欢迎来到得力文库 - 分享文档赚钱的网站! | 帮助中心 好文档才是您的得力助手!
得力文库 - 分享文档赚钱的网站
全部分类
  • 研究报告>
  • 管理文献>
  • 标准材料>
  • 技术资料>
  • 教育专区>
  • 应用文书>
  • 生活休闲>
  • 考试试题>
  • pptx模板>
  • 工商注册>
  • 期刊短文>
  • 图片设计>
  • ImageVerifierCode 换一换

    非金融企业债务融资工具公开发行注册文件表格体系(2019版).docx

    • 资源ID:758527       资源大小:340.10KB        全文页数:134页
    • 资源格式: DOCX        下载积分:50金币
    快捷下载 游客一键下载
    会员登录下载
    微信登录下载
    三方登录下载: 微信开放平台登录   QQ登录  
    二维码
    微信扫一扫登录
    下载资源需要50金币
    邮箱/手机:
    温馨提示:
    快捷下载时,用户名和密码都是您填写的邮箱或者手机号,方便查询和重复下载(系统自动生成)。
    如填写123,账号就是123,密码也是123。
    支付方式: 支付宝    微信支付   
    验证码:   换一换

     
    账号:
    密码:
    验证码:   换一换
      忘记密码?
        
    友情提示
    2、PDF文件下载后,可能会被浏览器默认打开,此种情况可以点击浏览器菜单,保存网页到桌面,就可以正常下载了。
    3、本站不支持迅雷下载,请使用电脑自带的IE浏览器,或者360浏览器、谷歌浏览器下载即可。
    4、本站资源下载后的文档和图纸-无水印,预览文档经过压缩,下载后原文更清晰。
    5、试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓。

