关于2016年度苏州市本级预算.doc

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关于2016年度苏州市本级预算.doc

1关于 2016 年度苏州市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告2017 年 6 月 27 日在市十六届人大常委会第四次会议上市审计局局长顾浩各位组成人员：我受市人民政府委托，向市人大常委会报告 2016 年度苏州市本级预算执行和其他财政收支的审计工作情况，请予审议。今年的预算执行审计工作，紧紧围绕市委、市政府关于经济工作的总体部署，认真贯彻市人大常委会工作要求，牢固树立和落实新发展理念，严格依法履行审计监督职责，注重查处重大违纪违规、损失浪费和履职尽责不到位等问题。积极运用大数据审计，持续推进公共资金、国有资产、国有资源等审计监督全覆盖，突出对国家和省重大政策措施贯彻落实情况的跟踪审计，注重从体制机制制度层面揭示和分析问题，提出意见建议，为苏州高水平全面建成小康社会提供审计监督保障。2016 年度各部门着力围绕稳增长、调结构、促改革、惠民生、防风险，积极促进创新驱动发展、经济转型升级，有序推进财税改革，全市经济社会平稳发展。审计结果表明，2016 年度本级预算执行情况总体良好，圆满完成了市十五届人大五次会议批准的财政预算任务。坚持稳中求进基调，财政收入稳定增长。财税部门协同2配合，把握宏观经济走势，强化收入形势分析，积极组织财政收入，大力培育地方可持续财源。2016 年市本级一般公共预算收入增长12%，其中税收收入占比 83%，比上年下降 1.5 个百分点，但比全省平均水平高 2.6 个百分点，财政收入质量稳步提升。实行积极财政政策，经济结构优化升级。落实结构性减税政策，加大小型微利企业所得税优惠力度，地税部门全年减免企业所得税 10.69 亿元；大力推进简政放权，继续取消、下放、调整行政审批事项 300 多项，全面取消非行政许可审批事项；加大财政对科技投入力度，科技创新资金较上年增加 8.58%；健全 “科贷通 ”省、市、县（区）三级联动运行机制，2016 年 “科贷通 ”已为 205 家企业解决贷款 16.19 亿元，累计为 2174 家企业解决贷款 165.15 亿元。优化财政支出结构，民生项目保障有力。严格落实厉行节约的各项规定，市本级 “三公 ”经费支出 1.68 亿元，比上年下降22%；不断完善民生投入长效机制，市本级财力用于民生支出比重达 73.34% ，其中：医疗卫生与计划生育支出、住房保障支出、教育支出分别较上年增长 31.12%、9.45%、5.72%；进一步提高养老保障和医疗保险待遇，提高居民医疗保险筹资标准，推进机关事业单位养老保险制度改革，修订完善苏州市社会基本医疗保险管理办法。深化财政体制改革，加快建立现代财政制度。出台市政府关于推进绩效预算管理制度改革的通知，对完善预算体系、3推进预决算公开等方面做了全面部署，公开范围更加广泛、公开内容更加细化、公开方式更加规范，积极构建具有苏州特色的现代财政制度；改进预算控制方式，建立跨年度预算平衡机制，稳步实施中期财政规划管理，初步建立了中期财政规划管理的基本框架和运行机制，统筹考虑、综合安排市级未来三年一般公共预算财力来源，促进了财政资金安排与政府中长期发展规划的有机衔接。一、政府全口径预算管理审计情况市财政局编制的市本级决算草案表明，市本级公共财政、政府性基金、国有资本经营和社会保险基金预算收入的决算数分别为 360.23 亿元、446.06 亿元、29.62 亿元、322.46 亿元，分别完成预算的 103.66%、105.31%、104.73%、101.77%；支出总量的决算数分别为 428.69 亿元、437.02 亿元、28.10 亿元、196 亿元，分别完成预算的 95.63%、85.59%、99.96%、86.42%。按照市人大常委会关于加强全口径预算决算审查监督工作的意见（2016 年 8 月 25 日苏州市第十五届人大常委会第三十次会议通过）及相关要求，市审计局对 2016 年度市本级公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算的执行情况进行了审计。（一）一般公共预算执行情况主要审计了市本级财政预算收入、预算指标管理使用和财政支付情况，同时关注了市本级财政存量资金情况。2016 年，市本级一般公共预算保持平稳增长，加大对科技创新、民生改善和环境保4护等方面的财政扶持和保障力度，支持和促进社会事业改革创新。审计发现的主要问题有：1.部分非税收入未及时缴库。至 2016 年底，市级有 13.08 亿元、园区有 10.16 亿元非税收入未按规定及时缴库。至 2017 年 4月底，市级仍有 1.38 亿元、园区 2.86 亿元未入库。2.部分资金预算未执行，影响资金使用效率。一是市级公共预算将有偿债准备金专项、苏州城北公路改造工程等项目合计 64.06亿元拨入财政专项资金账，占全部公共预算支出的 26.19%，至2016 年底，专项资金账尚有 16.1 亿元未实际支出。