环保型车辆美容（清洗）服务连锁公司投资与经营预测.doc

第 1 页环保型车辆美容（清洗）服务连锁公司投资与经营预测一、编制依据本财务预测按环保型车辆美容（清洗）服务连锁点的（4050）方案中有关统计数据及预测进行编制。同时，社会统筹等预算依照上海市开业指导服务中心编制的“4050”项目政策知识问答中的相关政策；技术数据根据昆明市车辆清洗管理处检测报告 等技术资料进行编制。二、 清洗连锁公司设置规模及计划营业时间1、根据广泛的市场调查研究及相关资料分析，拟在上海市区和郊县设置清洗服务连锁点 1,000 个，每个站点配置员工 10 人，实行三班二十四小时工作制。2、布点及计划营业时间时 间 当月布点数 当月营业点数第一年1 月 302 月 303 月 30 304 月 30 605 月 30 906 月 30 1207 月 40 1508 月 40 1809 月 40 22010 月 40 26011 月 40 30012 月 40 340第二年第 2 页1 月 40 3802 月 40 4203 月 50 4604 月 50 5005 月 50 5506 月 50 6007 月 50 6508 月 50 7009 月 50 75010 月 50 80011 月 50 85012 月 50 900第三年1 月 50 9502 月 50 1,000三、 经营预测：（一） 单个连锁点经营效益预测1、营业收入（1） 洗车收入第 1 年按平均每天清洗 45 辆；第 24 年按平均每天清洗 50辆；第五年按平均每天清洗 55 辆；按行业收费价格每辆 10 元计，则单个连锁点日和年实现洗车收入为：单位：元时 期 日洗车量 日营业额 月营业收入 年度营业收入第一年 第 1 月 0第 2 月 0第 312 月 45 450 13,500 135,000第二年 50 500 15,000 180,000第三年 50 500 15,000 180,000第四年 50 500 15,000 180,000第五年 55 550 16,500 198,000（2） 美容收入车辆经过清洗后，按每天洗车量的 40%计需要打蜡等美容服第 3 页务，目前车辆美容市场收费为：自带蜡收费 10 元，反之按 20 元收费，连锁点统一按 10 元收费，则单个连锁点日和年实现车辆美容收入为：单位：元时 期 日洗车量日美容量日营业额月营业收入 年度营业收入第一年 第 1 月 0第 2 月 0第 312 月 45 18 180 5,400 54,000第二年 50 20 200 6,000 72,000第三年 50 20 200 6,000 72,000第四年 50 20 200 6,000 72,000第五年 55 22 220 6,600 79,200（3） 其他收入车辆清洗连锁点一旦开业后，由于其规模效应与品牌效应的作用，届时，可以逐步增加一些诸如座套清洗、贴防晒膜，代售遮光纸等车辆辅助用品、公用电话等相关服务，计划该部分的收入第一年每月 1,000 元；第二年每月为 1,500 元；第三年每月为 2,000 元；第四年每月 2,500 元；第五年每月 2,500 元；从上述可以得出单个连锁点未来五年经营收入如下表：单位：元时期 日洗车量日营业额日美容量日营业额每月其他收入月度合计年度合计第一年第 1 月0 0第 2 月 0 0第 312 月45 450 18 180 1,000 19,900 199,000第 4 页第二年 50 500 20 200 1,500 22,500 270,000第三年 50 500 20 200 2,000 23,000 276,000第四年 50 500 20 200 2,500 23,500 282,000第五年 55 550 22 220 2,500 25,600 307,200合计： 1334,2002、营业税金及附加：根据国家税法规定：营业税金及附加比例按 5.5775%缴纳，未来五年缴纳税金为：单位：元时 期 年营业收入 比 例 缴 纳 税 额第一年第 1 月0 5.5775%第 2 月 0第 312 月 199,000 11,100第二年 270,000 15,060第三年 276,000 15,396第四年 282,000 15,732第五年 307,200 17,1363、营业成本（1） 变动成本 洗车变动成本根据昆明市洗车场管理处提供的资料，该净化清洗设备清洗一辆车的成本，即药品、水、电共支出为 0.15 元，废毛巾、肥皂粉等支出为 0.05 元；则未来五年单个连锁点洗车变动成本为：第 1 年：0.20 元×45 辆× 300 天=2700 元第 24 年：0.20 元×50 辆× 360 天=3,600 元第 5 页第 5 年：0.20 元×55 辆× 360 天=3,960 元 汽车美容成本据测算,蜡成本及其他约占营业收入的 30%,则未来五年汽车美容变动成本为:第 1 年：54,000 元×30%=16,200 元第 