    非金融企业债务融资工具公开发行注册文件表格体系(2019版).docx

    1附件 18:非金融企业债务融资工具公开发行注册文件表格体系( (2019 版)版)中国中国银银行行间间市市场场交易商交易商协协会会2019 年年 4 月月非金融企业债务融资工具公开发行注册文件表格体系2目录使用说明.5 第一部分 注册文件清单.12 1. 注册文件清单(Y 表).12 2. 备案文件清单(YB 表).13 3. 文件说明.13 4. 注意事项.18 第二部分 信息披露表格.22 1. M 系列表(募集说明书信息披露表).22 1.1 基础表格.22 1.1.1 M 系列表目录.22 1.1.2 M 表(募集说明书信息披露表).22 1.1.3 BM 表(补充募集说明书信息披露表).27 1.1.4 XM 表(项目收益票据募集说明书信息披露表).33 1.2 补充表格.40 1.2.1 补充表格目录.40 1.2.2 情形补充表格.42 MQ.1 表(涉及安全生产信息披露表).42 MQ.2 表(涉及非标准无保留意见审计报告信息披露表).42 MQ.3 表(涉及关联交易信息披露表).43 MQ.4 表(涉及重大资产重组信息披露表).43 MQ.5 表(涉及信用增进信息披露表).47 MQ.6 表(涉及突发事件信息披露表).47 MQ.7 表(涉及重要事项信息披露表).48 MQ.8 表(涉及股权委托管理信息披露表).50 1.2.3 产品补充表格.51 MC.1 表(供应链债务融资工具信息披露表).51 MC.2 表(永续票据信息披露表).52 MC.3 表(创投债务融资工具信息披露表).56 MC.4 表(超短期融资券信息披露表).57 MC.5 表(保障性安居工程债务融资工具信息披露表).58 MC.6 表(绿色债务融资工具信息披露表).60 MC.7 表(住房租赁债务融资工具信息披露表).62 1.2.4 行业补充表格.63 MH.1 表(房地产企业信息披露表).63 MH.2 表(城市基础设施建设企业信息披露表).65 MH.3 表(煤炭企业信息披露表).70 MH.4 表(制药企业信息披露表).71非金融企业债务融资工具公开发行注册文件表格体系3MH.5 表(水泥企业信息披露表).72 MH.6 表(钢铁企业信息披露表).73 MH.7 表(电力企业信息披露表).74 MH.8 表(土木建筑企业信息披露表).75 MH.9 表(高速公路企业信息披露表).76 MH.10 表(港口企业信息披露表).77 MH.11 表(航空企业信息披露表).78 MH.12 表(机场企业信息披露表).79 MH.13 表(融资租赁企业信息披露表).80 MH.14 表(旅游企业信息披露表).82 MH.15 表(新闻与出版企业信息披露表).83 2. C 表(财务报告信息披露表).85 3. F 系列表(法律意见书信息披露表).87 3.1 基础表格.87 3.1.1 F 系列表目录.87 3.1.2 F 表(法律意见书信息披露表).87 3.1.3 XF 表(项目收益票据法律意见书信息披露表) .89 3.2 补充表格.93 3.2.1 FH.1 表(城市基础设施建设企业法律意见书信息披露表) .93 4. P 系列表(评级报告信息披露表).95 4.1 基础表格.95 4.1.1 P 表目录.95 P.1 表(主体评级报告信息披露表).95 P.2 表(债项评级报告信息披露表).96 P.3 表(信用增进机构主体评级报告信息披露表).97 P.4 表(跟踪评级报告信息披露表).99 4.1.2 XP 表目录 .100 XP.1 表(项目收益票据主体评级报告信息披露表) .100 XP.2 表(项目收益票据债项评级报告信息披露表) .101 XP.4 表(项目收益票据跟踪评级报告信息披露表) .102 5. Z 系列表(信用增进信息披露表) .104 5.1 基础表格.104 5.1.1 Z 系列表目录.104 5.1.2 Z.1 表(信用增进函信息披露表).104 6. FA 表(发行方案信息披露表).105 7. SG 表(申购说明信息披露表).106 8. 其他.108 8.1 XS 表(项目收益评估预测报告信息披露表) .108 8.2 GP 表(绿色评估报告信息披露表) .109 第三部分 第一类企业表格范例.111 1. 第一类企业注册报告.111 2. 第一类企业注册文件清单(Y 表).116非金融企业债务融资工具公开发行注册文件表格体系43. 第一类企业募集说明书.117 第四部分 行业分类说明.123 1. 行业分类填写说明.123 2. 