工程造价全过程跟踪审计实施方案.doc

工程造价全过程跟踪审计方案目 录第一部分 综合部分一、法人授权委托书二、法定代表人、被授权代表身份证复印件三、营业执照四、资质证书第二部分 商务文件一、跟踪审计报价单二、我单位对本工程的服务承诺三、优惠条件第三部分 技术文件一、项目实施方案（一）、审计方案（二）、审计工作步骤（三）、审计工作内容（四）、审计方法（五）、审计所需资料（六）、合理化建议二、跟踪审计项目实施保证措施（一）、工程跟踪审计工作的指导原则、目标（二）、质量控制措施（三）、造价控制措施A、经济技术措施B、合同措施C、组织措施三、 项目管理机构配备情况（一）、项目人员配备（二）、拟投入本项目的主要技术装备表（三）、拟投入本项目的审计人员一览表（四）、拟投入本项目的注册造价师简历表四、对本工程全过程跟踪审计的建议第四部分 企业优势结束语 附件一 近三年从事工程造价主要项目一览表附件二 社会信誉附件三 造价工程师注册证复印件附件四 企业财务状况证明 第 一 部 分 综 合 部 分 一、法人授权委托书 二、法定代表人、被授权代表身份证复印件 三、营业执照 四、资质证明 第 二 部 分 商 务 文 件跟踪审计单位：北京红日伟业工程造价咨询事务所有限责任公司工程概况：邢台大峡谷项目工程造价全过程跟踪审计审计费费率总报价：竣工结算造价的：2.80。人员安排：主管负责人： 项目负责人： 专业技术人员： 计划组织：全过程的跟踪审计阶段；工程结算的审核阶段控制造价主要措施：1、认真分析、执行影响造价的施工合同；2、会同建设单位在预算审核阶段认真审计，确保造价“事前”合理最小化；3、跟踪审计过程中及时收集影响造价的图纸会审、变更、签证、材料价格等资料，并在结算时进行仔细核对，以便节省投资；4、跟踪审计过程中了解施工工艺及程序，进行现场勘查测量，确保工程造价符合工程实际造价；5、实行主管所长、部门主任、项目负责人三级复核制度和专业技术人员、专业负责人与建设单位专业人员的三级技术监督制度 合理化建议： 1、施工用材料要进行招投标；2、要尽量减少工程变更及签证；3、对影响工程造价的图纸会审、签证、变更、材料价格等资料要一次性收集齐全，保证工程投资的合理性；4、建议建设单位在现场提供办公室一间用于工程跟踪审计，有利与进行工程现场勘察测量；5、每月的工程量月报和进度报量经监理审核完毕后再经我方审计人员再次核准签字后才能作为工程款支付的依据，以确保工程款不会超付。优惠条件：1、审计费费率优惠至2.80；2、审计过程中发生的如超期等额外费用由我所承担；3、免费为建设单位提供工程施工过程中的技术咨询。我公司郑重承诺：审核结果误差率控制在±1.5%以内，若达不到标准我所愿承担相应责任。一、 跟踪审计报价单审计单位：（章） 法定代表人：（签字盖章） 日期： 年 月 日 二、我公司对本工程的服务承诺 结合以往跟踪审计的服务，根据我公司多年控制造价的经验，提出如下服务承诺： 1、项目部的运行要严格按程序进行，做到责权清晰、项目部个专业人员任务明 确，审查成果性文件结果误差率确保控制在±1.5%以内； 2、结合本工程特点，所有派驻现场人员都具有工程跟踪审计经验及土建、装饰、 安装安装专业相应能力； 3、我公司保证在造价咨询的过程中定期征求业主对我方派驻现场人员的意见， 随时根据业主要求进行更换项目负责人或造价专业人员； 4、我公司保证对不在现场的人员随叫随到； 5、我公司将在现场办公室配备计算机管理系统及预算定额软件，及时处理有关 工程造价业务文件； 6、我公司保证项目部所有执业人员能够严格遵守工程造价专业人员执业行为 准则，工作严肃、认真、一丝不苟、热情服务； 7、公开公正的基础上最大程度的维护业主的利益； 8、审计时间严格控制在财政部、建设部（2004）369号文件建设工程价款竣 工结算暂行办法； 9、做好业主的投资顾问、提供一流的咨询服务。