《商业计划-可行性报告》XX乳业有限公司的项目可行性分析报告.doc

项目制作：XX市中小企业局关于创办江西省XX乳业有限公司的项目可行性分析报告二三年三月目 录第一章 项目概况第二章 项目可行性及必要性第三章 项目有利条件第四章 项目市场预测第五章 项目实施方案第六章 项目投资概算第七章 项目效益分析第八章 项目可行性结论附件第一章 项目概况 一、项目说明 1、项目名称：乳牛养殖及乳制品生产线项目 2、项目实施单位：江西XX乳业有限公司 3、项目负责人(法人代表)：XXX 4、项目总投资2400万元，其中固定资产投资2185万元，流动资金215万元。 5、项目主要内容：养殖乳牛900头，建成一座年产7150吨瓶装(纸袋装)袋装乳制品生产线二条。二、可行性研究的依据 1、江西XXX乳业有限公司技术发展部提供技术服务。 2、浙江省XX市XX乳制品有限公司提供的乳制品可行性分析依据及乳牛良种的选择等。 3、温州市XX华侨食品机械厂、XX乳制品机械厂有限公司提供设备参考表。 4、XX县鼓励外商外资的优惠办法。 5、XX县委、县政府关于进一步实施工业强县战略若干问题的决定。 6、XX县芦林工业区详细规划及土地使用，水、电等系列具体优惠政策。 7、XX县乳制品销售市场广阔，但是XX县的乳制品都来自上海、浙江、福建和江西南昌等省市，XX乳制品业是一项空白。三、主要经济指标序号项 目单位金 额备 注一项目总投资万元24001固定资产万元2080.612无形资产万元523递延资产万元52.394流动资金万元215二年销售收入万元2126生产负荷%85三年税金万元132.38四年利润万元488.53所得税前利润五定员人115六人均创税利万元5.4七贷款偿还期年2.2所得税后利润计算八投资回收期年4.6 第二章 项目可行性及必要性一、项目可行性 牛奶，是营养成份最接近完善的食品，西方发达国家年均销售量高达300 多公升，世界人均消费量也已达到100多公升年，我国人均消费牛奶仅有 6. 7 公升(2001年国统数据)，我省人均消费量更是低于全国水平。 我省目前有规模的乳业是江西英雄业和南昌阳光乳业两家乳品加工企业，XX地区乳制品工业是一片空白。 经过我们到南昌、福建、金华市等地进行市场调查，金华全市共有乳制品企业36家，并且规模较大，日产量都在80100吨以上，年产值超过亿元。如我们能达到一定的规模，不但解决一批农村剩余劳动力，增加了农民收入，有利于社会的稳定发展，而且，使农业结构得到了更合理的调整。二、项目的必要性 随着经济的深入发展，我国城乡人民生活水平逐步提高，牛奶是人们最理想、最需要的食品，不管男女老幼，人人皆宜，随着“一杯牛奶可以强壮一个民族”的营养观念，现在已普遍被人们所接受。随着全国性“关心下一代，推广学生奶”运动的展开，牛奶制品进入千家万户的时代已经到来，人们的身体素质将越来越强，乳品市场潜在的消费量将是非常巨大的，兴办乳制品加工企业在我县很有必要。第三章 项目建设条件 创办我县乳制品企业是时代赋予我们的发展需要，是科技发展的需要，是广大人民根本利益的需要，同时也填补了我县乳制品工业的一项空白，为农业产业调整创出了一条阳光大道，为解决剩余劳动力就业，增加农民收入和县域经济的发展作出一份贡献。一、技术条件 本项目考察论证，得到了南昌英雄乳业、金华斗牛乳品等企业的大力支持，他们都十分愿意为我公司提供技术帮助、人员培训，也有部分专业技术骨干挂钩我公司，愿意为我公司乳制品的发展尽心尽责，技术条件具备。二、厂址条件 本项目拟在XX县XX工业区实施，一期工程已开工。该工业区是XX目前最大的工业区，也是最繁华、交通最发达的工业区。工业区距县城2公里，距XX25公里。工业区内基础设施全面到位。本公司在县委、政府的关怀下，厂区座落在XX河畔的芦林工业区内，厂区第一期工程占地面积21亩，牧场150亩。XX、XX国道、XX、XX、XX、XX等公路网横贯全区中心。 三、工业区优惠政策条件 根据县委、县政府制定的芦林工业区的方案和优惠政策，本项目的实施可享受工业区内土地征用、税收、用水、用电、用工、资金、政策等的优惠条件。四、社会条件 本项目实施得到了各级党委、政府和相关部门、兄弟单位的高度重视及社会各界的支持和赞同。项目投产以后，第一，有利于本县农业产业化结构的调整，促进农村经济从低效向高效发展；第二，发展乳业的同时，可以促进农产品( 主要指粮食)向饲料的深加工转变，提高粮食的附加值；第三，可解决劳动就业100多名，按人平月工资500元计算，年人均可增加投入6000元，对社会稳定起到了积极的作用。