附件一:Nafmii 行业分类 .125 3. 附件二:统计局行业分类(2011 年版).128非金融企业债务融资工具公开发行注册文件表格体系5使用说明使用说明一、表格体系的基本内容一、表格体系的基本内容非金融企业债务融资工具公开发行注册文件表格体系包括注册文件清单、信息披露表格等,具体如下:(一)注册文件清单注册文件清单(Y 表、YB 表)列示企业注册或备案发行债务融资工具应向交易商协会提交的要件。(二)信息披露表格信息披露表格分为基础表格和补充表格。基础表格列示的内容是对注册文件的最低信息披露要求;补充表格列示在满足基础表格内容前提上,对多种情形、各类产品、不同行业等特定事项的最低信息披露要求。1、基础表格包括 M 系列表(募集说明书信息披露表)、C 表(财务报告信息披露表)、F 系列表(法律意见书信息披露表)、P 系列表(评级报告信息披露表)、Z 系列表(信用增进信息披露表)、FA 表(发行方案信息披露表)、SG 表(申购说明信息披露表)、XS表(项目收益评估预测报告信息披露表)、GP(绿色评估报告信息披露表)等。各表格以表格中文名称关键字拼音首字母进行命名。M 系列表包括 M 表(募集说明书信息披露表)、BM 表(补充募集说明书信息披露表)、XM 表(项目收益票据募集说明书信息披露表)等。F 系列表包括 F 表(法律意见书信息披露表)、XF 表(项目收益票据法律意见书信息披露表)等。非金融企业债务融资工具公开发行注册文件表格体系6P 系列表包括 P 系列表和 XP 系列表,其中 P 系列表包括 P.1表(主体评级报告信息披露表)、P.2 表(债项评级报告信息披露表)、P.3 表(信用增进机构主体评级报告信息披露表)、P.4 表(跟踪评级报告信息披露表)等;XP 系列表包括 XP.1 表(项目收益票据主体评级报告信息披露表)、XP.2 表(项目收益票据债项评级报告信息披露表)、XP.4 表(项目收益票据跟踪评级报告信息披露表)等。Z 系列表包括 Z.1 表(信用增进函信息披露表)等。2、补充表格分情形、产品、行业三类表格。各表格以关键字拼音首字母和数字进行命名。情形补充表格共 8 个,包括 MQ.1(涉及安全生产信息披露表)、MQ.2(涉及非标准无保留意见审计报告信息披露表)、MQ.3(涉及关联交易信息披露表)、MQ.4(涉及重大资产重组信息披露表)、 MQ.5(涉及信用增进信息披露表)、MQ.6(涉及突发事件信息披露表)、MQ.7(涉及重要事项信息披露表)、MQ.8(涉及股权委托管理信息披露表)。产品补充表格共 7 个,包括 MC.1(供应链债务融资工具信息披露表)、MC.2(永续票据信息披露表)、MC.3(创投债务融资工具信息披露表)、MC.4(超短期融资券信息披露表)、MC.5(保障性安居工程债务融资工具信息披露表)、MC.6(绿色债务融资工具信息披露表)、MC.7(住房租赁债务融资工具信息披露表)。行业补充表格共 16 个,包括 MH.1(房地产企业信息披露表)、MH.2(城市基础设施建设企业信息披露表)及 FH.1(城市基础设施建设企业法律意见书信息披露表)、MH.3(煤炭企业信息披露表)、MH.4(制药企业信息披露表)、MH.5(水泥企业信息披露表)、非金融企业债务融资工具公开发行注册文件表格体系7MH.6(钢铁企业信息披露表)、MH.7(电力企业信息披露表)、MH.8(土木建筑企业信息披露表)、MH.9(高速公路企业信息披露表)、MH.10(港口企业信息披露表)、MH.11(航空企业信息披露表)、MH.12(机场企业信息披露表)、MH.13(融资租赁企业信息披露表)、MH.14(旅游企业信息披露表)、MH.15(新闻与出版企业信息披露表)。(三)第一类企业表格范例第一类企业表格范例列示了第一类企业在统一注册模式(DFI)下填写注册报告和注册文件清单时的注意事项,以及在编写募集说明书时的相关调整内容。(四)行业分类说明行业分类说明对发行人在注册债务融资工具时如何在注册报告中填报所属 Nafmii 行业和统计局行业进行了说明。二、企二、企业业及中介机构的相关及中介机构的相关职责职责企业、提供专业服务的中介机构及其经办人员应按有关法律法规、规范性文件和自律规则指引要求,顺序编写注册文件、发表专业意见,并对所出具的注册文件和意见承担相应法律责任。1、主承销商应结合债务融资工具的实际情况,有针对性地填报注册文件清单及信息披露表格;企业及相关中介机构应依据适用的表格,进一步披露相关信息。2、会计师事务所应依据相关规定对企业进行审计,并出具审计报告。3、律师事务所应在充分尽职调查的基础上,在法律意见书中对相关事项发表明确意见。