 服务是企业永恒的主题，乳山网通公司始终把加强员工职业道德建设落实在服务上。首先大力开展文明单位、青年文明号、星级窗口、农村规范服务支局等多项创建活动，乳山网通把职业道德建设贯穿于创建活动中，规范员工的服务行为，提高服务质量。二是推行首问负责制、编发服务工作经验简介、增设营业网点、实行电话装移修承诺服务，推行大客户经理制等改善服务的诸多举措。三是设立消协通信投诉站，在媒体公布监督电话号码，开通领导投诉热线，聘请社会义务监督员，广泛接受社会监督；企业内部编发服务质量监督检查通报，指出问题，限期整改；实行客户回访制，建立服务质量监督检查网版权所有。络，明查和暗访相结合，自查和互查相结合，着力解决电信服务中的热点、难点问题等。 以解决群众反映多的热点、难点问题为突破口，开展以“树创”为主要内容的优质服务活动，实行超值服务。 （一）继续把营业、装、移、修机、故障修复等重点窗口部位作为改善服务的重点。实行“客户服务监督卡”制度和“客户电话回访”制度，征询客户对电话装移机从窗口接待到上门服务等环节的满意程度，变对服务的事后监督为实时监督。通过推行“户线工程”、加强工单调度等措施，大力缩减服务时限指标，客户电话装机及时率和障碍修复及时率均达到99以上。成立了大客户中心、社区分局，全面负责客户的售前服务、业务疏忙、业务宣传、市场调查、走访联络等工作，为客户建成一条“绿色通道”，提供“一站式”服务。 （二）建立社会监督与内部监督检查相结合、专职与兼职检查相结合、不定期暗访与周期性检查相结合的服务监督机制。通过报纸和网站向社会公布服务标准、服务承诺，设立服务监察室，开通10060免费投诉热线和业务受理热线，调整补充社会监督员队伍，强化社会监督机能，形成内外监督检查网络，将通信服务质量置于全社会的监督之下。进一步落实承诺服务制度，实行有诺必践， 第四篇：内控经验材料强化内控机制筑牢“防险”大堤 xx市国税局推进廉政风险内控机制建设的主要做法 筑牢防险堤，换得水长清。今年以来，xx市国税局在省局和xx市委、市政府的正确领导下，坚持把部门内控机制建设作为推进反腐倡廉建设的重要举措；积极探索“以廉政教育为先导、以风险排查为基础、以权力监督为核心、以信息技术为依托、以制度建设为保障、以考核问责为手段”的“六位一体”廉政风险内控体系，取得了初步成效，走出了一条有效防控廉政风险的特色之路，提高了预防腐败工作水平，规范了权力的运行，实现了干部队伍的廉洁、高效，促进了国税事业的健康发展。 一、建设廉政风险内控机制的动因和构想 一是外在的机遇。2021年，国家税务总局机关带头完善内部监控制约制度，在内控机制建设上为全系统作出表率。2021年，国家税务总局提出了各地根据实际情况，在目前党风廉政建设基础上逐步形成“大内控”的工作格局，建设特色内控机制的总体部署。今年初，省局党组提出了“机制管人、信息管税、内控促廉”的工作要求。这为我局加强内控机制建设提供了宝贵的经验和外在机遇。二是内在的动力。近年来，我局在构建惩防体系工作中，探索和创新了许多行之有效的制度和措施，如何在继承中求发展，在实践中再创新，在新形势下进一步推进干部队伍建设，形成促进税收业务工作的部门内控机制体系，为全省国税系统加强内控机制建设发挥好“试验田”的作用。我局党组审时度势，研究决定及早开展廉政风险防范体系建设试点工作。在深入调查，认真研究的基础上，确立了“试点先行、分步实施；持续推进、务求实效”的工作思路，选取代表性比较强的xx、xx、xx、 1xx四个基层国税局开展试点。