五、环境保护条件 本项目的实施不存在环境污染，由于奶牛的养殖需要大量的草料作青饲料，它有利于保护植被，起到了积极的作用。牛粪又是农作物的最好的有机肥料，在制乳过程中没有废水、废渣，只有使用锅炉时有少量的煤渣和烟尘排放，煤渣可以深埋土里，烟尘可以通过二级净化，就无污染了。 第四章 项目市场评估一、产品特点 我公司计划生产的乳制品初步打算是以塑料瓶装、纸盒装(每瓶250克)为主，保质期六个月，适当生产一些袋装(250克)鲜乳产品(保质期2天)，并建立冷库冷藏保鲜，供应用户时，使用冷藏车专送，整个生产过程和运输过程都要以质量保证，让消费者放心。二、市场需求 根据市场调查和有关部门提供的数据表明，XX县内已有常住人口76万余人，其中从幼儿园到中小学的学生不少于10万余人，目前阳光、英雄、大乘、光明等省内外的乳制品企业都千方百计地纷纷挤入我县市场。经过市场调查分析，数据表明，本县市场平均日销量不会低于5万瓶，XX的周边地区如XX、XX、XX、XX、XX、XX、XX、XX、XX等10多个县市及省内外其他市场销售量56万瓶，行业趋势较好，前景可观。 第五章 项目实施方案一、工艺流程鲜牛乳挤出质量检测过滤冷却杀菌均质冷却包装成品化验质检入库出厂售后服务，用户意见反馈二、管理机构及劳动定员 1、管理机构 (1)管理人员定员15人，其中经理(正、副厂长)3人，财务科2人，生产技术科4人，办公室1人，供销科5人。 (2)劳动生产工人定员100人。第六章 项目投资概算一、投资估算 本项目共分二年发展，第一年总投资为1500万元，第二年900万元，二期上旬完成(2003年3月底前)，全面投产。 1、主要土建项目估算表序 号名 称单位数量单价（元）金额（万元）备注1土地征用费亩213350070.352平整土地亩1160006.603综合办公楼M2220042092.404厂房M22440510124.445乳牛房M213500150202.506大门围墙50021010.507绿化工程22.008办证等不可预见费16.50总合计545.292、其他固定资产估算表序 号名 称单 位数 量单价（元）金额（万元）1奶牛头9001300011702牧场亩150200030总合计12003、主要机电设备估算表序号名 称型号产地单位数量单价（元）金额（万元）1收奶槽1000升上海温州台180000.802受奶槽1500升上海温州台185000.853制冷缸ST台1650006.504奶泵ST台1012001.205化糖锅600升台176000.766外配料缸1000升台155000.557外乳化机1000升台1250002.508冷热缸1000升台2120002.409贮奶罐2000升台3200006.0010板式换热器2000升台198000.9811超高温杀菌机8m2台1270002.7012高压均质机600压力上海台29000018.0013回流缸100升温州台212000.2414高位缸60升温州台146000.4615倒井斗温州台340001.2016罐装1000×2000温州台620001.2017封口机150型温州台1250006.0018冲盖机HQ72型温州台235000.7019净奶机3T南京台1500005.0020高温杀菌锅2000罐温州台3250007.5021杀菌兰2000罐温州只1811502.0722杀菌盖2000罐温州只121100.1323沙棒过滤器5T温州台187000.8724流水线输送机8m温州套2120002.4025电脑喷码机100型上海台28000016.0026贮气罐1m3温州台168000.68序号名 称型号产地单位数量单价（元）金额（万元）27热收缩膜机400×200温州台280001.6028双联过滤器0.3m2温州台132000.3229就地自动清洗机1T温州台1280002.8030半自动罐装封口机8700型上海台1280002.8031袋液体包装机BKH25型上海台154000054.0032分离机上海台1130001.3033各种不锈钢管上海10.0034质控检测设备上海套1500005.0035锅 炉上海台114000014.0036供水系统上海套1500005.0037冷却系统上海套1400004.0038利乐包装机9TS250型上海台11200000120.0039配套工具上海套1500005.0040化验设备上海套1500005.0041变压器等电器上海套1800008.0042送奶冷藏车上海辆47000028.0043安装及其它费用上海10.6944总合计336.1 (二)技术转让费及开办费估算 1、技术转让费 52万元 2、开办费 52.39万元 合 计 104.35万元 (三)流动资金估算 按扩大指标法计算，流动资金需要215万元。