非金融企业债务融资工具公开发行注册文件表格体系84、评级机构应依据中国人民银行信用评级管理指导意见、债务融资工具市场信用评级业务自律指引等有关规定出具评级报告。5、信用增进机构应依据银行间市场信用增进业务自律管理规则等有关规定出具信用增进文件。三、信息披露表格的适用范三、信息披露表格的适用范围围(一)基础表格适用范围M 系列表:注册及注册后首期发行适用 M 表,注册有效期内后续发行适用 BM 表,项目收益票据注册及注册后首期发行适用XM 表。C 表:企业依据财政部 2006 年颁布的企业会计准则及其应用指南等规定(简称“新会计准则”)编制财务报告的,需填报 C 表。企业为特定行业企业,以及采用企业会计制度等规定(简称“旧会计制度”)编制财务报告的,应遵从相关会计准则、制度的要求,可不填报 C 表。F、P 系列表:首期发行及后续发行的均适用 F 表、P 表,项目收益票据首期发行及后续发行适用 XF 表、XP 表。(二)补充表格适用范围涉及情形、产品、行业对应选取使用。行业补充表格:发行人为房地产、城市基础设施企业的,依据对应表格进一步披露信息;发行人近一年经审计合并财务报表中营业收入占比最高的业务,依据对应行业表格进一步披露信息。企业结合实际选择“风险提示及说明”中的风险进行披露;募集资金运用、企业基本情况、企业主要财务情况按要求披露。非金融企业债务融资工具公开发行注册文件表格体系9四、表格填写四、表格填写说说明明主承销商应填报注册文件清单及信息披露表格,具体要求如下:1、注册文件清单:债务融资工具注册时应填报 Y 表,备案时应填报 YB 表;在注册文件清单表首位置,填写发行企业名称、债务融资工具年限、期数和品种1;如清单中“文件种类”对应的文件齐备,则在该文件所在行对应的“选项”列下画“”;如有提供除清单所列示文件外的补充要件,则在“其他”后面逐次加行,并在“文件种类”列下标明文件名(如“偿债资金专项账户监管协议”等)。2、信息披露表格目录:应结合债务融资工具的实际情况,有针对性地填报适用的基础表格和补充表格,依据“适用范围”项下所列示的不同情形,勾选适用的表格(可以多选),并填报所选表格。例如:近一年经审计合并财务报表中营业收入占比最高的业务板块为钢铁生产,近三年审计报告存在非标准无保留意见,企业注册超短期融资券编制募集说明书时,应在 M 系列基础表格和补充表格目录中的“选项”下勾选 M、MQ.2、MC.4 和 MH.6,并填报上述表格。3、页码:应将相关披露内容的具体页码范围填写在相应信息披露表格的“页码”项下。例如:募集说明书中“风险提示及说明”部分位于该文件的第 5-9 页,则在填写 M 表时,应在“页码”项下 M-2 所对应的行处填写“5-9”。4、备注:对于某些确实不适用的信息披露内容,或需要说明的特定事项,应根据实际情况,在对应的“备注”项下进行说明。1 第一类企业在统一注册模式(DFI)下注册文件清单表首的填写说明参见“三、第一类企业表格范例”。非金融企业债务融资工具公开发行注册文件表格体系105、主承销商有关责任人签章:在确认注册文件清单、信息披露表格填写完整且相应文件全部齐备的情况下,主承销商相关业务部门负责人、团队负责人、经办人员应分别在“主承销商有关责任人签章”处签名或加盖人名章。6、主承销商签章:注册文件清单中主承销商签章位置,应加盖主承销商相关业务部门公章。注册文件清单及信息披露表格应加盖主承销商相关业务部门骑缝章。7、本次表格体系在 2017 版非金融企业债务融资工具公开发行注册文件表格体系基础上,新增和修订 3 个产品、15 个行业补充表格,共 18 个信息披露表格;由于投资人保护条款示范文本(2019 年版)已发布,投资人保护条款的添加应参照投资人保护条款示范文本(2019 年版)的相关要求,故本次删除投资人保护条款信息披露表(M.12 表),但发行人若设置了投资人保护条款,仍需在 M-0-1 中提示“本期债务融资工具含投资人保护条款,请投资人仔细阅读相关内容”、发行人律师需对投保条款的添加情况发表法律意见。如有财务指标承诺条款,发行人应定期披露财务指标变化情况。其他表格内容无变动,部分表格编号整体梳理后有所调整,对实际执行不产生影响。8、本次新增和修订的信息披露表格过渡期安排。本次新增和修订的信息披露表格中,永续票据信息披露表(MC.2 表)、保障性安居工程债务融资工具信息披露表(MC.5 表)、住房租赁债务融资工具信息披露表(MC.7 表)、城市基础设施建设企业信息披露表(MH.2 表)、城市基础设施建设企业法律意见书信息披露表(FH.1 表)自发布之日起执行。