公司呆账管理办法.doc

制度名呆账管理办法电子文件编码GLZD119页码4-1第一条 本公司为处理呆账，确保公司在法律上的各项权益，特制定本办法。第二条 各分公司应对所有客户建立“客户信用卡”，并由业务代表依照过去半年内的销售实绩及信用的判断，拟定其信用限额(若有设立抵押的客户，以其抵押标的担保值为信用限额)，经主管核准后，应转交会计人员善加保管，并填记于该客户的应收账款明细账中。第三条 信用限额系指公司可赊销某客户的最高限额，即指客户的未到期票据及应收账款总和的最高极限。任何客户的未到期票款，不得超过信用限额，否则应由业务代表及业务主管、会计人员负责，并担负所发生倒账的赔偿责任。第四条 为适应市场，并配合客户的营业消长，每年分两次，可由业务代表呈请调整客户的信用限额，第一次为 6 月 30 日，第二次为 12 月 31 日，核定方式如第二条。分公司主管视客户的临时变化，应要求业务代表随时调整各客户的信用限额，但若因主管要求业务代表提高某客户信用限额所遭致的倒账，其较原来核定为高的部分全数由主管负责赔偿。第五条 业务代表所收受支票的发票人非客户本人时，应交客户以店章及签名背书，经分公司主管核阅后缴交出纳，若因疏忽所遭致的损失，则应由业务代表及分公司主管各负二分之一的赔偿责任。第六条 各种票据应按记载日期提示，不得因客户的要求不为或迟延提示，但经分公司主管核准者不在此限。催讨换延票时，原票尽可能留待新票兑现后始返还票主。第七条 业务代表不得以其本人的支票或代换其他支票充缴货款，如经发现，除应负责该支票兑现的责任外，以侵占货款依法追究其责任。签发人责任人签名制度名呆账管理办法电子文件编码GLZD119页码4-2第八条 分公司收到退票资料后，倘退票支票为客户本人属发票人时，则分公司主管应即督促业务代表于一周内收回票款。倘退票支票有背书人时，应即填写支票退票通知单，一联送背书人，一联存查，并进行催讨工作，若因违误所造成的损失，概由分公司主管及业务代表共同负责。第九条 各分公司对催收票款的处理，在一个月内经催告仍无法达到催收目的，其金额在 2 万元以上者，应即将该案移送法务室依法追诉。第十条 催收或经诉讼案件，有部分或全部票款未能收回者，应取具警察机关证明、邮局存证信函及债权凭证、法院和解笔录、申请调解的裁决凭证、破产宣告裁定等，其中的任何一种证件，送财务部做冲账准备。第十一条 没有核定信用限额或超过信用限额的销售而遭致倒账，其无信用限额的交易金额，由业务代表负全数赔偿责任。而超过信用限额部分，若经会计或主管阻止者，全数由业务代表负责赔偿，若会计或主管未加阻止者，则业务代表赔偿 80%，会计及主管各赔偿10%。若超过信用限额达 20%以上的倒账，除由业务代表负责赔偿外，分公司主管则视情节轻重予以惩处。第十二条 业务代表应防止而未防止或有勾结行为者，以及没有合法营业场所或虚设行号的客户，不论信用限额如何，全数由业务代表负赔偿责任。送货签单因归罪于业务代表的疏忽而遗失，以致货款无法回收者亦同。第十三条 设立未满半年的客户，其信用限额不得超过人民币 2 万元，如违反规定而发生呆账，由业务代表负责赔偿全额。第十四条 各分公司业务主管，业务代表于其所负责的销售区域内，容许呆账率(即实际发生呆账金额除以全年销售净额的比率)设定为全年的5。签发人责任人签名制度名呆账管理办法电子文件编码GLZD119页码4-3第十五条 各分公司业务主管，业务代表其每年发生的呆账率超过容许呆账率的惩处如下：1.超过 5，未满 6者，警告一次，减发年终奖金 10%。2.超过 6，未满 8，申诫一次，减发年终奖金 20%。3.超过 8，未满 10，小过一次，减发年终奖金 30%。4.超过 10，未满 12，小过二次，减发年终奖金 40%。5.超过 12，未满 15，大过一次，减发年终奖金 50%。6.超过 15以上，即行调职，不发年终奖金。若中途离职，于其任期中的呆账率达到上列的各项程度时，减发奖金的比例，以离职金计算。第十六条 各分公司业务主管，业务代表其每年发生的呆账率低于 5时的奖励如下：1.低于 5(不包括 5)，高于 4(包括 4)，嘉奖一次，加发年终奖金 10%。2.低于 4，高于 3，嘉奖二次，加发年终奖金 20%。3.低于 3，高于 2，小功一次，加发年终奖金 30%。4.低于 2，高于 1，小功二次，加发年终奖金 40%。5.低于 1，大功一次，加发年终奖金 50%。若中途离职，不予计算奖金。第十七条 各分公司业务主管、业务代表以外人员的奖励，以该分公司每年所发生的呆账率，低于容许呆账率时实行。内容如下：1.低于 5(不包括 5)，高于 4(包括 4)，每人加发年终奖金 5%。2.低于 4，高于 3，每人加发年终奖金 10%。3.低于 3，高于 2，每人加发年终奖金 15%。4.低于 2，高于 1，每人加发年终奖金 20%。5.低于 1，每人加发年终奖金 25%。签发人责任人签名制度名呆账管理办法电子文件编码GLZD119页码4-4第十八条 分公司因倒账催讨回收的票款，可作为其发生呆账金额的减项。第十九条 法务室依第九条接受办理的呆账，依法催讨收回的票款减除诉讼过程的一切费用的余额，其承办人员可获得如下的奖金：1.在受理后 6 个月内催讨收回者，得 20%的奖金。2.在受理后 1 年内催讨收回者，得 10%的奖金。第二十条 依第十一条已提列坏账损失或已从呆账准备冲转的呆账，业务人员及稽核人员仍应视其必要性继续催收，其收回的票款，由催收回者获得 30%奖金。第二十一条 本办法的呆账赔偿款项，均在该负责人员的薪资中，自确定月份开始，逐月扣赔，每月的扣赔金额，由其主管签呈核准的金额为准。签发人责任人签名