二、资金筹措项目总投资为24000万元，其中固定资产投资2133万元，无形资产52万元，流动资金215万元。详见估算表 4、资金来源及使用计划估算 单位：万元序号项 目建设期合计投产期123人民币人民币人民币一固定资产投资150068521851纳入基建投资规模公司自筹资金900308.611385银行贷入资金600200800其他渠道取得二不纳入基建规模投资2152151流动资金自筹1301302流动资金借入8585合 计1500900第七章 经济效益分析一、财务评价依据 本报告根据国家计划委员会颁发的关于印发建设项目经济评价方法与参数的通知精神，根据关于建设项目经济评价工作的若干规定、建设项目经济评价方法、建设项目经济评价参数等文件规定，对项目进行财务评价。二、基础数据 (一)生产规模 公司自养奶牛900头，加上农户养，预计年产7150吨，即日产24吨乳制品，全年按300天计算，按100的生产规模负荷计算。 产品结构： 以塑料瓶装、纸盒装纯牛奶、酸牛奶、甜牛奶等系列产品为主导产品。 (二)年产值 年产量估算表序号产品名称计量单位生产负荷（85%）生产负荷（90%）生产负荷（100%）1鲜牛奶吨607564327150 (三)财务评价参数计算 1、成本费用估算 项目的总成本费用估算，所购的原材料、辅助材料，均以现行市场价格计算，详细数据见估算表。单位产品成本估算单位：万元序 号项 目 名 称单位成本一直接成本1779.381主要原材料771.382辅助材料1503燃料和动力1004包装物6385直接人工工资120二制造成本162.211折旧费138.212设备维修费143技术人员工资94包装物5直接人工工资二制造成本162.211折旧费138.212设备维修费143技术人员工资94其他费用1三销售费用396.761广告费2102运输及差旅费1503销售人员工资11.264其他费用25.50（一）+（二）+（三）合计2338.35四管理费43.571无形资产摊销9.932递延资产12.843管理人员工资13.504业务费用4.805其他费用2.50五财务费用96（一）+（二）+（三）+（四）+（五）合计2477.92六税金217.92七净利润804.16（四）年利税 吨产品成本费用为2477.92万元，年以生产负荷85计算，年生产产品6075 吨，全年总成本为：利税为620.9万元，其中销售税金及附加为132.38万元，占6，利润为488.53万元，占23(详见附表)。 （五）工资及福利费 全公司定员115名，其中：生产人员100名，管理人员15名。生产人员工资福利按年人均7200元计算，管理人员工资福利按年人均12000元计算。 成本估算说明如下： （1）所有的原材料、辅助材料及燃料动力价格均以现行价格为基础。 （2）固定资产折旧和无形递延资产摊销 固定资产的残值率按6计算，无形资产按10年平均摊销，递延资产按5年摊销。 （3）修理费用计算 修理费按年折旧的10。 （4）借款利息计算 按银行借款利率实际支付 （5）销售费用 销售费用按销售收入的11，计241.22万元。 2、产品销售收入和销售税金附加值计算 该产品的销售人格按同类产品价格计算，为3500元/吨，年销售收入产量的85计算为2160万元。 销售税金及附加按国家规定计算，增值税(不含税价)6%，城市维护税按增值税的7，教育费附加3。 3、利润总额及分配 利润总额及分配估算详见附表 4、清偿能力分析贷款偿还资金来源为税后利润、折旧、摊销等，借款偿还按“滞后计算法”计算，贷款偿还期为2.2年(未考虑所得税减免)。三、盈亏平衡分析 生产能力利用率表示的盈亏平衡点(BEP)计算如下：BEP年固定成本/(年收入年税金附加可变成本)69.07；表明该项目只要达到设计时能力约69.07，即达到年产量4938吨，企业即可保本。四、财务评价结论 本项目实施以后，不但可以使项目建设单位获益，而且农民可以增收。 从财务评价指标看，项目各项财务指标均高于规定的财务指标数，能满足贷款机构的要求，盈亏平衡分析表明项目可行。因此，项目从财务上是可行的。 该项目建成以后，通过加强管理，降低成本，进行一流的服务和管理，可以收到良好的经济效益和社会效益。第八章 项目可行性研究结论 本项目有利于本县农业产业化结构调整，有利于解决剩余劳动力的出路，有利于人们膳食的改变和身体素质的增强，使农民增收，致富奔小康。 从建设条件看，县委、政府对该项目给予高度重视，现在正在办理土地征用手续，建设条件业已具备。 