在试点期间，省局党组成员、纪检组长xxx先后两次到我局深入调研并现场指导工作，要求我局精心组织，大胆探索，加快推进，为全省推广做好准备。我们深受鼓舞，进一步坚定了工作信心。 我局内控机制建设的总体规划是：本着积极稳妥、先易后难和边探索、边总结、边完善的原则，统筹推进工作。一是在实施步骤上分四步走。第一步：动员部署；第二步：组织实施；第三步：总结推广；第四步：建设体系。计划经过一至两年的努力，建立起较为完备的岗位风险控制体系。二是工作方法上以点带面。先由四个县局分头试点突破，建设各具特色的“试验田”；试点探索成熟后，市局统一进行梳理整合推广，形成全市性、系统化、多层次的防范体系框架。 二、推行“六位一体”内控机制建设的工作实践 在试点中，各试点单位继承和总结了以往廉政风险防范工作中好的做法和经验，形成了富有特色的内控促廉体系。 （一）以廉政教育为先导，提升内控预防工作认识 我局在廉政风险防范试点工作开始时，有一些同志不理解、不积极参与，认为搞廉政风险防范就是摆花架子，搞形式主义；甚至错误地认为廉政只是领导干部的事，离自己很远，不能重视和清醒地看到工作中存在的各种漏洞和隐患，或参与意识不够、主动关注不多；有的认为自己手中就针尖大点权力，出不了多大的事，不愿将它公之于众，不愿暴露那些可以为自己带来方便的“潜规则”，不愿意触及到权力运行的核心环节。针对这些风险意识淡化的思想，我局抓了以下两个方面的工作。一是抓好深入宣传发动，强化风险意识。市局主要领导亲自作动员讲话，各试点单位层层召开动员大会，大力宣传内控机制建设的重要作用和意义，以“熟悉内控、理解内控、掌握内控” 2为目标进行宣传动员，营造内控机制建设的良好氛围；组织开展以“我的风险点在哪里、我的风险点有哪些”为主题的专题讨论，结合近年来发生的违法违纪案件，深刻剖析根源，帮助大家认识到几乎所有违法违纪案件的根源都在于制度不严、内控不力，使干部职工清醒地意识到风险就在身边，防范风险就是对自己最好的保护，干部职工思想认识逐步趋于统一，参与内控机制建设的积极性和主动性显著提高。二是多措并举，扎实开展宣传教育。采取专题培训、重点辅导、交流研讨、警示教育等多种方式，组织机关党员干部系统地学习总局、省局党风廉政建设领导小组印发的关于加强部门内控机制建设的通知和冯慧敏组长撰写的税务系统部门内控机制建设研究及新颁布的廉政准则等相关文件，进一步强化党性纪律观念和廉洁从政意识，努力提高抵制腐败、恪守职责的自觉性。同时，大力加强税收业务培训，按照人员的不同层次或工作需要，安排干部分期分批接受专业培训或知识更新教育，提高税务人员的执法水平，为干部应对和防范风险打好基础。今年来，全市国税系统先后在省、市培训中心举办了x期各类业务培训，培训xxx人次。 （二）以风险排查为基础，抓住廉政风险控制工作关键排查廉政风险的目的，就是为了有效控制廉政风险，使廉政风险防范机制真正成为干部职工保持清正廉洁的保护伞、远离腐化堕落的防火墙，免受不正之风侵蚀的高堤坝。找准、找细、找实风险点是建立整个内控机制的基础，也是决定廉政风险防范工作是否有成效的根本。一是抓住查找环节。为了准确排查出权力运行的廉政风险，各试点单位按照“人人都查找，人人受教育”的要求，坚持“三个不放过”。3即“查不准不放过、查不全不放过、查不到位不放过”，结合各自实际，积极探索具有自身特色的廉政风险排查方式方法。如xx县国税局采取了“三步走”、“四查找”、“五对照”的方法开展工作。