企业内部控制制度范文企业控制制度范文企业内部控制制度建设(三篇).docx

企业内部控制制度范文企业控制制度范文企业内部控制制度建设(三篇)关于企业内部掌握制度范文企业掌握制度范文(精)一 聘请岗位：新工程开发助理(文职工作人员)1名 岗位说明：因公司业务进展需要，拟聘请新工程开发助理1名，负责公司新产品、新工程开发洽谈的帮助 工作(翻译、资料预备、市场调研、帮助工程洽谈等工作) 聘请对象：国内全日制一般高等院校20xx年应届毕业生或具备2年级以上工作阅历的往届毕业生 聘请要求：1、遵纪守法、诚恳守信，具有良好的个人品质和职业道德，无不良记录; 2、具有较强的学习力量，较好的团队合作精神; 3、取得英语专业8级证书(*必要条件);大学本科及以上学历。 聘请须知：1、联系人： 汪先生 谭小姐 2、联系电话： 020-38291997-621 020-38291997-622 3、专用 4、简历投掷邮箱： 5、聘请简历投递完毕日期：20xx年5月31日 关于企业内部掌握制度范文企业掌握制度范文(精)二 甲方： 乙方： 乙方在工程自主经营、独立核算、自负盈亏。 为明确双方的职责和义务，依据中华人民共和国合同法及有关规定，经协商达成如下合同条款，供双方共同遵守执行。 一、 承包范围：公司拥有的资质经营范围 二、 双方职责： 1、甲方职责： (1)负责监视乙方经营活动的合法性，遵守法律，法规各种规章制度。 (2)对乙方承建工程工程的技术质量，安全，进度等进展监视。 2、乙方职责 (1)依法经营，在经营中执行国家法律及行政法规的有关定。 (2)进展标准化治理，落实执行“质量至上，安全第一”的方针。 (3)依照公司所在地的行政法规，乙方一旦拿到工程进度款，必 须先缴纳税收和其他应缴费用。 (4)乙方负责人对经营活动负一切责任，工程质量事故、安全 事故、经济纠纷等责任。 (5)乙方在投标中造价应不低于最低掌握价。 (6)乙方经营活动中拖欠材料、工资所发生的一切费用以及全部债权、债务由乙方担当全部经济责任，并按有关规定缴纳工程定额测定费及办理一切手续的费用。 (7)乙方自行聘用所需人员，所聘用人员应报公司备案。 (8)依据合同商定，按时向甲方缴纳承包费用。 (9)该工程实行工程负责制，独立核算，自负盈亏，工程所发生的垫资均由乙方负责，不得拖欠农夫工工资，在承包期内所发生的债权、债务均由乙方担当。乙方应做好财务帐，若有违规，责任由乙方自负。 三、争议违约 (1)在履行合同中发生争议，甲乙双方应本着有利于保证质量、保证安全、按期完成施工任务的原则，进展友好协商解决;协商不成的，则提请甲方企业所在地法院裁决。 (2)合同双方之任何一方不能按商定的条款履行义务，造成的损失由违约方负责，并向对方支付工程合同总金额的5%的违约金。 (3)因乙方在本工程质量、安全等方面此消失问题，造成甲方企业资质受处理或影响甲方参与投标等，所造成的损失应由乙方担当一切责任。甲方有权冻结该工程合同履约担保金、工程工程款等，用于赔偿甲方所造成的损失，直至追究法律责任。 (4)若乙方向甲方隐瞒、漏报工程工程和工程造价(含业主供给材料)，甲方有权按所查出隐瞒、漏报的造价的10%对乙方另外进展惩罚。 四、其它商定： (1)乙方违法经营或质量、安全、经济等问题上失误，给公司 造成信誉、经济重大损失，甲方有权收回乙方承包权。其损失由乙方 负责全部责任。 (2)乙方无权转包经营权，若发觉被转包，甲方有权马上终止其经营权。 (3)乙方应向甲方报送承建工程的业绩资料，全部业绩资料交由甲方统一存档。 五、安全生产目标治理责任。 六、合同终止 (1)工程竣工验收合格交付使用、保修期满、工程款付清后，在 不违反工程质量终身负责制原则下可视合同终止。 (2)本工程若发生质量问题，乙方应自觉根据业主或监视、监理 部门要求进展整改，直至质检部门验收合格为止。