TT与LC区别解读.pdf

信用证虽然是国际贸易中的一种主要支付方式，但它并无统一的格式。不过其主要内容基本上是相同的，大体包括：1.对信用证自身的说明：信用证的种类、性质、编号、金额、开证日期、有效期及到期地点、当事人的名称和地址、使用本信用证的权利可否转让等；2.汇票的出票人、付款人、期限以及出票条款等；3.货物的名称、品质、规格、数量、包装、运输标志、单价等；4.对运输的要求：装运期限、装运港、目的港、运输方式、运费应否预付，可否分批装运和中途转运等；5.对单据的要求：单据的种类、名称、内容和份数等；6.特殊条款：根据进口国政治经济贸易情况的变化或每一笔具体业务的需要，可作出不同的规定；7.开证行对受益人和汇票持有人保证付款的责任文句 使用 T/T 交款迅速 对进口方较为不利,这种方式建立在双方的商业信用之上，使用 L/C 是建立在银行信用之上，相对更加安全但是手续相对复杂 3 T/T 的过程:在交易双方建立合同后 1)汇款人(一般为进口方)向当地汇出行提出 T/T 申请书,交款付费 2)汇出行向汇款人电汇回执 3)汇出行向收款人(出口方)当地的汇入行加压电报或电传 4)汇入行向收款人电汇通知书 5)收款人向汇入行提供收款人收据 6)汇入行向收款人付款 7)汇入行在付款后向汇出行提供付讫借记通知书 L/C 的流程:1)交易双方达成合同 2)进口方向银行提出申请开立 L/C 3)开证行向出口方银行给出以开立 L/C 4)通知行向出口方通知 L/C 已到,出口方到通知行领取 L/C 5)出口方根据 L/C 在规定期限内装船运输 6)出口方备齐 L/C 上要求的单据在规定时间内交单 7)出口方银行垫付货款给出口商 8)出口方银行再将要求的汇票单据等寄至进口方银行 9)进口方银行对出口方银行进行偿付 10)进口方银行要求进口商付款 11)进口商在付款后从银行赎单 12)进口商取得单据后,用单据向船公司提货.PS:如果你是出口方,进口方同意 T/T,建议使用,但是一般都采取一定百分比先T/T;如果用 L/C,就要全部按照 L/C 上面来准备单据,需要非常细心,不能出错,如果出一点错就容易遭到拒付.外贸付款方式详解:在外贸公司的角度上,D/P,D/A,T/T,L/C,操作流程和风险分析 A 预付货款方式 流程说明 1.客户与供货商进行销售沟通、下定单，由客户向进出口公司提供定单信息并支付全额人民币货款。2.进出口公司向客户发出收取税款及代理费等费用的收款通知。3.进出口公司与客户及供货商签署进口代理合同，进出口公司收款后对外付汇。4.供货商安排工厂发货并提供发票、箱单等运输单据。5.进出口公司负责运输及接收货物，并通知客户，由客户决定并书面通知货物是否进入保税库。6.客户向进出口公司支付进口税款、代理费等，进出口公司办理通关手续、向客户交货并提供进口税单。付汇金额大于 3 万美元，不管是否超过合同金额的 15%都要求出具银行保函。付汇金额大于 10 万美元且超过合同金额的 15%，要求出具银行保函，并去外管局作备案。如预付金额超过合同金额的 15%，需在合同中明文规定。B 即期电汇付款方式 流程说明 1.客户与供货商进行销售沟通、下定单，由客户向进出口公司提供定单信息，并在对外付汇前支付全额人民币货款。2.进出口公司向客户发出收取税款及代理费等费用的收款通知。3.进出口公司与客户及供货商签署进口代理合同。4.供货商安排工厂发货并提供发票、箱单等运输单据。5.进出口公司负责运输及接收货物，并通知客户，由客户决定并书面通知货物是否进入保税库。6.客户向进出口公司支付进口税款。进出口公司办理通关手续、向客户交货并提供进口税单。7.进出口公司收款后对外付汇。C、即期信用证付款方式 流程说明 1.客户与供货商进行销售沟通、下定单，由客户向进出口公司提供定单信息，并支付开证保证金。2.进出口公司向客户发出收取税款及代理费等费用的收款通知。3.进出口公司与客户及供货商签署进口代理合同，进出口公司收到保证金后对外开立信用证。4.供货商安排工厂发货并提供发票、箱单等运输单据。5.进出口公司负责运输及接收货物，并通知客户，由客户决定并书面通知货物是否进入保税库。6.客户向进出口公司支付进口税款、货款以及代理费。进出口公司办理通关手续、放货。D 远期信用证方式 结合授信 (一)注释：考虑国内银行间款项划转的时间以及进出口公司向银行购汇的时间，进出口公司提供给客户的授信期限短于远期信用证期限。流程说明 1.客户与供货商进行销售沟通、下定单，由客户向进出口公司提供定单信息。2.进出口公司向客户发出收取开证保证金、税款及代理费等费用的通知。3.进出口公司与客户及供货商签署进口代理合同，进出口公司收到保证金后对外开立 90 天的远期信用证。