三、优惠条件1、审计费费率优惠至2.80；2、审计过程中发生的如超期等额外费用由我所承担；3、免费为建设单位提供工程施工过程中的技术咨询；4、对于我公司跟踪审计的项目，可协助建设单位人员对财务决算进行审核， 核定新增固定资产价值；5、 我公司通过对多项大中型工程的造价跟踪审计，建立了设备、材料市场信 息库，可为该工程所需设备、材料提供市场信息、价格等；6、 工程结算审核完毕后，我公司除向业主移交常规资料外，还向业主提交现 场录像、照片资料等； 第 三 部 分 技 术 文 件一、 项目实施方案 （一）、审计方案如果我所有幸中标，我们将实施如下审计方案：1、成立跟踪审计小组，配备土建、通风与水暖、电气等专业人员，都具有中级职称，均为注册造价工程师；2、编制详细的切实可行的审计方案实施计划，特别是可能引起造价上升的会审、变更、材料选配、隐蔽验收等重点部位都亲自参加，做好相应的记录，并做好审计日志；3、及时收集和整理图纸、会审、变更、试验、隐蔽验收、材料价格等各类工程资料，并仔细复核确保其真实可靠，为最终的竣工审计打下坚实的基础；4、采用先进完善的方法进行跟踪审计，每位工程师配备一台笔记本电脑，同时现场配备一台高保真数码智能照相机，对工程的相关工序，特别是隐蔽部分都进行拍照，并把图像储存在电脑中，为工程留下图象资料，也为以后的审计奠定了良好的基础。5、最终审计：对于工程的竣工结算，我们将对所有的资料都与建设单位、工程实物进行核对，首先保证了其第一手资料的有效性，然后仔细计算，实事xx，客观公正，极力维护好建设单位的利益，使我们的报告能反映出该工程的真实造价。 （二）、审计工作步骤：1、资料收集阶段：合同签订后，立即收集工程设计图纸、会审记录、设计变更、施工合同及有关分包合同、审批的施工组织设计（施工方案）及前期工程经济签证、洽商、补充协议等资料，并查验核对其它有关技术资料、会议纪要。随着工程的进展随时备齐后续相关资料，做好实况记录，掌握现场第一手资料。2、跟踪审计和初算阶段： （1）、跟踪审计：签订合同后，立即派一名工程师代表常驻工地，随时收集有关资料，解决现场遇到的有关问题，并做好现场跟踪记录，熟悉设计图纸，及时核实设计变更、隐蔽验收及其他相关资料。 （2）、初算：跟踪审计期间，一直到竣工验收之前，进行主体工程的工程量（包括基础和主体钢筋混凝土、钢筋用量、砌体等工程）初步计算工作。3、竣工结算初审：工程竣工验收合格、施工单位提交竣工结算报告并转交我方后，利用7个工作日对整个工程进行初审，其间将随时向业主、监理单位落实有异议的问题。初审完毕，向业主提交初审结果。4、竣工结算会审：初审完毕后进入会审阶段。由业主（监理）、施工单位、造价咨询各方进行会审，核对工程量及造价，形成完整的结算文件。对有争议的问题，将协调有关各方共同确认后定案。该阶段计划5个工作日。5、出具最终审核报告： 在工程结算定案并由各方签字盖章确认后，出具最终结算审核报告。此间将协助业主做好甲供材转帐工作，并列出应扣除的费用，以及竣工决算时应注意的工程结算方面的问题，出具准确无误、真实可靠的工程结算审核报告，该阶段计划用2个工作日。 （三）、审计工作内容 1、复核经建设监理单位确认的施工图预算； 2、对整个项目进行施工阶段的现场跟踪勘察； 3、审查勘察设计合同、施工合同、监理合同、设备材料购货合同、分包合同； 4、复核施工组织设计（施工方案）中涉及造价方面的经济技术方案；复核监理单位投资控制计划； 5、提供有关工程投资方面的咨询； 6、复核工程经济签证； 7、复核经建设监理单位确认的月结算、年度结算，为建设单位调整投资计划、动态控制工程款拨付提供参考意见； 8、为保证工程节约投资提供合理化建议； 9、审核工程最终结算。 (四)、审计方法： 如果我所有幸参加工程的跟踪审计，我们将采用目前国内最先进的审计手段和方法完成该项审计工作，做到计算准确、表达清晰、页面美观大方、一目了然。 （1）工程量计算采用北京广联达工程预算软件； （2）钢筋分析采用北京广联达钢筋统计软件； （3）定额采用青岛英特尔公司开发的在xx省通用的预算软件； （4）计算书全部采用电子表格打印。 （五）、审计所需资料本工程审计需要下列资料:1、 施工图（包括建施图、结施图、水施图、电施图、设施图等）；2、 施工图预算；3、 图纸会审记录；4、 设计变更记录；5、 工程经济签证；6、 材料签价单；7、 月结算（月报量）；8、 已审批的施工组织设计（施工方案）；9、 施工合同、分包合同及材料设备供货合同；10、洽商、补充协议；11、中标通知书、投标书等。 另外，在审计过程中尚需查阅其它有关技术资料（如隐蔽工程验收记录）、会议纪要等。 （六）、合理化建议 1、每月的工程量月报和进度报量经监理审核完毕后再经我方审计人员再次核准签字后才能作为工程款支付的依据，以确保工程款不会超付。2、我方审计人员均具有较丰富的现场施工经验，故工程施工过程中如有设备、材料选用、施工技术方案等方面的问题也可邀请我方审计人员参与提供意见。3、我方审计人员可同时作为业主的顾问，在一些重大问题的决策等方面提供自己的专业咨询服务。给业主当好参谋，维护好业主的合法利益。4、我方审计人员可参加所跟踪审计工程的图纸会审并独立提出自己的意见。、二、 跟踪审计项目实施保证措施（一）、工程结算评审工作的指导思想、目标（1）以“服务性、公正性、独立性和科学性”为宗旨，在工程造价控制后期依法维护建设单位利益，确保投资效果的真实体现。 （2）认真审查，确保该工程造价的真实，并通过造价工程师的努力工作，力争使工程总造价降低。 （3）严格按照国家和地方的有关规范、标准、法律、法规，以及公司的有关规章制度和工程造价咨询合同，对项目造价进行最终控制。（二）、质量保证措施：1、我所将组建强有力的项目审核小组。在项目审核期间将集中力量，抽调思想作风正派、业务素质高、审核工作经验丰富的强有力的专业技术人员投入项目审核工作。初步确定由下列人员具体负责项目审核工作。由高级工程师、中国注册造价工程师、孙xx担任项目负责人，中国注册造价工程师、高级工程师孙xx（土建）、陈xx（土建）、郝xx（土建）、李xx（电气通风水暖）、等专业审计人员进行跟踪审计。2、跟踪审计人员现场办公，全程参加图纸会审、技术交底、隐蔽验收、材料核价、投资控制工作，做好各类资料的搜集整理，维护业主的合法权利，执行项目分管所长、部门主任、项目负责人三级复核制，对审计质量高、效益好受到客户好评的审计人员按我所规定给予奖励，对出现问题的审计人员追究责任。3、对竣工结算，严格履行审计程序，一是首先熟悉甲、乙方提供的结算书、图纸及变更签证、合同等有关资料，做到心中有数；二是在甲乙双方配合下勘察现场，全面了解现场情况，对下一步计算工作打下坚实的基础；三是认真进行工程量计算，做好工作底稿；四是计算工作完成后、将工作底稿交质量监管部进行复核，发现问题及时解决；五是认真和甲乙双方核对：六是经核对无误甲乙双方均签证确认的情况下出具审核报告。4、严格遵守职业道德，坚持实事xx、客观公正、依法执业的原则，依据“中华人民共和国建筑法”等法律法规及有关定额进行审计，认真做好工作底稿，做到事事有理，件件有据，所做结论经得起事实和时间的检验。5、在项目审核工作中要坚持廉洁奉公，遵纪守法，不吃请、不受礼、不请吃、不送礼，并对审计人员进行监督，一旦发现违犯纪律者，立即撤回，严肃处理。 （三）、造价控制措施： 为了将工程造价控制在合理的范围之内，针对该工程，确定如下造价控制措施： A、经济技术措施： 1、认真熟悉设计图纸，结合预算定额，在不改变原设计功能和标准的情况下，提出适当改变设计同时降低工程造价的方法和措施；2、认真审核施工图预算，做到工程量计算书、定额套用、取费程序底稿清楚、明细齐全，确保审核后的预算造价控制在1.5%误差范围内；3、分析汇总工程所需材料，选择用量大、单价高以及其他需找补差价的材料作为控制材料费用的主要对象，建议建设单位自行供应或要求施工单位报价审批；4、认真审核施工单位申报的施工组织经济技术方案，对可行的方案进行经济技术分析，对可能的多种方案进行优化，选择最经济、合理、可行的方案作为最终方案；5、对应用于工程的新技术、新工艺、新材料、新设备进行事前测算，比较其性价比，分析由何方承担该费用，尽可能减少建设单位的额外支出；6、于随时出现的设计变更，计算出其对总造价的影响，分析其经济合理性和费用的承担方，自主向建设单位提供参考意见，同时及时调整预算造价；7、对施工单位申报的工程经济签证，分析其费用是否应由建设单位承担，避免定额内已含的项目进行重复计算，并及时进行现场复核、调整预算造价；8、认真复核经建设监理单位确认的工程进度结算，对于超出实际造价的部分，及时通知建设单位进行调整，并对其进度款支付提出合理化建议；9、认真复核材料、设备计划，查对产地、规格和型号，核实价格，确定材料用量，避免高估冒领的材料化转为施工单位的流动资金；10、施工过程中发生的合约外报价，审核其依据，分析其适用的定额、套项、工程类别，确定合理的审批价；11、考察材料设备市场价格，搜集材料设备价格信息，为建设单位进行材料选择决策提供参考；12、认真审核施工单位提报的竣工结算，出具工程量计算底稿，对与施工单位产生分歧的问题，咨询市定额站、省定额站，并报建设单位最终确定。B、合同措施：1、认真阅读施工合同、材料设备供应合同、分包合同等合同草拟文本，结合定额，对影响造价的条款提出修改参考意见；2、对合同中约定不明确的事项，及时向建设单位提出合理解决建议，促使其做到事前控制，避免被动局面，从而造成不应有的损失；3、参与合同修改、补充工作，分析其对工程造价的影响；4、分析合同条款，对施工单位的违约事项，及时向建设单位提出索赔建议；对建设单位的违约事项及可能的违约事项，及时向建设单位提出反索赔建议或尽可能避免索赔；5、根据合同条款，计算施工单位因工期、质量等造成的违约款项，在竣工结算价款中扣除。C、组织措施：1、配备精兵强将，派足各专业人员（包括建筑装饰、水暖通风、电气等专业）进驻现场，落实好任务分工和职能分工；2、建立健全审计责任制，责任落实到每个人，并进行量化，实行奖罚制度；3、配备数码相机，对所有隐蔽部位进行拍录，并输入微机保存。三、 项目管理机构配备情况 （一）、项目人员配备： 1、负责人： 2、技术负责人： 3、其他主要工作人员： A、建筑装饰工程审计人员： B、电气、通风与水暖专业审计人员： （二）、项目办公设备配备： 拟投入本工程的主要技术装备表序号名称单位数量制造国及产地制造年份备注1本田奥德赛辆1日本20032别克辆1上海通用20043幸福使者辆1天津20044笔记本电脑台5日本、北京20035复印机台1日本、北京20036打印机台4日本、北京20037数码照相机台1日本、北京2003 （三）拟投入本项目的审计人员一览表：序号姓名职业资格注册证书编号从业年限职称拟在本工程项目任职1234（四）拟投入本项目的注册造价师简历表：姓 名性 别照片(二寸)身份证号出生日期所学专业职 称专业学 历毕业院校参加工作时间造价工程师资格证书编号从事工程造价年限造价工程师注册证书编号注 册 日 期已完成工程项目情况建设单位项目名称建设规模开、竣工日期工程质量职务工作简历 。