对于 2019 年 4 月 12 日(含)前非金融企业债务融资工具公开发行注册文件表格体系11已取得注册通知书的,可继续执行 2017 年非金融企业债务融资工具公开发行注册文件表格体系;对于 2019 年 4 月 12 日后取得注册通知书的,应按上述表格执行。煤炭企业信息披露表(MH.3表)、制药企业信息披露表(MH.4 表)等 13 个行业补充表格自2019 年 6 月 1 日起执行,对于 2019 年 6 月 1 日(含)尚未取得注册通知书的,应统一执行表格体系(2019 版)。非金融企业债务融资工具公开发行注册文件表格体系12第一部分第一部分 注册文件清单注册文件清单1. 注册文件清注册文件清单单( (Y 表)表)(XX 企业 XX 年 XX 期 XX 品种)序号序号文件种文件种类类选项选项备备注注注册报告 附发行人营业执照Y-1 附发行人公司章程及与其一致的有权机构决议 Y-2推荐函 Y-3募集说明书(M) 审计报告(C) 近一期会计报表 20*年经审计的财务报告及母公司会计报表 20*年经审计的财务报告及母公司会计报表Y-420*年经审计的财务报告及母公司会计报表 评级报告(P) 主体信用评级报告及跟踪评级安排Y-5 债项信用评级报告及跟踪评级安排 信用增进(如有) 信用增进函(Z) 附信用增进机构营业执照 附公司章程、有权机构决议及有关内控制度 信用增进协议 信用增进机构近一期会计报表 信用增进机构 20*年经审计的财务报告及母公司会计报表 信用增进机构 20*年经审计的财务报告及母公司会计报表 信用增进机构 20*年经审计的财务报告及母公司会计报表Y-6信用增进机构主体信用评级报告及跟踪评级安排 Y-7法律意见书(F) Y-8承销协议 Y-9其他(如有补充要件,请在此后面加行,并标明文件名) 备备注注 主承主承销销商有关商有关责责任人任人签签章章 主承主承销销商商签签章章 年年 月月 日日非金融企业债务融资工具公开发行注册文件表格体系132. 备备案文件清案文件清单单( (YB 表)表)(XX 企业 XX 年 XX 期 XX 品种)序号序号文件种文件种类类选项选项备备注注注册报告(备案)YB-1附发行人营业执照 YB-2补充募集说明书(BM) 审计报告(C) 近一期会计报表YB-3 20*年经审计的财务报告及母公司会计报表 评级报告(P) 主体信用评级报告及跟踪评级安排YB-4 债项信用评级报告及跟踪评级安排 信用增进(如有) 信用增进函(Z) 附信用增进机构营业执照 附公司章程、有权机构决议及有关内控制度 信用增进协议 信用增进机构近一期会计报表 信用增进机构 20*年经审计的财务报告及母公司会计报表YB-5信用增进机构主体信用评级报告及跟踪评级安排 YB-6法律意见书(F) YB-7其他(如有补充要件,请在此后面加行,并标明文件名) 备备注注 主承主承销销商有关商有关责责任人任人签签章章 主承主承销销商商签签章章年年 月月 日日3. 文件文件说说明明(一)基(一)基础础要件和公告文件要件和公告文件如无特别说明,Y 表、YB 表中列示的文件为注册或备案债务融资工具的基础要件1。其中,标识有关键字汉语拼音首字母的(如 M、BM、C、P、Z、F)为发行时需要公告的注册文件,信用增进1 债务融资工具注册时填报 Y 表、备案时填报 YB 表。如果第二类企业注册后 1 年内未发行,1 年后备案时,填报 YB 表。非金融企业债务融资工具公开发行注册文件表格体系14机构的会计报表和评级报告(如有)也是发行时需要公告的注册文件。此外,发行方案及承诺函(FA)、申购说明(SG)未包含在注册文件清单中,但发行时应自行挂网公告(详见 FA、SG 表说明)。(二)可不重复提供的要件(二)可不重复提供的要件对于注册(或备案)债务融资工具,企业如已在银行间债券市场公开披露了有效的近三年(或近一年)经审计的财务报告和近一期会计报表、企业及信用增进机构主体评级报告,则可不重复报送,并在“备注”列下说明查找方式1,同时在 NAFMII 文件“其他需要说明的情况”中提供可查询链接;发行人的营业执照、公司章程、内部控制制度(或营业执照)等非公开披露文件只要作为要件曾经提供过,则新增注册(或备案)时可以不重复提供,并在“备注”列下说明查找方式2;但上述文件出但上述文件出现变现变更的除外。更的除外。(三)(三)补补充要件充要件除基础要件外,涉及下列事项的债务融资工具在注册或备案时还需提供补充要件,具体要求如下:类别类别情况情况需提供的需提供的补补充要件充要件 集合票据·偿债资金专项账户监管协议 供应链票据·募集资金专项账户监管协议项目收益票据·项目收益预测报告 ·资金监管协议 ·账户抵质押协议(如有) ·项目资产抵质押协议及其他担保文件(如有)永续票据·会计师事务所关于永续票据会计处理的说明性文件3·资金监管协议(募集资金用于项目资本金) ·项目批复文件复印件加盖公章(募集资金用于项目资本金)产产品品保障性安居工程债 务融资工具·项目的资质认定文件 ·发行主体的资质认定文件1 如填写“见货币网”。