公司董事长及高级管理人员薪酬制度及考核办法.doc

国投中鲁果汁股份有限公司董事长及高国投中鲁果汁股份有限公司董事长及高 级管理人员薪酬制度及考核办法级管理人员薪酬制度及考核办法北大纵横管理咨询公司北大纵横管理咨询公司国投中鲁果汁股份有限公司董事长及高级管理人员薪酬制度和考核办法1目目 录录目 录.1第一章总则.2第二章董事长、总经理的年薪制.3第三章公司其他高层管理人员薪酬制度.6第四章高层管理人员考核办法.8第五章职务消费.14第六章附则.14国投中鲁果汁股份有限公司董事长及高级管理人员薪酬制度和考核办法2第一章第一章 总则总则第一条第一条 目的为提高公司的效益水平和市场竞争能力，激励公司高层管理人员，建立激励和约束机制，进一步提高公司经营管理水平和市场竞争能力，特制定本办法。第二条第二条 设计原则（一） 根据公司董事长和高层管理人员承担的经营管理责任、公司的经营业绩以及高级管理人才市场价格合理确定薪酬水平；（二） 实行按劳分配和按生产要素分配相结合，按照十六大精神，充分体现经营者能力作为生产要素的价值。（三） 依据考核结果兑现薪酬，公司建立以经济效益指标为主要内容的高层管理人员考核体系，高层管理人员的薪酬和公司经营业绩密切联系。第三条第三条 本办法适用于公司董事长、总经理及董事会秘书、副总经理、财务总监、总会计师。国投中鲁果汁股份有限公司董事长及高级管理人员薪酬制度和考核办法3第二章第二章 董事长、总经理的年薪制董事长、总经理的年薪制第四条第四条 董事长、总经理担负着实现公司整体业绩的责任。根据现代企业制度的要求，结合国家相关政策和上市公司运行特点和实际情况，对董事长、总经理的薪酬采用以与企业整体经营业绩相挂钩的年薪制。第五条第五条 实施原则（一）责任、风险与利益一致的原则；（二）在充分考虑企业实际承受力的前提下，参照国内同类型企业经营者薪酬水平，保证一定竞争力。第六条第六条 薪酬结构公式（21）：全年总收入 = 基本年薪 + 效益年薪超额激励基本年薪反映对经营者的基本劳动价值的回报。董事长、总经理的基本年薪为 18 万元。按月支取。效益年薪根据公司全年的经营业绩和个人履行职责的考核情况核定。董事长、总经理的效益年薪为 24 万，年度末核算后根据本办法规定一次性或分月发放。其计算公式为：公式（22）：董事长效益核定系数 =个人经营业绩系数×70%+个人履行职责考核系数×30%。公式（2-3）：总经理效益核定系数 = 个人经营业绩系数×80%+个人履行职责考核系数×20%。上式中经营业绩系数和个人履行职责考核系数计算方法见后。当效益核定系数大于或等于 1 以后核发全额效益年薪。效益核定系数小于 1 时按比例发放。超额激励部分是对于经营者超额完成企业经营业绩目标的激励，超额激励的数额由董事会根据具体情况核发，建议按如下公式计算：超额激励部分的计算公式为：国投中鲁果汁股份有限公司董事长及高级管理人员薪酬制度和考核办法4（个人经营业绩系数1）2×超额净利润值个人经营业绩系数小于 1 时，超额激励为 0。第七条第七条 计算参数（一）个人经营业绩系数确定公式（24）：个人经营业绩系数 P1×K1P2×K2P3×K3 其中 Pn 为考核的指标完成率，Kn 为考核指标的权重。其中 K1+K2+K3 =100%业绩考核指标的选择及权重参见下表：表 21 业绩考核指标和权重的选择对象业绩考核指标董事长净利润完成率总资产增长率完成率净资产收益率完成率权重50%30%20%总经理净利润完成率销售收入完成率净资产收益率完成率权重60%20%20%净利润完成率实际完成净利润/净利润目标值总资产增长率完成率实际完成总资产增长率/总资产增长率目标值净资产收益率完成率实际完成净资产收益率/净资产收益率目标值销售收入完成率=实际完成销售收入/销售收入目标值考核指标的基准值的确立由董事会在年度初确定。根据不同时期的具体情况，权重可作适当调整，每年权重的调整由董事会决定。公司对经营业绩指标审核的基本程序是：由董事会选择并委托具有合法资质的会计师事务所对公司的财务决算报表进行审计；薪酬与考核委员会按照经审计确认的公司财务决算报表计算考核结果。