二是市级上年结转资金中有补助被征地农民支出等 21 个项目，合计 6.23 亿元在 2016 年仍未使用。3.部分项目预算编制不细化，对有些项目交叉安排支出。市级公共财政年初预算中有 16 类款级编为 “其他 ”，合计 57.55 亿元，占年初预算的 25%。园区绿化养护、道路保洁等支出在一般公共预算和政府性基金预算分别安排 4.59 亿元和 0.44 亿元；国企增资和贴息在一般公共预算和国有资本经营预算分别安排 6.35 亿元和 18.35 亿元。4.转移支付资金下达拨付不及时。一是 2016 年市级财政通过公共预算安排对县（区）的专项转移支付中，农村生活污水治理苏州市级 “以奖代补 ”资金等 4.96 亿元，于当年 12 月下达，占比 18.5%。二是至 2016 年底，因项目验收后兑现、企业注销、搬迁等，园区财政企业扶持户账面尚余上级财政专项资金 5.35 亿元，未及时拨付5企业（至 2017 年 2 月底尚余 3.92 亿元），其中 2015 年及以前年度资金 2.80 亿元。5.存量资金未及时使用。一是市级财政专项账上收回历年结余资金 4.96 亿元，未纳入公共预算统筹使用。二是至 2016 年底，市级有社保中心建设等 62 个项目 (专项 )资金 7.08 亿元、园区有 17个项目 0.24 亿元，连续 2 年以上结转下年，未统筹使用；园区有2016 年之前形成的单位国库集中支付计划结余 1.57 亿元（至2017 年 2 月尚余 1.33 亿元）。6.地方税收征管仍存在薄弱环节。一是市级有 2 个、园区有 7个已符合土地增值税清算条件的项目尚未进行清算。二是至 2016年底，市级有 18 项已获批准的建设用地项目，未申报缴纳耕地占用税（有 1 项在 2017 年 3 月已缴纳 1066.57 万元）。园区部分企业少申报缴纳附加税费 147.97 万元，部分企业补交土地出让金未缴纳契税 729.40 万元。三是营改增后，国地税部门在发票缴销、联合欠税管理等方面衔接尚不到位。（二）政府性基金预算执行情况主要审计了政府性基金预算编制、资金拨付及土地出让金欠缴等情况。市本级 2016 年度政府性基金收入预算包括国有土地使用权出让金收入、彩票公益金收入、城市基础设施配套费收入等10 项。审计发现的主要问题有：1.代编预算规模较大，且部分资金下达较晚。2016 年市级基金支出预算 137.88 亿元，其中：代编基金支出预算 121.71 亿元，6占 88%。有 47.97 亿元未按规定在 6 月 30 日前下达，3.35 亿元未下达。2.部分预算执行进度缓慢，部分项目执行率连续两年低于50%。2016 年市级、园区基金预算中，预算执行率低于 50%的项目分别有 62 个金额 63.73 亿元和 118 个金额 7.86 亿元，其中：预算执行率为 0 的项目分别有 53 个金额 58.22 亿元和 69 个金额 2.13亿元。连续两年执行率低于 50%的项目，分别有 9 个金额 3.61 亿元和 11 个金额 1.08 亿元。3.部分政府性基金结余未按规定补充预算稳定调节基金。至2016 年底，市级有城市基础设施配套费等 10 项基金结余超过当年收入 30%的部分合计 5.43 亿元，园区新增建设用地土地有偿使用费等 2 项基金结余超过当年收入 30%的部分合计 0.36 亿元，均未按规定用于补充预算稳定调节基金。4.部分以前年度地块土地出让金未缴清。至 2016 年底市级有9 个地块 35.93 亿元未缴清，至 2017 年 4 月底，尚余 6 个地块8.33 亿元未缴清。主要是政府拆迁、规划问题导致欠缴。（三）国有资本经营预算执行情况主要审计了 2016 年市本级国有资本经营预决算编制执行、市属国有企业上缴利润情况。审计发现的主要问题有：1.编制国有资本经营预算的单位和企业范围不完整。按照苏州市市级国有资本经营预算管理办法（苏府办 2015116 号）规定，代表市政府履行出资人职责的部门或单位均为市级国资预算单位，7市政府授权市国资委、市财政局及市级其他部门、单位代表政府履行出资人职责的各类企业均为市级国资预算企业。至 2016 年底，仅有市国资委及其监管的市属国资公司分别作为市级国资预算单位和预算企业编制了国有资本经营预算，其他代表市政府履行出资人职责的部门或单位及其管理的各类企业均未纳入国有资本经营预算编制范围。据审计调查了解，非国资委管理的市属国企有123 家，其中有 71 家企业连续三年盈利，2014 年至 2016 年账面净利润合计 29.06 亿元。2.国有资本经营预算编制内容不完整。市级专项资金账 2016年收取国发集团等 2 家单位投资分红收益 3713.15 万元（至 2016年底投资收益结余 7893.14 万元）、股权转让补缴款 192.41 万元，未纳入国有资本经营预算收入编报范围。3.个别国有资本经营预算支出项目安排不合规。