XX年度XX专项资金财政支出绩效评价报告.docx

XX年度XX专项资金财政支出绩效评价报告竹山县财政支出项目绩效评价报告鄂天健绩评字202004 号 项目名称2020 年度竹山县新冠疫情防控资金 项目单位竹山县疾控中心 主管部门竹山县卫生健康局 评价机构湖北大信天健会计师事务有限公司 二 二 0 0 二 二 0 0 年 七 月 目录 报告概要 . 1 一、项目基本状况介绍 . 1 二、绩效评价工作状况 . 1 三、综合得分及等级项目综合评价结论 . 2 四、项目存在的问题及改进建议（详见正文）. 2 报告正文 . 4 一、项目概况 . 4 (一)项目立项背景和依据 . 4 (二)项目绩效目标 . 4 （三）项目经费来源和运用状况 . 5 （四）项目实施状况 . 6 二、绩效评价工作状况 . 8 (一)绩效评价的目的 . 8 (二)绩效评价框架 . 8 (三)评价抽样状况概述 . 11 三、绩效分析及评价结论 . 12 (一)绩效分析 . 12 (二)评价结论 . 22 四、主要阅历及做法、存在的问题和建议 . 24 （一）主要阅历及做法 . 25 (二)存在的问题及缘由分析 . 26 五、其他须要说明的问题 . 33 六、附件 . 35 1报告概要 一、项目基本状况介绍 为深化实行党中心、国务院和省委、省政府关于新冠疫情防控的决策部署，支持打赢疫情防控攻坚战，截止 2020年 6 月 30 日 ， 竹 山 县 收 到 各 级 新 冠 疫 情 防 控 资 金48,073,245.48 元 用 于 疫 情 防 控 工 作 的 开 展 ， 支 出46,783,610.09 元（含拨付至各乡镇卫生院未运用完的资金），详细状况如下表：表 1 2020 年竹山县新冠疫情防控资金收支明细表 单位：元收入收到疫情防控资金48,073,245.48 支出拨付至各医疗机构 29,407,900.00拨付马路局 110,000.00嘉麟杰公司借款10,000,000.00拨付麻防中心 200,000.00拨付农业局 150,000.00拨付青少年活动中心（留观点） 587,800.00拨付县职教集团22,300.00拨付执法局 322,000.00拨付竹山县机关事务服务中心 650,000.00指挥部支出 5,333,610.09结余1,289,635.39 二、绩效评价工作状况 (一)证据收集方法 本项目主要采纳查阅相关文件政策、抽查部分业务档案、会计凭证等资料，并通过对受益群体，随机实行访谈或调查问卷的方式调查驾驭详细状况，对采集的数据进行分析。 2由于疫情防控资金涉及项目多、面对社会大众面广的特点，本次绩效评价过程中，为了获得项目实施效果和运行状况，根据抽样调查的随机原则，实行发放现场问卷和电子问卷的形式，回收有效问卷 520 份 。三、综合得分及等级项目综合评价结论 依据评价分析，2020 年新冠疫情防控资金支出绩效评定结果综合得分 93.75 分，根据依据竹山县财政局绩效评价指标打分设定的等级评定，评价结果级别为优秀。其中投入 10 分，过程 17 分，产出 36 分，效果 30.75 分。评价结果表明竹山县新冠疫情防控资金，在疫情防控紧急时期拨付刚好，为保障物资供应和组织运行起到了主动作用，产生较好的效果。但存在部分乡镇卫生院资金运用率低、对其他医疗卫生人员补助不刚好到位、偶有不合理支出及报账不刚好、可持续影响存在肯定缺陷等问题。四、项目存在的问题及改进建议（详见正文）（一）项目存在的问题1.部分乡镇卫生院资金运用率低 2.对其他医疗卫生人员补助不刚好到位 3.部分资金支出不合规、不合理、报账不刚好 4.疫情防控可持续性存在肯定缺陷 （二）项目改进建议 1.后期绩效目标补报，发挥绩效目标引导立向功能，为后续的绩效评价供应可参考的标准。2.科学编制资金安排,解决资金缺口,合理利用闲置资金， 3预留预备费。3.争取纳入临时性工作补助人员范围，促进公允公正，其他医务人员补助应尽快到位。4.加强对资金支出的监管和公示。5.做好工作连接和基层公共卫生应急管理建设。 4报告正文 一、项目概况 (一)项目立项背景和依据 新冠疫情爆发以来，党中心、国务院高度重视，习近平总书记作出重要指示，要求把人民群众生命平安和身体健康放在第一位，必需引起高度重视，全力做好防控工作，为全面落实党中心、国务院和省委、省政府关于疫情防控的决策部署，支持打赢疫情防控攻坚战，竹山县将疫情防控作为当前重大的政治任务和最重要的工作来抓，切实加强组织领导，坚持特事特办、急事急办，建立应急保障工作机制，加大资金筹措，加强集中统一调度，统筹上级专项补助、财力性转移支付、县级财政预算资金和社会捐赠资金，优先用于疫情防控、足额保障疫情防控所需资金，确保不因资金问题影响患者救治，确保不因资金保障影响疫情防控。(二)项目绩效目标 本项目立项单位为竹山县疾控中心（以下简称县疾控中心），经了解，因疫情的紧急特别性，该项目有运用范围和用途，未设定阶段性目标和相应的绩效指标。 5（三）项目经费来源和运用状况截止 2020 年 6 月 30 日，竹山县收到各级新冠疫情防控资金48,073,245.48元，其中竹山县地方财政投入28,944,900.00元，收到各级捐赠资金 12,002,945.48 元，收到省市专款4,700,000.00 元，中心下达基本公共卫生资金 2,090,000.00元，直拨社会救助资金 180,400.00 元，定向捐赠资金155,000.00 元。