《ERP问题解答》word版.docx

1. 安装ERP-U8后为什么要设置数据源？设置数据源：由于在安装时没有设置数据源，故在初始化数据库之前应设置数据源，使数据库服务器和数据库相连，才能使U890（前台）和数据库后台工作。2. 在使用ERP-U8前为何要初始化数据库？此操作和设置数据源的操作能颠倒顺序吗？为什么？初始化数据库：用友系统要正常运行，除了需要建立账套数据库之外，其系统自身也需要有相关的系统数据库配合才能正常运行。 可以，数据源的配置，没体现在数据库中，故不受数据库初始化的影响，前后都需重置。 3. 机房机器在关机后会自动还原（除最后一个盘），为解决这一问题，在每次上机结束时可只保存2个账套数据库，对5个系统数据库不必保存，下次上机再次执行初始化数据库即恢复了5个系统数据库。这样操作可以吗？为什么？不可以，因为这5个数据库体现在sql server数据库服务器在初始化后，不保存会导致系统数据库文件的丢失而无法连接工作。4. 为消除机房机器硬盘被还原的影响，除了附加ERP的系统数据库和账套数据库到SQL Server，还应执行何种操作，为什么？重新为数据库服务器配置数据源。因为系统与服务器之间的连接中，附加在SQL Server 2005中的系统和账套数据库中，没有数据源信息。5. 为完成教材第2章实务操作2，一定要先创建账套吗，为什么？不一定，账套的建立前，系统已默认定制了账套主管和普通员工两种角色类型。两者先后创建设置不存在必然关系。6. 要为某账套指定账套主管，到目前为止你掌握了几种方法？分别是什么？三种，一是可在增加操作员，创建新用户下设定，不过他可以对所有账套进行操作，是所有账套的账套主管。二是可以在权限设置下对操作员指定其主管的账套，这是专属的某个账套主管。三是可以在增加角色，创建新角色下，和创建用户类似，其不指定用户，直接勾选为某账套主管即可。7. 角色和用户的关系是怎样的，谈谈你的理解。我认为角色和用户是相互交错，密切联系的关系，一个角色可以拥有多个用户，一个用户也可归属于不同的角色，相互融合包含，只是权限设置大小的问题，角色是用户集合的体现，相当于一个用户组。8. 要修改某账套的信息，只能以何种方式登录系统管理进行修改？要修改某账套，只能以事先指定的该账套的账套主管身份登录系统管理进行修改。9. 为什么登录企业应用平台前要求已创建了某账套，并建立了admin之外的操作员。因为只有账套主管才有启用系统模块的权限，打开进入企业应用平台，并且模块启用日期不得早于账套启用日期。10. 用友ERP-U8提供了多个系统模块供用户选用，其中哪个模块对于账务处理是一定要启用的？总账模块。11. 哪一类用户拥有启用系统模块如总账模块的权限？账套主管。12. 为什么对于中途使用财务软件的企业，必须录入期初余额，谈谈你的理解？因为期初余额指软件启用时间以前的科目总账、明细账、辅助账等的余额。该余额包含系统启用以前进行的所有会计处理业务，所以企业在中途使用时，必须录入期初余额便于一个会计周期财务资金的统计核算，使以后财务管理能够更加安全，准确和有效。13. “若某科目需要设置明细科目，但尚不清楚设置哪些明细科目，可为该科目先设置至少一个明细科目，方便以后增加与该明细科目平行的明细科目。”试谈谈你对这句话的理解。在一级科目或某一科目下，如果不知道详尽的明细科目设置，在使用该科目前，需要尽量设置至少一个明细科目先供使用，至于日后产生新的明细科目可以与其同级设置增加。如果盲目设置和使用会计科目将导致日后新确定的明细科目不能在其下级添加，因为这样会使原上级科目数据发生重分配变化。14. 对某会计科目进行封存或删除时，对该会计科目有何要求？对某会计科目进行封存或删除时，一是建议不要轻易删除一级会计科目，以免破坏系统默认设置和财务工作环境变量。二是删除会计科目遵循从下一级到上一级的顺序。15. 对一个账套，在录入凭证前一定要录入科目的期初余额吗？试举例说明。正确。在录入凭证前一定要录入科目的期初余额，否则无法生成结账，形成账单。如在录入期初余额前，要求已成功创建001账套、设置好了会计科目，并已整理好001账套（火龙公司）2011年1月1日各科目的余额。