2016 年从市级国有资本经营预算中安排苏州电子信息技师学院 2016 年度生均经费 1618.2 万元，该项经费应在一般公共预算中列支。（四）社会保险基金预算执行情况主要审计了 2016年度社会保险基金政策执行、预算编制管理及预算执行情况。2016年苏州市严格落实国家、省有关降费减负政策，认真做好机关事业单位养老保险制度改革，参保覆盖人数不断扩大，保障待遇水平稳步提高，为改善民生福祉、促进经济发展、维护社会稳定发挥了积极作用。审计发现的主要问题有：1.预算编制不完整。2015年 5月实施的市政府办公室关于进8一步完善城乡居民基本养老保险制度的意见对异地转移城乡居民养老保险关系做出了规定。2016年编制城乡居民基本养老保险基金预算时，未按规定编制转移收入和转移支出预算，2016年实际发生转移收入 59.66万元和转移支出 20.70万元。2.少数险种资金支出超预算。2016年城乡居民基本养老保险基金预算支出 7531.26万元，实际支出 7972.58万元，超预算 441.32万元。国家出台放开二胎政策后，2016年生育人数达到 19560人，比上年增长 41.53 。2016年生育保险基金年初支出预算 3.02亿元，当年 8月调增预算到 4.39亿元，实际支出 4.86亿元，超预算 0.47亿元。3.医疗保险基金未按险种分别计息。基本医疗保险统筹基金、大额医疗费用补助基金、地方补充医疗保险基金、公务员医疗补助基金、医疗救助基金和离休人员医疗保障基金 2016年利息共计5.11亿元，全部计入基本医疗保险统筹基金（至 2016年底基本医疗保险统筹基金余额占比 62%），影响了其他基金保值增值。（五）地方政府性债务管理情况苏州市本级财政不断加强政府性债务管理，按 “优先偿债 ”的理念，优化了存量债务的结构，压缩了存量债务的规模。根据财政债务甄别系统显示：至 2016年底，苏州市本级政府负有偿还责任的债务 364.91亿元，其中：市级 255.47亿元、园区 109.44亿元。二、市级部门预算执行审计情况审计对纳入 2016 年部门决算报表汇总的 371 家市级预算单9位在国库集中支付中心发生支付业务的数据进行了数据分析，并对 34 家预算单位进行了延伸审计。审计发现的主要问题有：1.部分预算指标安排不够科学。10 家单位当年安排非税征管考核等经费 1570 万元，因为没有具体用款项目或上年项目仍有结余，当年未发生支出。2.公务支出政策执行不够严格。4 家单位在非苏州市党政机关会议定点饭店召开会议，金额合计 10.15 万元；1 家单位在非政府采购机票定点的服务商购买机票，金额合计 81.75 万元。3.公车拍卖净收入未及时上缴国库。2016 年 4 月至 9 月有 13批次网上竞拍公车拍卖净收入 4320.01 万元存放在苏州产权交易中心有限公司，未及时上缴国库。审计后，该公司已于 2017 年 4月将拍卖净收入上缴国库。4.部分单位房产租赁方式不合规。6 家单位 2016 年协议出租房产 20 处，涉及房产面积 42953.46 平方米，租金合计 395.67 万元，未按规定进行公开招租，或报市财政部门办理协议租赁审批手续。三、重点专项审计及审计调查情况（一）重大政策措施落实情况跟踪审计情况根据审计署的统一部署和省审计厅工作要求，2016 年市审计局对苏州各市（区）和相关部门（单位）在 2015 年至 2016 年 10 月底贯彻落实国务院、省政府关于简政放权、放管结合、优化服务（以下简称 “放管服 ”）改革政策措施落实情况进行了跟踪审计。审计结果表明，我市认真落实行政审批改革、投资审批改革、职业资10格改革和商事制度改革等各项政策要求，不断加大 “放管服 ”力度，为经济持续健康发展和提质增效营造良好环境。审计发现的主要问题有：1.个别收费减免政策未执行到位。一是 2015 年苏州市本级符合残疾人就业保障金免征条件的 70 户小微企业缴纳残疾人就业保障金 150.72 万元。二是至 2016 年 10 月，苏州市本级符合免征文化事业建设费条件的 19 户小微企业缴纳文化事业建设费 2.16万元。三是相城区未执行对中小学校舍安全工程项目免收白蚁防治费的规定，2015 年至 2016 年 10 月底共收取校安工程白蚁防治费 8.82 万元。2.部分地区存在由企业委托中介机构实施社会稳定风险评估并付费的情况，与市政府提出的 “由审批机关开展服务并承担费用，不得向企业收费 ”的规定不符。3.商事制度改革中相关部门对市场监管信息平台的信息认领工作仍需要加强、全程电子化注册的成果不明显、企业登记超时的情况仍有发生。上述问题目前已经整改到位，社会稳定风险评估收费已由各级财政预算安排承担；通过优化审批、规范操作和加强培训和考核等整改措施后，切实提高了审批效能。（二）保障性安居工程跟踪审计情况根据省审计厅统一组织，南通市审计局对苏州市本级 2016 年保障性安居工程（以下简称 “安居工程 ”）的计划、投资、建设、分配、

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