4.供货商安排工厂发货并提供发票、箱单等运输单据。5.进出口公司负责运输及接收货物，并通知客户，由客户决定并书面通知货物是否进入保税库。6.客户向进出口公司支付进口税款。进出口公司办理通关手续、客户获得进出口公司提供的 83-85 天的授信的情况下取得货物。7.在授信期限到期前，进出口公司向客户发出对外付款人民币收款通知。在授信期限内，客户向进出口公司支付货款。8.在远期信用证期到期日，开证银行向供货商支付外币货款。如果客户在授信期限内，不能按期向进出口公司付款，应提前 2 个工作日书面通知进出口公司，并在 10 个工作日内履行支付责任。此 10 个工作日内客户必须承担拖欠金额的罚息（拖欠金额的 0.05%/天），同时代理进出口公司将暂时停止给与客户授信。10 个工作日内如果客户不能履行付款责任，进出口公司有权选择进入法律程序。(二)不授信 流程说明 1.客户与供货商进行销售沟通、下定单，由客户向进出口公司提供定单信息。2.进出口公司向客户发出收取开证保证金、税款及代理费等费用的通知。3.进出口公司与客户及供货商签署进口代理合同，进出口公司收到保证金后对外开立 90 天的远期信用证。4.供货商安排工厂发货并提供发票、箱单等运输单据。5.进出口公司负责运输及接收货物，并通知客户，由客户决定并书面通知货物是否进入保税库。6.客户根据货物的需要量向进出口公司支付进口税款、货款。进出口公司办理通关手续、向客户交货。7.在货存保税库期间，每间隔 15 天，客户应按库存货值的 5%追加保证金。8.代理费、保税库运作费等费用，在最后一批货物放货时随相应的税款和货款一并支付。9.在远期信用证期到期日，开证银行向供货商支付外币货款。远期信用证模式的优势：1、客户将获得更多的资金周转时间，缓解资金的压力。2、开证银行承担第一性的付款责任，有助于消除厂商对于资金能否按时回流的顾虑，促进厂商与客户开展更深入、更广泛的合作。信用证模式的有关说明 1.由于进出口公司是信用证的申请人，承担对国外付款的直接责任。这种责任不因为国内用户没有履行支付人民币货款的责任而免除。所以，除了授信模式以外，进出口司在放货以前必须收到相应的货款。2.在即期信用证的模式下，在购销合同的支付条款中应规定：国内用户要在国外议付前两天或提货前两天（以先者为准）将扣除保证金后的金额支付给进出口公司的字样。因为有可能出现国外议付早于到货或国内用户提货的情况。如果国外议付在前，并且在银行划走相应款项前，国内用户的人民币款项没有进入进出口公司的帐户，那么从银行划走相应款项之日起开始计征垫款利息。3.开证保证金：（一般情况下为合同人民币金额的 30%）如果国内用户不支付货款，虽然进出口公司掌握货权，但也要承担市场价格下跌的风险，因此要收取开证保证金。只有在客户将货物提走时，开证保证金才能冲抵做货款。如果是分批提货，保证金可以按提货的货值成比例递减 4.办理远期信用证付汇备案的材料：信用证（盖银行预留印鉴）开证银行盖公章确认。注意：每张都要盖！合同 许可证 以上三种文件的复印件各一份，同样要盖公章。申请表 盖公章 D/P 付款方式的风险防范七措施 关于采用 FOB 术语签订出口合同，外经贸部以前曾发布了关于规避无单放货风险的通知，其在第 1 点中强调外贸企业在签订出口合同时，应力拒FOB 条款。若外贸企业采用 D/P 付款方式签 FOB 合同，这是一个能抓住诸多商机的选择。在这里要讨论在外贸企业作出这种选择后，一定要采取各种相应的风险防范措施，这才是问题的关键所在。1、我国外贸企业应严格按出口合同规定装运货物，制作单据，以防止买方找到借口拒付货款。2、国外代收行最好不由进口人指定，若确有必要，应事先征得托收行同意。3、对贸易管制和外汇管制较严的国家，在使用 D/P 方式时要特别小心谨慎。4、采用 D/Paftersight 方式要慎重。因 D/P 有 D/Patsiht 和 D/Paftersight 之分。URC522 第 7 条中特别指出：“托收不应含有凭付款交付商业单据的远期汇票。”其用意是劝阻出口人采用远期付款交单方式（D/Paftersight）。因有的国家把远期 D/P 当作 D/A 处理。若出口人执意要采用远期 D/P，则后果自负。5、D/P 付款方式下签 FOB 出口合同，保险由买方办理。为了货物的安全，保障我方利益，可以我方（出方）另行加保“卖方利益险”，中国人民保险公司可负责办理此项业务，保险费按所投保险险别正常费率的 25计收。投保后，万一货物遇险，买方未投保又不付款赎单时，可由我方自己的保险公司索赔。6、卖方预收一定的押金，金额用 D/Patsight 支付。