16. 任何科目在任何情况下都能录入期初余额吗？还是在满足某些要求的情况下才能录入期初余额？这些要求是什么？不是。必须先录入某一科目的各明细科目的余额，这样该科目余额系统自动生成，顺序不能颠倒。17. 期初余额和年初余额有什么区别和联系？期初余额和年初余额是财务会计中的两个概念。每个会计年度的年初余额只有一个，那就是本年度1月1日的余额（也即上年度的年末余额）。期初余额则是以一个会计周期为单位作为当期开始定义。一般是以月份为周期单位。一个会计年度中会有多个期初余额，年初余额可以是期初余额，但期初余额不只是年初余额。18. 何时需要修改科目的余额方向？修改科目余额方向有什么限制条件？当某个科目的实际余额与系统规定的余额方向不一致或录入错误等情况下，可以修改余额方向。19. 试算平衡和对账的作用分别是什么？遵守科目借贷双方试算平衡的条件，进行试算平衡的目的在于检查借贷双方金额是否相等, 须符合符合会计等式的要求。而对账的目的在于核对总账和明细账余额是否相等。20. 为什么说“在利用会计软件进行账务处理时，填制凭证的重要性进一步凸显”，谈谈你的理解。填制凭证是通过会计财务软件进行核算的核心工作，是其他一切工作的基础。如果凭证录入错误，将导致账簿和会计报表的不正确，所以说填制凭证的重要性在财务会计软件中的作用是基础的，进一步凸显的。21. 当录入一张凭证后，要成功保存该凭证，必须满足何条件？为什么？要满足借贷双方金额数相等，科目名称录入有效的条件，否则保存时系统会提示错误而无法进行保存的操作。22. 设置常用摘要及设置常用凭证的意义是什么？设置常用摘要及设置常用凭证的意义：在日常账务处理中，某会计主体各个月份的许多日常业务具有重复性和连贯性，因此可将本会计主体常用的摘要和凭证提前做好，等到录入凭证时直接调用，可有效地提高账务处理效率。23. 试解释教材p72表3.5中003号凭证对应的分录。企业主体发放员工工资，意味着企业应付工资的负债减少，记借方，而企业以银行存款的方式支付，意味银行存款的资产减少记贷方，而关于员工自己承担的个人社保和个人所得税都由企业代为收取和扣除，因此这笔应交税金和应付款都记在企业主体名义上，即企业的其他应付款和应交税金的负债增加，应记贷方，也就是说企业应付工资（借方）等于银行存款（扣除代扣项的工资）加上其他应付款（代收个人社保）加上应交税金（代收个人所得税）。24. 在教材p72表3.6中的凭证摘要中多次用到“计提”，你认为什么是计提？如“计提管理部门折旧”中“计提”的含义是什么？计提就是在权责发生制前提下，预先计入某些已经发生但未实际支付的费用。“计提管理部门折旧”就是在管理部门的固定资产使用寿命以内，对其价值因磨损或损耗而进行的系统分摊。25. 录入凭证调用定义好的某摘要时，能否对摘要及摘要对应的科目进行修改？调用某定义好的凭证时，能否对该凭证的摘要、科目进行修改？都可以进行修改。26. 若要修改某凭证，可以用哪几种方法实现？分别简述之。可以直接在填制凭证下找到需要修改的凭证进行相关的修改；也可以在查询凭证下找到需要修改的凭证进行相关的修改。27. 修改凭证、删除凭证的前提条件是什么？凭证还未经出纳签字或还未审核或记账。28. 若已录入了一张1月10日的凭证，后又发现还有一张1月9日的凭证没有录入，你如何使用今天学习的实务操作来解决这个问题？先将1月10日的凭证作废删除整理后，再在填制凭证下增加1月9日的凭证，之后再增加删除的1月10日的凭证。29. 想查看某账套的信息，如查看该账套是否启用外币核算，应如何操作？了解账套是否设置启用了外币核算，可以在系统管理中查看：通过开始所有程序用友ERP-U890系统服务系统管理，启动ERP系统管理，在“系统”菜单下“注册”已设定的账套主管，在“账套”菜单下选择“修改”查看。30. 固定汇率和浮动汇率的含义分别是什么？ “固定汇率”是指使用月初或年初汇率作为记账汇率，若采用固定汇率，必须在月初事先指定；而“浮动汇率”则是指使用变动汇率、亦即业务发生当日的即时汇率作为记账汇率，若采用某天的即时汇率，必须在当天录入外币凭证前事先指定。31. 结汇的含义是什么？