2 如填写“发行人 XX 年 XX 期 XX 品种注册文件中已提供”。3 会计师事务所就企业对本期永续票据拟计入所有者权益,是否符合企业会计准则和相关规定发表专业意见。此要件为发行时需要公告的注册文件。非金融企业债务融资工具公开发行注册文件表格体系15·项目的合规性文件(合规性文件中也可明确发行人的主体资 质) ·资金监管协议绿色债务融资工具·募集资金专项账户监管协议 ·绿色评估报告(如有) 创投债务融资工具·募集资金专项账户监管协议涉及产能过剩行业 的企业1·发行人的自查报告 ·主承销商的尽职调查报告城市基础设施建设 企业·主承销商的尽职调查报告行行业业房地产企业·主承销商对于房地产合规性的尽职调查报告 ·募集资金专项账户监管协议 涉密企业·集团保密委员会和发行人出具的脱密说明及豁免披露说明 首次注册·信息披露事务管理制度 经审计的会计报表 为非标意见·发行人及会计师事务所出具的专项说明原件涉及信用增进·信用增进机构营业执照、公司章程 ·信用增进函(附有关机构决议及有关内控制度) ·信用增进协议(如有) ·信用增进机构近三年经审计的财务报告及近一期会计报表 ·信用增进机构主体信用评级报告及跟踪评级安排重组成立未满三年·发行人近三年经审计的模拟/备考合并财务报告及母公司财 务报表,或发行人经审计的合并财务报告、母公司财务报表 以及子公司单独的近三年经审计的合并财务报告2情形情形·发行人近三年经审计的合并财务报告及母公司财务报表、近 一期合并及母公司财务报表 ·报告期近一年至募集说明书签署日期间内完成重大资产重 组的,还应披露41、发行人近一年经审计或审阅的模拟/备考合并财务报告5;或 2、标的资产近一年经审计的合并财务报告1 对于涉及国发201341 号文提及的钢铁、水泥、电解铝、平板玻璃等产能过剩行业的企业,要求主承销商及发行人出具针对 41 号文的尽调及自查报告;对于 41 号文未提及但 38 号文提及的煤化工、多晶硅、风 电设备、造船、大豆压榨等行业的企业,要求主承销商及发行人出具针对 38 号文的尽调及自查报告。 2 应比照一般发行人依据 M 表进行信息披露。发行人模拟/备考合并财务报告应包括合并资产负债表、利润 表、现金流量表、所有者权益变动表及财务报表附注。 3 发行人划拨、购买、出售资产的资产总额、资产净额和收入占完成重组前一年发行人的资产总额、净资产和收入的比例,三者之一超过 50%的,一般可认为构成重大资产重组。发行人构成重大资产重组的,应依据 M 表和 MQ.4 表进行信息披露。 4 如标的资产根据企业会计准则的要求,已采用追溯调整法反映在发行人经审计的年度合并财务报告中,则无需提供发行人模拟/备考合并财务报告或标的资产合并财务报告。 5 发行人模拟/备考合并财务报告应假设重大资产重组事项在期初业已发生,且应至少包括合并资产负债表、利润表、现金流量表及财务报表附注。非金融企业债务融资工具公开发行注册文件表格体系16·标的资产涉及境外的,还应披露 1、披露标的资产近一年经审计的合并财务报告的,应将标的 资产经审计的合并财务报告翻译为简体中文,翻译范围包括 审计意见页及财务报告全文。若披露的财务报告使用范围受 限,披露会计师事务所关于财务报告使用范围的说明性文件, 包括财务报告的使用范围受限情况、是否能作为公开披露文 件用于本次注册发行等; 2、若披露的标的资产合并财务报告中标的资产采用的境外 会计准则与中国企业会计准则不等效,还应披露经境内具有 证券从业资格的会计师事务所鉴证的近一年差异调节表1;3、针对境外重大资产重组是否符合境外投资的相关法律法 规及国家相关政策的规定,提供发行人自查报告及主承销商 尽职调查报告。涉及股权委托管理·主承销商的尽职调查报告 ·会计师事务所出具的会计处理依据专项说明(四)募集(四)募集说说明明书书和和补补充募集充募集说说明明书书第一、二类企业在注册及注册后首期注册及注册后首期发发行行债务融资工具时,应按照 M 表披露募集说明书。第一、二类企业在注册有效期内后后续发续发行行债务融资工具时,应按照 BM 表披露补充募集说明书;其中,第一类企业可在注册有效期内按照 BM 表更新披露并择机后续发行;第二类企业可在注册生效后至 1 年内(含 1 年)按照 BM表更新披露并择机后续发行;超过 1 年后续发行的,应按照 BM 表更新披露并于发行前向交易商协会备案。第二类企业注册生效后至