国投中鲁果汁股份有限公司董事长及高级管理人员薪酬制度和考核办法5（二）个人履行职责考核系数个人履行职责考核系数的确定参见第四章。第八条第八条 核定董事长和总经理的考核结果由公司薪酬与考核委员会按照事先确定的数值和权重进行核定，结果报送股东大会和董事会。股东大会负责审定董事长的最终收入。董事会负责审定总经理的最终收入。第九条第九条 为强化董事长和总经理的经营责任风险意识，体现收益与风险的对应关系，董事长和总经理的效益年薪于年度考核结束后按照核定额度办理支付，其中 60%在核算结束后支付，40%延期支付，进入经营责任保证金帐户，待任期结束且离任审计无误后支付。第十条第十条 公司分别为董事长和总经理建立经营责任保证金个人帐户，由薪酬委员会代为管理。个人帐户余额按照中国人民银行规定的同期金融机构人民币1 年期存款利率计算，不满一年的按同期活期利率计算，所得利息归本人所有。第十一条第十一条公司按任期对董事长和总经理的经营责任保证金进行结算。离任审计结果表明：由于经营者的恶意欺诈行为导致公司出现重大损失的，除依法追究相关责任外，经营责任保证金扣除 100%；由于经营者的重大决策失误导致公司出现重大损失的，经营者应当负有责任的，根据具体情况扣除经营责任保证金的 20-80%；以上最终由董事会负责决定和解释。第十二条第十二条除国家政策另有规定和经董事会特别批准外，董事长和总经理不得在本公司领取除年薪以外的其他工资性收入。国投中鲁果汁股份有限公司董事长及高级管理人员薪酬制度和考核办法6第三章第三章 公司其他高层管理人员公司其他高层管理人员薪酬制度薪酬制度第十三条第十三条 副总经理、董事会秘书、财务总监、总会计师等高层管理人员采用结合岗位工资和绩效工资的岗位绩效工资制。第十四条第十四条 薪酬结构公式（31）：全年总收入 = 岗位工资 + 绩效工资超额激励副总经理、董事会秘书、财务总监、总会计师的岗位工资标准为每月10000 元。按月发放。调整岗位工资标准由董事会决定。绩效工资根据公司全年的经营业绩和个人履行职责的考核情况核定。董事长、总经理的效益年薪为 10 万，年度末核算后根据本办法规定一次性或分月发放。其计算公式为：公式（32）：绩效工资核定系数 =个人经营业绩系数×50%+个人履行职责考核系数×50%。上式中经营业绩系数和个人履行职责考核系数计算方法见后。当效益核定系数大于或等于 1 以后核发全额效益年薪。效益核定系数小于 1 时按比例发放。超额激励部分是对于高管人员超额完成企业经营业绩目标的激励，超额激励的数额由董事会根据具体情况核发，建议按如下公式计算：超额激励部分的计算公式为：公式（33）：（个人经营业绩系数1）2×超额净利润值/4个人经营业绩系数小于 1 时，超额激励为 0上式中经营业绩系数和个人履行职责考核系数计算方法见后。（一）个人经营业绩系数确定公式（34）：个人经营业绩系数 P1×K1P2×K2P3×K3 其中 Pn 为考核的指标完成率，Kn 为考核指标的权重。国投中鲁果汁股份有限公司董事长及高级管理人员薪酬制度和考核办法7其中 K1+K2+K3 =100%业绩考核指标的选择参见下表：表 31 业绩考核指标的选择对象业绩考核指标副总经理（生产）净利润完成率销售收入完成率计划平均成本/实际平均成本权重50%20%30%副总经理（经营）净利润完成率销售收入完成率计划平均成本/实际平均成本权重50%30%20%董事会秘书净利润完成率总资产增长率完成率净资产收益率完成率权重40%40%20%财务总监净利润完成率净资产收益率完成率计划资金筹措完成率权重50%40%10%总会计师净利润完成率销售现金比率完成率计划平均成本/实际平均成本权重50%30%20%计划资金筹措完成率实际完成筹措资金总额/计划筹措资金总额；销售现金比率完成率实际销售现金比率/计划销售现金比率；销售现金比率=经营现金净流量/主营业务收入净额，是反应企业现金流状况好坏的指标；（二）个人履行职责考核系数个人履行职责考核系数的确定参见第四章。