结汇即外汇收入所有者将其外汇收入向外汇指定银行进行兑换结算，外汇指定银行按一定汇率付给等值的本币的行为。其分为个人和公司结汇两种。32. 要进行外币核算，应依次进行哪些操作？依次操作有：启用外币功能，指定汇率方式（固定或浮动），设置外币类型，指定外币核算科目，外币凭证的录入五步。33. 为什么一个账套至少要设置两个操作员才能正常运行？因为系统设定一个账套中的制单人和审核人不能是同一人，这也是财务工作中防止舞弊违规的实际所需要求。34. 要对某凭证取消审核，对操作员有何限制条件？取消审核的限制条件是谁审核谁取消的原则。35. 本次实验中，在对1月份的所有凭证进行成批出纳签字后，你会发现有一些凭证并没有执行出纳签字，为什么？有些凭证不涉及到出纳签字的专管科目，所以出纳没有审核签字的权限。36. 对某凭证取消出纳签字有何限制条件？取消出纳签字必须要由签字出纳本人取消。37. 要执行出纳签字，应依次执行哪些操作？设置凭证须由出纳签字的总账业务参数，指定出纳专管会计科目和执行出纳签字三个步骤。38. 要登记支票信息，有哪几种实现方法？两种方法：直接在支票登记簿中登记；填制凭证时登记39. 某科目要使用支票登记簿，必须做何设置？应该分三步：（1）在“会计科目”设置中，将“银行存款”及其下级科目设定为“银行账”。（2）设置结算方式，并将支票类结算方式设定为进行票据管理。（3）在“选项”对话框中设置了进行“支票控制”。40. 教材p108图4.17中的“发生日期”，你认为是指领用日期还是报销日期?为什么？报销日期。领用日期不能晚于报销凭证的发生日期。41. 试解释银行对账的含义？银行对账指企业将企业平时所登记的银行存款日记账和从企业所开户银行获取的银行对账单进行比对，对未达账项进行调节，并编制银行存款余额调节表。银行对账每月至少进行一次。根据银行对账单进行银行对账有助于企业防范风险。42. 教材p111图4.23中的右下角的“日记账期初未达项”的含义是什么？日记账期初未达项指企业登记已付账，银行还未登记已付账项。43. 企业的银行存款日记账是怎样得到的？企业的银行存款日记账通常是由出纳员根据审核后的有关银行存款的收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。完毕后，应在该单上加盖银行付讫或收讫章，一联由出纳保管，一联交由会计进行帐务处理。44. 教材p117图4.35中的两个调整后余额是如何计算得到的？单位日记账上的账面余额加上银行对账单上两清外的款项（即银行已收，企业未收）部分，为单位日记账调整后的余额，银行对账单的账面余额减去单位日记账上两清外的款项（即企业登记已付，银行未付）部分，为银行对账单调整后的余额。45. 记账的作用是什么？要实现记账操作，对操作员有何要求？记账是为了日后能够正确查询各类账簿，顺利生成财务报表，而需进行的对账套的期末处理工作。对操作员的要求是有记账权限的操作员均可记账。记账者也可与制单人、审核人、签字出纳是同一人。46. 什么是汇兑损益？试举例说明？汇兑损益是在各种外币业务的会计处理过程中，因采用不同的汇率而产生的会计记账本位币金额的差异。如人民币兑美元的汇率会发生浮动变化，以人民币作本位币的会计主体，会对发生的某项业务中收付美元款项兑换人民币时，出现变动差异，产生汇兑的损益。47. 教材p128图5.11中的差额是怎样计算出来的？依1月25日的美元汇率将250000美元兑换成1670425元人民币，在月末时的美元汇率为6.5891，将美元兑换成人民币为1647275元，这样由于汇率浮动的变化造成本位币损失1647275-1670425=-23150元人民币。48. 为什么说费用摊销体现了权责发生制的要求？试举例说明。因为在企业一次性支付多期的费用或业务时，这类费用都是在支付时计入待摊费用或预付账款科目中，在日后到期时再平均分摊相关的费用，这体现了权责发生制的特点，受益与责任要同期计入当期账户。49. 教材p131图5.14的下方“转入费用科目”的设置有何作用？对应待摊费用的转入费用科目，明确摊销使用的会计科目，费用摊销定义完毕之后，每个月末调用该设置就可自动生成相关转账凭证。