    注意事项

    本文(非金融企业债务融资工具公开发行注册文件表格体系(2019版).docx)为本站会员(恋****泡)主动上传,得力文库 - 分享文档赚钱的网站仅提供信息存储空间,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容本身不做任何修改或编辑。 若此文所含内容侵犯了您的版权或隐私,请立即通知得力文库 - 分享文档赚钱的网站(点击联系客服),我们立即给予删除!

    温馨提示:如果因为网速或其他原因下载失败请重新下载,重复下载不扣分。




    关于得利文库 - 版权申诉 - 用户使用规则 - 积分规则 - 联系我们

    本站为文档C TO C交易模式,本站只提供存储空间、用户上传的文档直接被用户下载,本站只是中间服务平台,本站所有文档下载所得的收益归上传人(含作者)所有。本站仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容本身不做任何修改或编辑。若文档所含内容侵犯了您的版权或隐私,请立即通知得利文库网,我们立即给予删除!客服QQ:136780468 微信:18945177775 电话:18904686070

    工信部备案号:黑ICP备15003705号-8 |  经营许可证:黑B2-20190332号 |   黑公网安备:91230400333293403D

    © 2020-2023 www.deliwenku.com 得利文库. All Rights Reserved 黑龙江转换宝科技有限公司 

    黑龙江省互联网违法和不良信息举报
    举报电话:0468-3380021 邮箱:hgswwxb@163.com  

    收起
    展开