姓 名陈xx性 别男照片(二寸)身份证号出生日期所学专业职 称报考专业学 历毕业院校参加工作时间造价工程师资格证书编号从事工程造价年限造价工程师注册证书编号注 册 日 期已完成工程项目情况建设单位项目名称建设规模开、竣工时间工程质量职务工作简历 姓 名性 别照片(二寸)身份证号出生日期所学专业职 称报考专业学 历毕业院校参加工作时间造价工程师资格证书编号从事工程造价年限 造价工程师注册证书编号注 册 日 期已完成工程项目情况建设单位项目名称建设规模开、竣工时间工程质量职务工作简历 四、对本工程全过程跟踪审计的建议结合本工程跟踪审计特点及我们自身优势，根据我公司多年来控制工程造价的经 验，提出如下建议： 1、结合工程投资的实际情况，组织经济专家对设计方案、施工图进行评审，提出详细的优化意见； 2、建立完善的招标制度，招标投标的整个过程由经济方面的专家参与进行； 3、制定合同审查会签制度，对合同中的经济条款由经济专家进行把关，避免经济纠纷的发生； 4、加强对施工中的经济签证的审查，建立审查、论证的工作流程； 5、加强基建财务管理，特别是建设单位供应材料的财务科目的管理； 6、建立完善的设备、材料采购制度，由经济专家参与设备造型、材料的选用、市场询价等工作； 7、建立完善的工程造价管理体系，把合理控制工程造价渗透到工程建设的每个环节，使监理、跟踪审计互相配合、相互促进； 8、在本工程审计中标后、业务实施前，对所有参与本工程执业人员进行法制教育，重温建筑法、招投标法等，已使所有执业人员遵循国家有关法律进行审计。 第 四 部 分企 业 优 势北京红日伟业工程造价咨询事务所有限责任公司,是在 年成立的。本企业人员配备齐全，造价师技术水平高经验丰富，各专业对口，政策法规掌握的好，先后为几百家单位进行了工程造价咨询服务。我单位具有省建设厅批准的工程造价咨询甲级资质。基建工程审计项目有： 等若干个大型工程。由于我们始终坚持诚信为本、质量第一、全心全意为客户服务、为改革开放服务、为社会主义建设服务的宗旨；坚持客观公正、依法执业、维护委托人的合法权益的原则，赢得了客户及主管上级的一致好评。 结 束 语若我公司有幸参加该工程的跟踪审计，我们相信完全有能力承担该工程全过程跟踪审计任务，并以本工程全过程审计大纲中各项条款作为造价控制实施工程中的承诺予以实施。针对本工程所确定的服务项目，组织工程所需主业人员迅速进入施工现场展开工作，并认真按照公司质量体系标准，有效控制工程造价。我公司本着“依法维护业主利益，公正处理各方面关系，确保投资者取得最佳效益”的宗旨，积极热情为业主服务，卓有成效的搞好工程项目建设的投资目标控制及合同管理，协调好工程建设有关各方的关系。我公司将依照业主对该工程项目所提出的各项要求，按照造价咨询合同，选派精干、高效、经验丰富具有高、中级职称的年龄专业结构配套合理的专业造价人员组织、实施造价控制，向业主交一份满意的答卷，为贵单位的建设做出贡献。附表1：近五年从事工程造价项目、已完成跟踪项目、正在履行的项目一览表序号工程名称结构类型规模开竣工日期合同价（万元）备注1xx艺术学院高层住宅楼工程框剪1700031683790.96审核2xx科技大学3#教学楼工程框架61045391186.25审核3xx科技大学学生餐厅框架58706280912审核4曲师大合堂教学楼工程框剪1400025640933.11审核5北京人民大会堂装饰工程(xx厅)13280438.33审核6省轻工学院教学实验楼工程框架10712703.25审核7xx农业大学科技学院2#5#住宅楼工程砖混86137442791.18审核8市体育局综合训练馆工程框架44557261248.05审核9济南大学8#公寓楼工程框架6556031.28审核10烟台大学药学