24 年：72,000 元×30%=21,600 元第 5 年：79,200 元×30%=23,760 元 其他成本据测算,其他收入成本率为 50%，则未来五年其他变动成本为：第 1 年：10,000×50%=5,000 元第 2 年：18,000×50%=9,000 元第 3 年：24,000×50%=12,000 元第 4 年：30,000×50%=15,000 元第 5 年：30,000×50%=15,000 元从上述可以得出单个连续点未来五年变动成本如下表：单位：元时 期 日洗车量日成本额日美容量日成本额每月其他成本月度合计年度合计第一年第 1 月第 2 月第 312 月45 9 18 54 500 2,390 23,900第二年 50 10 20 60 750 2,850 34,200第 6 页第三年 50 10 20 60 1,000 3,100 37,200第四年 50 10 20 60 1,250 3,350 40,200第五年 55 11 22 66 1,250 3,560 42,720（2） 固定成本 折旧CYT 型环保型机动车清洗净化设备单位入帐成本 28,000 元，连锁点工作室制作费单位成本为 6,000 元，两项合计 34,000 元，采用年限法计提折旧，折旧年限为五年，未来五年单个连锁点计提折旧额为：单位：元时 期 原 值 月 折 旧 额 年 折 旧 额 净 值第一年 34,000 567 5,670 28,330第二年 567 6,800 21,530第三年 567 6,800 14,730第四年 567 6,800 7,930第五年 567 6,800 1,130 工资及社会统筹综合费、工作餐费单个连锁店设立站长 1 人，月工资 1200 元，员工 9 人，月工资 900 元，人员在连锁点筹建期第二个月到位。工资年增长幅度为8%。社会统筹综合费统筹缴费基数为 480 元，统筹缴费比例为31%。工作餐费标准按日人均 5 元计。第 7 页未来五年上述费用支出标准：单位：元时 期 站长 1 人月度工资员工 9人月度工资社 会 统筹 及 综合 保 险费 （ 折合 月 度 ）月工作餐 费月 度合 计年 度合 计第一年212月1,200.00 8,100.00 1,501.00 1,520.83 12,322.00 135,542第二年 1,296.00 8,748.00 1,620.00 1,520.83 13,185.00 158,220第三年 1,400.00 9,448.00 1,748.00 1,520.83 14,117.00 169,404第四年 1,512.00 10,204.00 1,899.00 1,520.83 15,136.00 181,632第五年 1,633.00 11,020.00 2,049.00 1,520.83 16,223.00 194,676未来五年上述费用各月支出明细表单位：元第 一 年 第 二 年 第 三 年 第 四 年 第 五 年月份营业点工 资 及附 加营业点工 资 及附 加营业 点工 资 及附 加营业 点工 资 及附 加营业 点工 资 及附 加1 0 380 5175,170 950 12,684,293 1000 13,576,273 1000 14,544,8132 0 369,655 420 5693,933 1000 12,746,773 1000 13,644,123 1000 14,618,1833 30 739,310 460 6212,697 1000 12,809,263 1000 13,711,973 1000 14,691,5534 60 1109,965 500 6854,678 1000 12,880,363 1000 13,789,143 1000 14,775,1135 90 1478,620 550 7496,660 1000 12,951,473 1000 13,866,313 1000 14,858,6736 120 1848,275 600 8138,642 1000 13,022,583 1000 13,943,483 1000 14,942,2337 150 2217,930 650 8780,623 1000 13,093,693 1000 14,020,653 1000 15,025,7938 180 2710,803 700 9431,235 1000 13,174,123 1000 14,108,013 1000 15,120,223第 8 页9 220 3203,677 750 10,081,847 1000 13,254,553 1000 14,195,373 1000 15,214,65310 260 3696,550 800 10732,458 1000 13,334,983 1000 14,282,733 1000 15,309,08311 300 4189,423 850 11,383,070 1000 