否则，甲方可终止 协议并将工程收回自行施工，所造成的损失全部由乙方负责赔偿。 (3)本合同经双方签字后生效，承包期满，乙方承包费用缴纳完 毕，经营资料上交甲方终止。 七、本合同一式二份，甲方持一份，乙方持一份。未尽事宜，双方协商处理。 甲方(公章)：_乙方(公章)：_ 法定代表人(签字)：_法定代表人(签字)：_ _年_月_日_年_月_日 关于企业内部掌握制度范文企业掌握制度范文(精)三 目前，我国国有的大中型企业都间续在本企业内部尝试性地开展了经济责任审计的工作，并以内部审计工作的结果来作为强化和制约企业内部各级领导和各部门工作人员的行为，对内部领导和工作人员进展有效的监视和治理。反腐倡廉、加强党风廉政建立，促进干部治理监视机制的法制化、标准化、制度化。国有企业内部审计工作的进展与完善，对国有企业的进展有着不行无视的作用和意义。 内部审计是在组织内部的一种独立客观的监视和评价活动，它通过审查和评价经营活动及内部掌握的真实性、合法性和有效性来促进组织目标的实现。有效的内部审计工作可以充分发挥强有力的监视功能，可以大大增加企业对各下属单位的约束力，保证企业整体利益的实现，因此内部审计是我国审计组织体系的重要组成局部。内部审计的特点包括：(1)效劳的内向性。内部审计既是本单位的审计监视者，也是依据单位治理要求供应特地询问的效劳者。(2)审计程序的相对简化性。由于内部审计机构对本部门的状况比拟熟识，详细实施的审计工作都大为简化。(3)对内部掌握进展审计。内部审计是内部掌握的重要组成局部，内部掌握又是内部审计的主要内容。 1.国有企业内部审计的目的 企业内部审计的主要目的是，国有大中型企业都间续在本企业内部尝试性地开展了经济责任审计工作，并将其作为强化对企业内部各级行政首长监视治理的有效机制和反腐倡廉、加强党风廉政建立的重要举措，使干部治理监视机制朝着法制化、标准化、制度化方向逐步完善和进展。但是，由于受审计环境和审计手段的制约，加之开展经济责任审计工作阅历缺乏，以及与之相配套的法规制度目前还不够健全，致使企业内部经济责任审计工作在实践中还存在一些困难和问题，需要企业治理当局及广阔内审工进展仔细思索，并不断讨论对策加以解决。 2.国有企业内部审计的内容 审计内容主要是检查各类报表是否编报齐全，并对报表中的内容进展核对，留意报表反映的会计期间的财务状况、经营成果以及资金变动状况与其他会计期间的分析比照，有关重大影响因素是否予以提醒，并要结合报表内容的审计，验证报表附注说明是否真实。在国有企业的内部审计中，审计的要点包括：资产负债表的审计，损益表的审计，现金流量表审计，合并报表审计这几项。 资产负债表在审计的时候主要留意其编制方法的正确性，报表中工程的完整性以及报表所反映的工程和内容的全都性，固然再核对当中还要留意账目上费用的真实性。损益表的审计除了要留意其格式的正确性和工程的完整度外，还要留意损益表中产品的销售收入、本钱和费用是否与其附表相全都。现金流量表的审计主要留意现金等价物确实定是否恰当，企业活动的现金流入和流出量是否完整、精确，与有关报表相核对。合并报表的审计主要留意其编制的根底，合并报表的范围，企业内部经济状况，会计分录是否完全抵消等。 我国现在的国有企业内部审计存在着问题，审计组织的模式与企业集团内部的组织构造不相适应。国有企业的内部审计制度不完善，在实施的过程中就存在许多的问题，专业人才缺失，企业在做账的时候存在造假账问题，会计师事务所审计质量低，不能真正的提出有价值的内容和意见。企业内部审计机构设置不合理，隶属关系混乱。审计工作没有落于实处，只是流于外表。国有企业内部审计人员的整体素养偏低，专业性不强。企业内部审计范围的狭窄等等的问题阻碍了国有企业内部审计的进展，导致国有企业的进展也同时受限。 