资金来源明细见下表：表 2竹山县新冠疫情防控资金来源明细表 单位：元 日期摘要金额资金来源2020.01.23 拨入经费（省市专款）1,500,000.00省市专款 2020.01.27 拨入经费（地方财政预拨）10,000,000.00地方财政 2020.02.03 拨入经费慈善（民政） 2,000,000.00捐赠资金 2020.02.05 拨入经费（红十字）500,000.00捐赠资金 2020.02.08 拨入经费（省市专款）2,200,000.00省市专款 2020.02.10 拨入经费 10,000,000.00地方财政 2020.02.17 拨入经费 200,000.00地方财政 2020.02.21 收捐赠(乡镇收捐赠 ) 3,676,000.00捐赠资金 2020.02.21 收捐赠（民政）1,400,000.00捐赠资金 2020.02.26 拨入经费省市专款 1,000,000.00省市专款 2020.03.27 财政拨款（非税）1,711,600.00捐赠资金 2020.03.27 财政拨款（非税）262,935.42捐赠资金 2020.04.08 财政拨款(非税) 1,900,000.00捐赠资金 2020.04.08 财政拨款(非税) 310,973.40捐赠资金 2020.04.16 财政拨款 8,744,900.00地方财政 2020.05.28 财政拨款（非税）241,436.66捐赠资金 180,400.00社会救助资金 2,090,000.00基本公共卫生 155,000.00定向捐赠资金 合计 48,073,245.48其中，社会救助资金 18.04 万元未从指挥部账户收支，干脆拨付至竹山县妇幼保健院；基本公共卫生资金 209 万元未从指挥部账户收支，干脆下达至竹山县乡镇卫生院会计集中核算 6中心；定向捐赠资金 15.5 万元干脆转账至竹山县人民医院。截止 2020 年 6 月 30 日，拨付至县医院及各乡镇卫生院29,407,900.00 元（包含干脆下达至医院的社会救助资金、基本公卫、定向捐赠），嘉麟杰服饰公司借 10,000,000.00 元，指 挥 部 支 出 5,333,610.09 元 ， 拨 付 至 其 他 防 疫 单 位2,042,100.00 元，结余 1,289,635.39 元。表 32020 年竹山县新冠疫情防控资金支出明细表 单位：元 收入收到疫情防控资金48,073,245.48支出各医疗机构 29,407,900.00 拨付马路局 110,000.00 嘉麟杰公司借款 10,000,000.00 拨付麻防中心 200,000.00 拨付农业局 150,000.00 拨付青少年活动中心（留观点）587,800.00 拨付县职教集团 22,300.00 拨付执法局 322,000.00 拨付竹山县机关事务服务中心 650,000.00 指挥部支出 5,333,610.09 结余1,289,635.39（四）项目实施状况拨付至各医院及乡镇卫生院包括疾控中心的资金主要用于人员补助、中医药预防、物资设备购买、门诊病房及视察点支出、交通卡点、车辆、宣扬及其他费用、其他人员费用、救援车加油等方面，各乡镇支出明细祥见附件 2：医院及卫生院疫情防控资金支出明细表。表 4竹山县各医院、卫生院新冠疫情防控资金收支汇总表 单位：元 7项目资金拨入核销支出数人员补助12,893,500.006,079,525.00中医药预防 1,830,900.001,747,421.00物资设备购买 4,939,400.009,607,959.67门诊病房及视察点支出 4,423,600.004,332,549.43交通卡点、车辆、宣扬及其他费用 3,901,600.003,232,453.47其他人员费用 1,183,600.001,443,644.42救援车加油 235,300.00186,633.40合计29,407,900.00 26,630,186.39 经竹山县新冠肺炎疫情防控指挥部同意，湖北嘉麟杰服饰有限公司提前复工生产一类医疗器械：隔离衣，自筹资金不足，借款 1000 万元用于购买原材料。拨付至其他防疫单位资金主要用于购买防疫物资、消杀、日常运转等。指挥部支出资金主要用于防疫物资选购、福门疫情防控管理平台搭建、全县通讯视频项目建设等。详细明细表如下：表 5 竹山县新冠疫情防控指挥部资金项目支出明细表单位：元 项目金额防控物资 2,667,600.50福门平台款 490,000.00视频项目建设 950,000.00发热门诊视频网络费 75,000.00水电劳务费 202,400.00品牌管理公司 300,000.00融媒体 100,000.00印刷费 321,609.60运输托运费 33,682.00转帐手续费 450.45差旅费 1,700.00办公费 55,864.65其他 135,302.89合计 5,333,610.09 8二、绩效评价工作状况 (一)绩效评价的目的 就竹山县新冠疫情防控资金项目而言，绩效评价的目的主要有三点：一是在疫情防控的特别时期，合规、公允运用疫情防控资金和财税政策，确保资金用在刀刃上，提高疫情防控资金运用效益，检验疫情防控资金是否实现经济性、效率性、效益性和公允性，确保财政资金不但拨得快，更要投得准、管得住、用得好、效益高。二是通过绩效评价使预算单位树立绩效意识、成本意识和责随意识，提高财政专项资金的运用效益和管理水平； 三是是全面了解竹山县新冠疫情防控资金覆盖项目的进展、资金运用、执行状况以及取得的成果和综合效果，有利于预算单位总结阅历、发觉问题、加强管理，保证财政资金运用管理的规范性、平安性和有效性。(二)绩效评价框架 1.绩效评价原则 （1）科学规范原则 评价指标设计科学，能系统地反映出财政资金支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序和流程，采纳目标比较.