本项目的建设具有良好的经济效益和社会效益，从各项测算的财务经济指标显示，本项目的经济效益较好，抗风险能力强。因此，本项目发展前景广阔，应尽快做好项目前期工作，早日建成投产。产品销售收入估算表表-2序号产品名称单价销售比例（85%）销售比例（90%）销售比例（100%）销售金额销售金额销售金额1鲜牛奶35006015212664322251.271502502.5总 成 本 估 算 表表二序号项目名称生产负荷（85%）生产负荷（90%）生产负荷（100%）数量（吨）金额（万元）数量（吨）金额（万元）数量（吨）金额（万元）一产品制造成本60751179.4964321238.7471501357.881直接成本60751080.9664321140.2171501259.35原材料6075468.616432496.157150107.25 辅助材料607591.1296.48107.25 外购燃料动力607560.7564.3271.50 包装物6075387.58410.36456.17 工人工资607572.972.972.92制造费用607598.5398.5398.53 折旧费607583.9683.9683.96 修理费60758.58.58.5 技术人员工资60755.465.465.46 其它费用60750.610.610.61二管理费用607526.4626.4626.46 无形资产摊销60756.036.036.03 递延资产摊销60757.87.87.8 管理人员工资60758.28.28.2 业务费用60754.434.434.43三销售费用6075241.22241.22241.22 广告费6075127.57127.57127.57 运输及差旅费607591.1291.1291.12销售人员工资60757.047.047.04其他费用607515.4915.4915.49四财务费用607558.3258.3258.32一+二+三+四总成本费用60751505.491570.101700.00利 润 估 算 表表三 单位：万元序号项 目 名 称建设期生产负荷（85%）生产负荷（85%）生产负荷（85%）11一产品销售收入21262251.22502.2二总 成 本1505.491570.101700.01三销售税金132.38140.16155.81四销售利润488.53541.04646.68五营业外支出102020六利润总额478.53521.04626.62所 得 税157.91171.94206.78七利润净额320.6234.9141.091、盈余公积32.6034.9141.992、公益金16.0317.4520.99八未分配利润271.97296.74356.92九偿还贷款271.97296.74356.92财务平衡估算表表四 单位：万元序号项 目 名 称建设期投产期%投产期%投产期%12生产负荷8590100一资金来源1500900586.09605710.641、利润额478.53521.04626.682、折旧费83.9683.9683.96其中可用于还款3、固定资产借款6002004、流动借款855、企业自有9001515用于固定资产投资1385用于流动资金投资130二资金运用562.491、固定资产投资0002、流动资金58.660.571.003、还款期返利0004、借款偿还503.89644.5739.64银行借款偿还期估算表表五 单位：万元序号 年份项目建设期投产期投产期一借款偿还1银行贷款80085本年计息49.685.282年末累计849.6890.28二还款来源428.08可还款利润217.97可还款折旧83.96可还款摊销13.83提取利息58.32贷款偿还期=2.2年财务现金流量估算表表六序号 年份项目投产期%投产期%投产期%生产负荷8590100一现金流入21262251.22502.51、产品销售收入2、固定资产余值3、回收流动资金二现金流出1501.761574.151719.711、经营成本1349.381413.991543.92、销售税金132.38140.16155.813、营业外净支出102020三净现金流量634.24677.05782.79主 要 指 标序号项 目单 位金额一项目总投资万元2400其中：固定资产万元2185流动资产万元215二年均销售收入万元2126三年均总成本万元1505.49四年均税金万元132.38五年利润总额万元488.52六投资利润率%19.88七投资收益率%23.84八贷款偿还期年2.2九生产能力%85 23