大型国有企业是我国国民经济中的中流砥柱，是抗衡跨国公司的主力军，是我国支柱产业的重要支撑，大型国有企业是我国出口创汇的主要力气，在我国的经济进展进展中起着重要的作用。而促进国有企业的进展，就需要有与其内部组织构造相适应的内部审计制度，完善国有企业内部审计制度对于国有企业的进展和壮大有着重要的意义和作用。 1.促进国有企业内部审计制度的完善 我国现行的体制打算了内部审计的独立性和权威性都较弱，没有完善的制度保证其本身的独立性和权威性，内部审计受到其领导层的限制。因此，在审计部门的设计上可以整合化，建立有效的内部审计制度，使国有企业的内部审计形成一个整体，让上下级的内部审核部门形成直属的关系，使国有企业内部审计部门的询问、评价、效劳的职能能得到有效的发挥。 2.设立专业性强的审计队伍 审计人员的职责履行缺失问题，某些国有企业内部的审计人员职业素养低下，不能很好的履行自己的职责，审计中消失各种各样的问题，对于违法的事项也隐瞒不报，这对国有企业的进展形成了阻碍，为了更好的落实国有企业的内部审计工作，要针对审计人员制定相应的问责制度，加强对审计人员的考核，建立有效的竞争机制，提升国有企业内部审计人员的责任感和使命感。 一支专业性强素养高的人才队伍，是保证审计工作有效实行的根底。这就要求国有企业加强内部审计人员的职业道德素养，提高其道德修养和政治觉悟，加强其对国家的经济法和企业规章制度的理解和熟悉，这样能保证审计人员对企业经营治理收支的有效审计和客观评价。内部审计人员除了要有高的职业道德素养外，还要有较强的业务力量，包括对会计、法律、税务、企业治理等学问的理解和运用同时还要不断学习，不断进步，与时俱进。 3.明确国有企业内部审计的进展目标 国有企业自身的进展目标是企业进展的动力，依据国有企业的进展目标来制定相应的内部审计制度，使之与企业的进展相适应，将审计工作的重心向企业的经济效益的审计转移，为企业的宏观治理效劳，促进企业进展。 在明确国有企业内部审计进展目标的同时，还要转变我国国有企业内部审计的职能由单一的问题，促进审计职能从单一的监视职能向监视、效劳与治理的多种职能转变以适应企业的进展。从以上可以看出，企业的审计重心向企业的内部掌握和经济效益上进展已成为必定。 4.加强内部审计与其他相关部门的联系 加强内部审计与其他相关部门的联系是为了更好的加强企业的治理，充分发挥国有企业内部审计的职能，对国有企业的进展有重要意义。加强企业审计部门与国有资产治理部门和国有企业主管部门的联系，加强政府的宏观调控，使政府能了解国有企业财务现状及问题，并就相应问题出台政策来加强国有企业的治理和监管力度，加强审计的真实性和可信度，维护国有资产的完整，爱护国有资产的安全。 5.拓宽审计领域，更好的为企业效劳 内部审计不仅要实现观念上的突破，更重要的是要实现内审工作上的突破。随着国有企业内部掌握的日益加强、公司治理构造的逐步完善，效益性审计目标将上升为主要的审计目标。有条件的国有企业的内部审计机构应重点向以下领域拓展其作业：(1)内部治理审计；(2)质量掌握审计；(3)合同审计；(4)经济责任审计；(5)风险治理审计；(6)环境内部审计。 随着我国经济的进展，国有企业的内部治理不断向着高标准化和正规化进展，内部审计在国有企业中的作用也越来越大，国有企业要是想建立起适应现代化经济进展的企业制度，就需要不断的完善企业内部的审计制度，促进企业的全部权与企业法人财产权分别。国有的企业内部审计在增加组织价值、改善组织经营和评价组织掌握发挥着作用的同时，促进了国有企业自身的进展，加强了企业在改制所发挥的作用。因此，国有企业的内部审计是国有企业进展的一个重要的过程，在企业进展的过程中完善内部审计流程，对企业内部的审计体系的健全建，促进国有企业可持续进展有着重要的意义。