小规模公司怎么做账.docx

小规模公司怎么做账？小规模公司怎么做账？对于小规模企业来说，做账是一件既简单又不简 单的事情，简单是指很多事情没有大企业那么繁琐，不简单是指很多基本的 事情也要做到位，对于小规模企业来说，还是有一定的难度的，今天给大家 分享下小规模公司怎么做账。如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔 业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细 分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根 据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果 业务相当大。也可以一天一编的。具体内容1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭 证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制 科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡, 保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在 第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计 折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末 还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税， 教育费附加等，有税务决定。3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类 科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等） 贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加, 其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在 贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然 后做记账凭证，借所得税贷应交税金应交所得税，借本年利润贷所得税 （所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后 的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所 得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等 的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额 是不相等的）。4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据， 短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积, 未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的 数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主 营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额） 编制利润表。（关于主营业务收入及应交税金，应该根据每一个月在国税所抄税的数额 来确定。因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字）。5、其余的就是装订凭证，写报表附注，分析情况表之类。6、注意问题：a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间， 不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金 额，包括：应收，应付，其他应收。以上就是关于小规模公司怎么做账的详细内容及相关知识，看了上文， 大家是否对小规模公司做账流程有所了解了呢，希望本文对你有所帮助！