院框架96308153495.21审核11烟台大学机械学院框架1719213558837.12审核12烟台大学职业技术学院框架1936315249829.51审核13曲师大留学生楼工程框架19584014.49审核14xx科技大学行政办公楼工程框架1126211774819.78跟踪审计15大舜天成1#楼土建工程框剪52695786.83审核16北京人民大会堂装饰工程(xx厅)13280438.33审核17省轻工学院教学实验楼工程框架10712703.25审核18xx农业大学科技学院2#5#住宅楼工程砖混86137442791.18审核19市体育局综合训练馆工程框架44557261248.05审核20济南大学8#公寓楼工程框架6556031.28审核21xx中医药大学教学综合楼装饰框架5358302审核22xx农业大学多功能体育训练馆框架/网架1193341700240.72审核23泰山医学院附院门诊医技楼框架15556607.4审核24济南大学公共教学楼强夯土石方5663080.21跟踪审计25济南市教育局7中图书楼框架698013450530.42审核26聊城大学人工湖工程02.5-02-917414629.42审核27聊城大学南校区教学楼框架25360590.22审核28山水集团物流港改建7368157.38审核29济南大学公共教学楼框架57591039.32跟踪审计30xx工商学院23#学生公寓框架69296889771.71审核31泰山医学院2#学生公寓框架1504514478202.63审核32法官培训学校办公楼装饰等框架10578966.23审核33济南中级法院审判楼电气水暖框剪8133916.72审核34济南中级法院审判楼桩基框剪6687243.32审核35聊城大学南区体育馆框架57327954483.08审核36聊城大学南区合堂楼框架1268016902377.87审核37泰山国际金融大厦外墙装饰5313000.04审核38法官培训中心办公楼装饰框架7533536.4审核39中国轻骑集团发动机厂联合厂房及综合楼电气安装排架18820334.97审核40xx三力工业集团餐厅工程排架5266158.87审核41田陈煤矿综合楼框架1100310210099.33审核42济南铸造液压机械研究所15#17#21#19#27#29#宿舍楼砖混2835017012701.61审核43省广电局冷暖中心主体土建工程框剪15688942.46审核44省广电局冷暖中心动力卫生热水通风工程框剪5083714.89审核45省广电局北院高层住宅楼安装工程框剪10496710.23审核46xx中医药大学学生公寓1#2#楼框架1255611016547.06审核47省广电局C座主楼装饰工程框剪1300015688313.62审核48山师附小2#教学楼及传达院墙等工程框架8766103.16审核49卧龙花园(龙和苑、龙昌苑)1-16号砖混框架36679000编制50中国轻骑集团发动机厂联合厂房及综合楼电气安装排架18820334.97审核51省寄生虫防治所综合楼框架68917228001.11审核52重汽集团-联合厂房工程框架56224680.89审核53舜风房地产6#住宅楼工程框架7115793.12审核54xx省兽医科技服务中心工程框架20171222.5审核55陕西力诺一期工程框架/砖混17260593审核56莱钢股份公司炼钢厂综合水安装等106项9085782.4审核57xx省电子学校行政办公楼框架正在审核58曲师大日照校区图书馆工程框架正在审核59曲师大活动中心框架正在审核60曲师大综合实验楼工程框架正在审核61xx农业大学实验楼工程框架正在审核 附表2 社会信誉 附表3 造价工程师注册证复印件附表4 财务状况证明