第十五条第十五条 核定公司副总经理、董事会秘书、财务总监、总会计师等高级管理人员的绩效国投中鲁果汁股份有限公司董事长及高级管理人员薪酬制度和考核办法8工资，由公司薪酬与考核委员会按照年度考核得分进行核定，并分别报送公司董事长和总经理，董事会秘书、财务总监的绩效工资由董事长审批，副总经理、总会计师的绩效工资由总经理审批，各高管人员绩效工资最终均由公司董事会审定。第四章第四章 高层管理人员考核办法高层管理人员考核办法第十六条第十六条考核指标目标值的确定于年初确定，董事长、总经理的考核指标由董事会确定，其他高层管理人员的考核指标由董事长、总经理和被考核者议定。个人履行职责考核的内容采用单项打分、加权后合计的计算方法，确定个人履行职责情况考核的分数。高层管理人员按照下表所列项目进行考核。表 41 董事长履行岗位职责情况考核表内容权重考核标准分数加权分数95 分以上85 分以上75 分以上60 分以上60 分以下岗位尽责情况50%好较好一般较差差管理领导能力30%好较好一般较差差工作 作风20%好较好一般较差差合计100%表 42 总经理履行岗位职责情况考核表国投中鲁果汁股份有限公司董事长及高级管理人员薪酬制度和考核办法9内容权重考核标准分数加权分数95 分以上85 分以上75 分以上60 分以上60 分以下岗位尽责情况50%好较好一般较差差管理领导能力30%好较好一般较差差工作 作风20%好较好一般较差差合计100%表 43 副总经理（生产、经营）履行岗位职责情况考核表内容权重考核标准分数加权分数95 分以上85 分以上75 分以上60 分以上60 分以下岗位尽责情况50%好较好一般较差差管理协调能力30%好较好一般较差差工作 作风20%好较好一般较差差合计100%国投中鲁果汁股份有限公司董事长及高级管理人员薪酬制度和考核办法10表 44 董事会秘书履行岗位职责情况考核表内容权重考核标准分数加权分数95 分以上85 分以上75 分以上60 分以上60 分以下岗位尽责情况50%好较好一般较差差法律法规与政策水平30%好较好一般较差差工作 作风20%好较好一般较差差合计100%表 45 财务总监履行岗位职责情况考核表内容权重考核标准分数加权分数95 分以上85 分以上75 分以上60 分以上60 分以下岗位尽责情况50%好较好一般较差差财务管理能力30%好较好一般较差差监审 能力20%好较好一般较差差国投中鲁果汁股份有限公司董事长及高级管理人员薪酬制度和考核办法11合计100%表 46 总会计师履行岗位职责情况考核表内容权重考核标准分数加权分数95 分以上85 分以上75 分以上60 分以上60 分以下岗位尽责情况50%好较好一般较差差财务管理能力30%好较好一般较差差工作 作风20%好较好一般较差差合计100%上述各表中：1、加权分数 = 考核分数×权重2、考核分数合计 = 加权分数之和考核评分标准参照下表 4-6。表 46 考核评分对照表95 分以上85 分以上75 分以上60 分以上60 分以下指标好较好一般较差差岗位尽责情况圆满完成岗 位各项责任，较好地完成 了岗位各项基本能够完 成岗位责任，岗位责任不 能全部完成，岗位责任不 能完成，给国投中鲁果汁股份有限公司董事长及高级管理人员薪酬制度和考核办法12并一定程度 上超出预期责任仍需进一步 努力但只涉及次 要事务公司带来较 大损失管理领导能力有很强的个 人影响力， 能够带动下 属积极完成 目标并享有 满足感有较强个人 影响力，能 够带动下属 积极工作个人影响力 一般，但下 属能够完成 本职工作工作中不能 对员工产生 好的影响， 下属工作态 度差工作中不能 对员工产生 好的影响， 给公司带来 较大损失工作作风对环境有敏 锐的洞察力， 工作作风扎 实，计划性 强，能稳妥 而及时地决 策有较强的洞 察力、计划 性和决策能 力对环境缺乏 洞察力，但 工作有一定 计划性，能 够适时决策洞察力、计 划性和决策 能力都较差， 工作效率低， 但本职工作 可以完成因工作作风 缺陷给公司 带来较大损 失管理协调能力善于协调公 司各项相关 事宜，办事 高效能够协调好 各项相关工 作，办事效 率较高能够协调各 项事宜，但 效率需要提 高因协调问题 造成多项工 作无法及时 完成因协调问题 