13,415,413 1000 14,370,093 1000 15,403,51312 340 4682,297 900 12,033,682 1000 13,495,843 1000 14,457,453 1000 15,497,943合计26,245,505 102,014,695 156,863,346 167,965,626 180,001,776 场地租赁费、修理费、办公费用场地租赁费第一年每月为 1500 元，以后各年按 4%递增；修理费第一年每月 100 元，以后各年按约 5%递增；办公费用第一年每月 25 元，以后各年按约 4%递增；未来五年支出上述费用见下表：单位：元时 期 场地租赁 办公费修理费递增比率： 4% 4% 5%月 计 年度合计第一年 第 1 月 1,500.00 1,500.00 1,500.00第 2 月 1,500.00 100.00 1,600.00 1,600.00第 312 月 1,500.00 25.00 100.00 1,625.00 16,250.00第二年 1,560.00 26.00 105.00 1,691.00 20,292.00第三年 1,622.00 27.00 110.00 1,759.00 21,108.00第四年 1,687.00 28.00 116.00 1,831.00 21,972.00第五年 1,754.00 29.00 122.00 1,905.00 22,860.00 其他费用摊销A、 购置常用工具 200 元，水电接入 200 元，此两项费用在一年内摊销，每月摊销费用 33.33 元。B、 各年服装费如下：第一年：1000 元第二年：1050 元 第 9 页第三年：1100 元第四年：1150 元第五年：1200 元服装费每年分二次支出，每次支出 50%，按月平均摊销。单位：元时 期 工具、水电月摊销 服装费 月 计 年度合计第一年 第 1 月 33.50 83.50 117 117第 2 月 33.50 83.50 117 117第 312 月 33.50 83.50 117 1170第二年 88 88 1050第三年 92 92 1100第四年 96 96 1150第五年 100 100 12004、经营利润的测算单个连锁点未来五年实现经营利润为：单位：元营 业 成 本时 期 营 业 收 入 营 业 税 金 合 计 变 动 成 本 固 定 成 本 经 营 利 润第 一 年 199,000 11,100 1,85,862 23,900 161,962 2038第 二 年 270,000 15,060 220,562 34,200 186,362 34,378第 三 年 276,000 15,396 235,612 37,200 198,412 24,992第 四 年 282,000 15,732 251,754 40,200 211,554 14,514第 五 年 307,200 17,136 268,256 42,720 225,536 21,808合 计 1334,200 74,424 1162,046 178,220 983,826 97,730（二） 单个连锁点未来五年月经营利润测算明细（见附表 1）（三） 全部连锁点未来五年经营利润测算全部连锁点未来五年月经营利润测算明细（见附表 2）第 10 页全部连锁点未来五年各年经营利润测算单位：元营业成本时期 营业收入 告计 变动成本固定成本营业税金经营利润第一年 34,825,000 35,750,510 4182,500 31,568,010 1942,365 -2867,875第二年 157,074,000 140,664,301 19,241,400 121,422,901 8760,803 7648,896第三年 261,726,000 218,263,361 33,204,600 185,058,761 14,597,768 28,864,871第四年 275,630,000 233,948,495 37,015,000 196,933,495 15,373,265 26,308,240第五年 285,710,000 249,790,519 39,913,000 209,877,519 15,935,476 19,984,005合计 1014,965,000 878,417,186 133,556,500 744,860,686 56,609,677 79,938,137（四） 公司管理费用支出预测：1、岗位及人员配置（1） 第一年人员配置情况部门 职位 高级职位人数 中级职位人数 初级职位人数A 初级职位人数B总公司总经理室 总经理 1行政部 经理 1人事 1行政文秘 1司机 1财务部 经理 1会计 1出纳 1管理部 经理 1管理员 1推广公关 1客户投诉 1维修部 经理 1主管 1维修员 3合 计 1 4 8 46个分公司 经理 6行政兼人事 6收银 6维修员 12合 计 0 6 12 12