“三步走”即明确岗责体系、全员风险排查、集中风险评估；“四查找”即岗位自查、不同岗位互查、领导帮助查找和集体排查等方法；“五对照”即对照法律政策规定、岗位风险流程、常见问题、历史案件、信息系统数据，认真梳理权力运行中、业务流程中存在的或潜在的廉政风险。四个试点单位共汇总梳理出xx个具体岗位、排查各类风险点xx，并从中评定出高风险点5xx个、中风险点4xx个、低风险点xx个。二是抓好评估环节。准确评估风险，既是对查找环节的把关，又是确定防范重点，分级、动态管理的依据。我们在组织干部、职工深入自查的基础上，把查找出来的风险点进行公示，让广大干部群众来评价风险找得准不准、实不实，让大家都能清楚识别和有效监督风险点。然后根据风险发生几率、危害程度、形成原因等因素确定风险等级。xx县国税局为了准确评估风险，自主研发了“风险评估软件”，有效提高了风险评估精准度。三是突出工作流程梳理环节。将工作流程贯穿风险防范始终是我局内控机制建设的一个特色。无论是查找风险源，还是制定防范措施，都坚持以定岗定责为基础，围绕工作流程这条主线来进行。明确各部门各岗位职责，将各项工作以流程图的形式描绘出来，认真仔细讨论工作流程的每一环节，找出流程中的权力点和漏洞。在制定风险防范措施时，强化流程控制，规范工作流程， 4做到环环相扣，互相制衡，让决策权力、执法权力和行政管理都处于缜密的内部制约与监控之下。四是把好审核环节。坚持全员动手与集体会审相结合。按照“每个干部职工自查科室主管领导带领科室全体人员集中讨论分管领导初审内控预防领导小组定审”四个步骤，逐项排查，层层把关，确保质量。同时，各单位将全部风险点及其特征、成因、风险等级等汇编成了岗位风险手册，为精确控制岗位风险明确了目标和重点。 （三）以权力监督为核心，突出廉政风险控制工作重点一是加大政务公开，强化监督制约。在对权力风险点的清理、审核的基础上，我局着力推行阳光国税，在内部将人事、财务、资产管理等八个方面的内容实行最大化公开；在外部进行管理公开、处罚公开，实行阳光定额、阳光退税、阳光监控、阳光稽查，让公共权力在阳光下运行，使监督权渗透到权力运行的各个环节，在公开中有效防范权力滥用。二是抓住“三个”关键环节，强化执法监督。抓住征收环节，严把申报关，将执法监督的关口前移；抓住管理环节，进一步建立健全各种制度，规范管理行为，尤其是对增值税一般纳税人管理、专用发票增量增版、资源综合利用企业管理、福利企业认定、纳税评估、企业所得税税前扣除、实行定额征收业户税额的核定、减免抵退税环节的管理，严格标准，严格程序，规范运作；抓住稽查环节，把好选案关、实施关、审理关，加大执行力度，确保执行到位；进一步加强执法检查，强化执法监督，有效地防控税收执法风险。三是创新监控方式，强化外部监控。实施“三双监控”。即：双向承诺，要求税收管理员在廉政勤政方面，既向单位承诺又向纳税人承诺；双向述5廉，每个税收管理员在向本单位述勤述廉的同时，要向纳税人公开述勤述廉，认真听取业户代表的评价和意见；双向考评，税收管理员既接受单位考核又接受纳税人评判内外监督。同时，建立了纳税人投诉、处理及反馈机制，强化了对纳税服务投诉的督办，保障纳税人合法权益。今年8月，我局倡导成立了xx市纳税人协会。全系统聘请了281名特邀监察员、143名内部兼职监察员、84名税收法制监督员和134名社会监督员，形成了专兼结合、内外结合的监督网络。 （四）以信息技术为依托，搭建科技防腐工作平台 一是构建风险信息监控预警提醒和纠错机制。