给公司带来 较大损失法律法规与政 策水平通晓相关法 律法规，充 分了解国内 外相关政策， 并在工作中 运用自如掌握相关法 律法规，了 解国内外相 关政策，并 在工作中加 以运用了解相关法 律法规和国 内外相关政 策，但知识 水平还需提 高对相关法律 法规和国内 外相关政策 缺乏了解， 影响工作对相关法律 法规和国内 外相关政策 缺乏了解， 给公司带来 较大损失财务管理能力通晓财务管 理理论，掌 握公司理财 的技术技巧， 可以在工作 中运用自如掌握财务管 理理论和公 司理财的技 术技巧，并 在工作中加 以运用了解财务管 理理论和公 司理财的技 术技巧，但 知识水平还 需提高因财务管理 能力不足影 响工作的效 率因财务管理 能力不足给 公司带来较 大损失监审能力对财务各项 报表审查严 格，做到无 差错，无遗 漏对财务各项 报表审查严 格，差错、 遗漏较少对财务各项 报表审查成 果差错、遗 漏较多对财务各项 报表审查很 不严格，差 错、遗漏超 出标准对财务各项 报表审查不 严格，给公 司带来较大 损失根据最终考核得分结果计算出个人履行职责考核系数。参见表 4-7。表 47 高层管理人员考核分数与个人履行职责考核系数对照表等级优秀称职基本称职不称职国投中鲁果汁股份有限公司董事长及高级管理人员薪酬制度和考核办法13分值90 以上75-8960-7459 以下系数1.210.50第十七条第十七条 高层管理人员年度个人履行职责情况考核程序（一） 被考核人向薪酬与考核委员会递交年度述职报告，由薪酬与考核委员会按照表 48 的规定分送各考核人。表 48 高层管理人员考核关系对照表被考核人考核人权重考核人权重考核人权重考核人权重考核人权重董事长每年由股东大会对董事长给予评价，评价结果为优秀、称职、基本称职、不称职四档之一总经理董事长30%其他董事会成员合计40%副总经理、财务总监、总会计师合计20%直接主管部门负责人合计10董事会秘书董事长30%其他董事会成员合计30%总经理10%副总、财务总监、总会计师合计20%主管部门负责人合计10%财务总监董事长30%其他董事会成员合计30%总经理10%副总、总会计师合计20%主管部门负责人合计10%总会计师董事长20%其他董事会成员合计20%总经理30%副总、财务总监合计20%主管部门负责人合计10%副总经理董事长20%其他董事会成员合计20%总经理30%其他副总、财务总监、总会计师合计20%主管部门负责人合计10%（二） 由公司薪酬与考核委员会组织考核人按照相对应的履行岗位职责国投中鲁果汁股份有限公司董事长及高级管理人员薪酬制度和考核办法14情况考核表对被考核人进行无记名评价打分。（三） 按照表中对考核人平均分数权重的规定计算出考核分数。国投中鲁果汁股份有限公司董事长及高级管理人员薪酬制度和考核办法15第五章第五章 职务消费职务消费第十八条第十八条公司在建立董事长暨高级管理人员薪酬制度的同时，按照保证公务、明确标准、规范行为、加强监督的原则，对董事长暨高级管理人员的职位消费进行规范管理。第十九条第十九条明确职务消费项目。在此规定范围内的职务消费项目包括：房贴（包括租房、住房取暖费、物业管理费等） 、车贴（包括购车、燃料、养路费、交通费用报销等） 、为保障或促进工作开展而支出的个人通讯费用、体检、旅游、疗养、健身、学习考察、俱乐部会员等费用。第二十条第二十条上述职务消费的限额为董事长、总经理 10 万元/年；副总、董秘、财务总监、总会计师 5 万元/年，限额内部分实报实销，超出部分自行负担。第二十一条第二十一条因公司业务需要发生的差旅费按照董事会规定的标准实报实销，因公司业务需要发生的业务招待费按照公司有关文件规定的标准确定个人使用额度和签单权限，并实行董事会、经营班子互签制度。第二十二条第二十二条建立定期报告制度。高级管理人员各项职位消费情况由公司财务部门统计汇总，每半年向董事会和监事会提交一次情况报告，年终向股东大会进行报告。第六章第六章 附则附则第二十三条第二十三条本办法经公司 2004 年度第 次董事会讨论通过后形成预案，经公司 2004 年度第 次股东大会审议通过后实施