出口企业可在收到押金后发运货物，并从货款中扣除已收款项，将余额部分委托银行托收。若托收金额被拒付，出口人可将货物运回或转售，而从已收款项中扣除发生的损失费用。若采用此办法，通常在合同中规定：“装运货物以电汇向卖方提交预付款为前提，其余部分采用托收凭即期付款交单。”7、可采用国际保理或出口信用保险两种事控制风险的措施以及委托追账公司追收账款的事后补偿措施。欧美国家使用商业信用比例高但坏账率却很低，其根本原因是这些国家都是通过加强风险管理来消除商业信用风险。其风险防范措施主要是上三种：国际保理、出口信用保险和委托追账公司追收账款。目前我国外贸企业对此三种方式未加以充分利用。在使用 D/P 付款方式签 FOB 出口合同时，我们应充分利用这三种风险防范措施，以确保我方利益。炒外汇时一个比较重要的概念就是外汇管制。可是，什么是外汇管制呢？外汇管制的目的是什么呢？外汇管制的基本方式是什么呢？外汇管制的弊端有哪些呢？今天笔者为您深度揭秘。外汇管制指政府或中央银行为避免本国货币供给额的过度膨胀，或外汇准备的枯竭，对於外汇之持有，对外贸易或资金流动所采取的任何形式的干预。外汇管制的目的：1.促进国际收支平衡或改善国际收支状况。2.稳定本币汇 率，减少涉外经济活动中的外汇风险。3.防止资本外逃或大规模的投机性资本流动，维护本国金融市场的稳定。4.增加本国的国际储备。5.有效利用外汇资金，推动重点产业优先发展。6.增强本国产品国际竞争能力。7.增强金融安全。外汇管制的弊端：1.破坏国际分工，阻碍国际贸易的发展。2.破坏外汇市场机制，限制市场调节作用的发挥。3.手续繁多，交易成本上升。外汇管制的基本方式：一、对出口外汇收入的管制。在出口外汇管制中，最严格的规定是出口商必须把全部外汇收按官方汇率结售给指定银行。出口商在申请出口许可证时，要填明出口商品的价格、数量、结算货币、支付方式和支付期限，并交验信用证。二、对进口外汇的管制。对进口外汇的管制通常表现为进口商只有得到管汇当局的批准，才能在指定银行购买一定数量的外汇。管汇当局根据进口许可证决定是否批准进口商的买汇申请。有些国家将进口批汇手续与进口许可证的颁发同时办理。三、对非贸易外汇的管制 非贸易外汇涉及除贸易收支与资本输出入以外的各种外汇收支。对非贸易外汇收入的管制类似于对出口外汇收入的管制，即规定有关单位或个人必须把全部或部分外汇收支按官方汇率结售给指定银行。为了鼓励人们获取非贸易外汇收入，各国政府可能实行一些其他措施，如实行外汇留成制度，允许居民将个人劳务收入和携入款项在外汇指定银行开设外汇账户，并免征利息所得税。四、对资本输入的外汇管制。发达国家采取限制资本输入的措施通常是为了稳定金融市场和稳定汇率，避免资本流入造成国际储备过多和通货膨胀。它们所采取的措施包括：对银行吸收非居民存款规定较高的存款准备金；对非居民存款不付利息或倒数利息；限制非居民购买本国有价证券等。五、对资本输出的外汇管制。发达国家一般采取鼓励资本输出的政策，但是它们在特定时期，如面临国际收支严重逆差之时，也采取一些限制资本输出的政策，其中主要措施包括：规定银行对外贷款的最高额度；限制企业对外投资的国别和部门；对居民境外投资征收利息平衡税等。六、对黄金、现钞输出入的管制。实行外汇管制的国家一般禁止个人和企业携带、托带或邮寄黄金、白金或白银出境，或限制其出境的数量。对于本国现钞的输入，实行外汇管制的国家往往实行登记制度，规定输入的限额并要求用于指定用途。对于本国现钞的输出则由外汇管制机构进行审批，规定相应的限额。不允许货币自由兑换的国家禁止本国现钞输出。七、复汇率制。对外汇进行价格管制必然形成事实上的各种各样的复汇率制。复汇率制指一国规章制度和政府行为导致该国货币与其他国家的货币存在两种或两种以上的汇率。1）It is our company rule。We will appreciate if you pay postage for the samples。这是我司的规定。如贵方能付样品邮资，我方将不胜感激！2）We believe this will do favor to develop the business between us。We are doing in this way with most of our customers。We sincerely hope it will be also workable to you。我方相信这将促进双方的业务。我方与大多数的客户都是这样做的。我方真诚的期望这对贵方也是可行的。3）Besides，it is also a 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