充分利用现有信息网络，依托税收执法监察和执法考核信息系统，与我局自主研发的“限时办结监控查询系统”和“纳税服务导航系统”实现信息共享，及时筛选错误执法信息并追踪到具体岗位和人员，加强权力运行风险的预警提醒和监控纠错，形成了执法有风险、风险有人控、人人受控的互动内控循环机制。二是工作事项模板化，强化权力制衡。我局研发了税收管理员信息平台，按照“一员式”管理理念设计，实施对纳税人的各种纳税行为进行分类管理，特别是对税收管理员工作行为进行了模板式规范，税收管理员通过接收工作指令和执行启动工作任务，完成工作事项的任务派单、工作过程监控、待办事项提示、数据自动生成、结果自动产生、实现计算机考核，实施了全市统一的执法文书模板和工作流，既堵绝了执法不规范带来的风险，又保护了干部。三是全面推行税收风险管理系统，有效降低执法风险。该系统运行以来，下发遵从风险核查任务73户，发现43户企业存在不同程度的少缴税6款行为，查补税款229.6余万元。通过对疑点数据信息的监控，较好的发挥了加强税收管理，规范执法行为，提高纳税人税法遵从的综合效应。通过信息化手段将廉政风险控制工作臵于计算机网络资源之中，以无情的“电脑”来制约有情的“人脑”，为加强廉政风险控制工作提供了技术支撑。 （五）以制度建设为保障，健全廉政风险控制工作机制坚持以制度为抓手，将风险防范措施寓于各项管理制度建设之中，积极推进各项制度建设，实现用制度机制预防风险、减少风险。一是在税收管理方面，健全制度。我局对执法权力比较集中、容易出现问题的重点环节、重点工作，严格落实重大事项报告、重大案件集体审理等制度，有效地分解权力，化解执法风险。并制定了xx市国家税务局督察内审双向反馈工作制度、税务稽查“一案双查”制度、税收执法责任制追究制度、个体工商户电子评税制度等。二是在内部行政管理方面，形成体系。实行定期岗位轮换交流制度，让干部有活力，权力有防空。一般税源管理岗位的税收管理员每3年轮换一次，重点税源管理岗位每2年轮换一次；深入推行县际间一般干部交流工作，先后有18名干部在9个县区局之间进行了交流；采取“双向选择”的办法，交流轮岗11名机关工作人员；通过借用观察、组织考察等方式从基层择优选择了10名干部充实机关力量，实现了人才资源的重新整合，激发了队伍活力。同时，制定和完善了xx市国家税务局工作规则、政务公开制度、xx市国税系统重点岗位和关键环节监督管理办法、xx市国家税务局依法行政考核评价办法、领导班子和领导干部综合考核评价体系等一系列制度，构建了较为完备的制度体系。三是在廉政风险内控制度建设方面，各具特 7色。xx县国税局引入标准化管理方式，并与绩效管理考核相融合，探索建立了“基于风险防范的基层税务机关标准化管理”新模式；xx县国税局实施三色预警管理，构建了个人排查寻找、单位评估报告、预警中心警示预防、县局跟踪监控的“四位一体”的廉政预警防控格局。xx县国税局确立了“公开权力-风险排查风险识别风险评估重点防控建章立制”的工作思路，构建了以重点岗位和关键事项风险防控为核心，“点、线、面”持续推进的廉政风险预警防控新体系。xx县国税局探索建立了“12645”全员廉政风险防范模式。未列入这次试点的xx、勉县国税局主动跟进，强化程序防控理念，针对工作流程衔接不紧密、监管不到位等导致的风险，优化再造业务工作流程，注重权力运行监督制约，使权力运行的每个节点既相互配套协调又相互监督制约。 （六）以考核问责为手段，强化内控预防工作保障 在对岗位风险进行深入研究的基础上，我局重新修订和完善了系统和机关两个绩考核办法，将内控机制建设列入目标管理考核和党风廉政建设责任制考核内容，设定考核标准，对各单位的风险排查评估情况、岗位风险梳理汇总情况、制定风险防控措施情况、推行落实情况等纳入目标管理考核中。严格责任追究，我局年底还将内控机制建设与党风廉政建设责任制落实情况一同进行检查考核，对内控机制建设推进不力或不认真的县（区）局、科室，情节轻微的，给予通报批评；情节较重的，追究相关责任人的责任。 三、实施廉政风险内控带来的工作变化 一是完善机制，上下联动，内控促廉带来税收收入的“真金白银”。截止今年10月，我局累计组织税收收入xx亿元，增长xx9%，占年计划的xx%；累计完成地方固定收入xx5亿元，占市政府下达计划的 896%。二是在廉政上实现了由“他律”到“自律”的转变。随着我局系统廉政风险内控机制建设的试点开展，促进了税收执法与廉政建设的有机结合。通过风险排查梳理出来的廉政风险让干部、职工对号入座，使大家更加清醒地认识到潜在的廉政风险，广大国税干部能自觉把内控预防的要求与税收工作实际相结合，在税收工作的各个环节中坚持规范、公平、公正、廉洁执法。三是在工作上实现了由被动到主动的转变。广大国税干部税收执法和行政管理行为更加规范，工作效能、服务效率显著提高，今年元至10月，我局国税系统纳税服务工作基本实现了零投诉，纳税人对国税机关的行政效能、行业作风反应普遍良好，纳税人满意度持续提高。今年7月份在全市纠风办开展的短信测评中社会各界对国税工作的满意度达到了95%。四是在税收执法和行政管理上实现了由粗放管理到精细管理的转变。通过内控机制，可以实现对税收执法权、行政管理权的每一个事项的工作程序、业务流程、考核评价、监控制约环节的严格规范，促使干部职工自觉地按制度办事，增强责任意识，提高工作质量和水平。税收执法责任制得以全面落实，国税干部岗位执法自控能力明显提高，依法治税和依法行政能力大大提升，税源管理、纳税申报、税务稽查、税收征管等业务工作更趋规范。有效保障了全系统税收执法考核持续“零过错”。五是在监督方式上实现了由事后监督向超前预防转变。通过部门内控机制建设可以最大限度地整合各种监督资源，将纪检监察工作渗透到税务部门日常管理和税收工作全过程，真正落实“一岗两责”，较好解决了廉政建设与税收业务“两张皮”的问题。 木欣欣以向荣，泉涓涓而始流。近年来，我局坚持管理创新带动组织税收收入、优化纳税服务、队伍建设、党风廉政建设，有力地推动了xx国税事业发展，国税工作取得了可喜成绩。xx国税局荣获“全 9国文明单位”称号，基层xx个县（区）局实现了“省级精神文明建设先进单位”满堂红；连续6年在全市执法部门和窗口单位“政风行风联评”中获得第一名；连续x年被xx市委、市政府评为先进系统。 四、进一步完善廉政风险内控机制建设的设想 推行内控机制建设是对国税机关内部管理理念、管理体制和管理模式的一次工作创新。尽管我们在部门内控机制建设工作方面进行了一些有益探索，取得了一定成效。但还需要学习借鉴兄弟单位好的做法和经验，在今后的工作实践中进一步完善。一是总结经验，规范推广。我局将在总结试点工作经验、完善模式的基础上，在全市国税系统全面实施。二是技术支撑，信息防控。在综合运用现有防控手段的基础上，积极整合并利用现代信息技术，加强科技防控深度和广度，实现由制度管人、管事向计算机和信息技术管理的发展和延伸，提高廉政风险防范水平。三是常态防范，动态监控。结合国税工作职能转变和预防腐败工作的新要求，针对高风险事项开展经常性的检查，做到关口前移、强