动态股权激励模型地实施组织.doc

上海 CBA 医疗技术有限公司 2013 2023 全员中长期激励计划 （咨询方案稿） 本方案稿由宜春学院人力资源管理研究所郑玉刚开发设计，仅供客户公司内部管理使用 一、激励目标公司的发展离不开全体员工的共同努力。通过实施本计划，期望促进并达成如下目标：（一）公司战略发展目标。促进公司长期稳定健康发展，成为一家受员工拥护、受客户欢迎的公司。具体在业绩方面，要有好的表现；在产品技术、客户支持服务等核心竞争力的形成方面，也要有好的表现。（二）核心人员的发展目标。促进公司核心人员的稳定、成长和成功。核心人员的实际贡献和能力提升对公司来说有着重要的意义，公司的发展离不开核心人员的开拓性和创造性工作，离不开他们的辛勤努力和多做贡献，公司承诺对曾做出和正在做出重要贡献的核心人员在正常薪酬体系外，增加中长期激励。（三）非核心人员的发展目标。公司将促进除核心人员之外的其他人员的稳定、发展、能力提升和同样获得事业回报。公司赞赏他们在本职工作岗位上所曾做出和正在继续做出的扎实贡献，这也是公司发展所不可缺少的重要环节。公司鼓励他们不断追求并实现个人事业上的更大成就，承诺对他们曾做出和正在做出的成绩给予正常薪酬体系外的专项短期和中长期激励，并为达到规定业绩条件或排名的优秀员工，采取一定方式将他们纳入到与核心人员相同的中长期激励体系。二、激励计划分类及内容 （一）核心人员的动态股权中长期激励计划本计划适用的激励对象是经董事会遴选的公司首批核心人员及今后于事业发展成熟时陆续遴选补增的核心人员、符合条件的优秀员工。核心人员在核心身份确认后即可参与本计划；符合条件的优秀员工要在前述核心人员的股份动态调整时方可参与（该内容放在非核心人员的激励计划（二）中阐述） 。股份作为一种资源，是按照被激励对象所拥有的各种人力资本的价值因素加以分配的。单一的价值因素包括：岗位价值、技能价值、个人特质价值、工龄价值、特殊关系价值、累计绩效价值、当期绩效价值、特殊绩效价值等。一般来说，考虑的价值因素多，并予以合理的侧重，实施效果就更好些。包括：有利于实现公司战略上的多重目标，平衡不同类员工之间的利益分配，也有利于个人的能力和绩效的全面发展，并同时有利于促进员工之间的团结和谐。如果分配时依据的价值因素只有一种，称之为单因素分配法；有两种及以上的因素并列计算，称之为多因素分配法；有两种及以上的因素被考虑，且其中有一种因素和其他一种及以上因素经量化后合并成为一种新因素，再和其他因素并列计算，称之为混合因素分配法。上述方法可以适用于各种资源的分配。结合实际，本公司将选择上述一种或几种分配方法进行激励制度设计。实施步骤：1、计算初始虚拟股份初始虚拟股份（本岗位全年总工资标准÷虚拟股份的每股面值）×股份放大倍数×（1历史平均绩效系数）/2。上式中：虚拟股份的每股面值1 元/股；股份放大倍数_5_倍；历史平均绩效系数是取核心人员在本公司工作以来各年绩效系数的算术平均值（绩效系数的计算示例见附件） ；岗位股计算单位：万股。 2、购买初始虚拟股份（1）虚拟股份购买价格的计算公式。虚拟股份每股价格公司当期拟筹集的虚拟股份资金总额 / 所有核心人员经计算可购买的虚拟股份的总和。员工所缴认股款须来源于本人及其家庭的可支配收入。（2）虚拟股份持有收益的计算。核心人员持有虚拟股份不仅可以在公司发展的适宜时期按一定标准和方法转化为实股，而且也可以在持有虚拟股份的同时，获得虚拟股息。虚拟股息率国内银行同年 3 年期贷款利率×_3_倍（N4） 。上式中，假定企业发行用于购买实股用途的虚拟股份的准备期（考核观察期）的时限为 3 年。（3）虚拟股份的购买流程及证明文件。购买虚拟股份，须首先正式颁布实施虚拟股份激励的公司管理制度，按制度规定方法具有虚股购股资格的员工需要签订虚拟股份入股协议，然后在缴纳款项后可获得公司提供的虚股出资款收据，及“核心人员虚拟股权证” （载明本人所购买的初始虚拟股权的股数和时间、公司发行的初始虚拟股份总额和时间、本人所持有的虚股数占所有核心人员所持虚股总数的比例、每股购买价格、股息率） 。证明文件：一是虚股股东卡；二是虚股股东电子账户，包括户名、账号和初始密码，可随时登录公司内部管理信息系统的专项子系统中查看个人的初始股数及比例、当期股数及比例、各期公司虚拟股份的总额及个人所持虚拟股份的增减变化数额及比例等动态信息。3、初始虚拟股份的动态调整（1）设计目标公司将核心人员所持有的虚拟股份实行动态调整，其目的只是为将来条件成熟把虚股兑换成实股时的计算之用，以改善固定化持股带来激励不足的弊端，增强股权激励方式的实际效果。动态调整时核心人员所持有的虚拟股份无论是数量还是比例都可能变动，但这并不影响个人所持有的虚拟股份的实际数量和比例，均以个人所持“核心人员虚拟股权证”实物卡和电子帐户中记录的初始股份情况为准。（2 2）核心人员当年的绩效股计算公式）核心人员当年的绩效股计算公式个人当期绩效股个人所持有的期初虚股 N1×个人当期绩效系数 K。（3 3）公司当年发行的虚股总额计算公式）公司当年发行的虚股总额计算公式当年发行的贡献股总额有两种计算方法：一是匀速法；二是加速法。匀速法。匀速法。贡献股发行额公司初始虚股总额 N0×1 / 期数 n ×经济增加值变动调整系数 f。加速法。加速法。贡献股发行额每年年初的公司虚股总额 N1×1 / 期数 n ×经济增加值变动调整系数 f。经济增加值变动调整系数当期经济增加值 / 基期经济增加值注：上述的基期应该合理选定，基期经济增加值应为合理值，否则可能使计算结果产生极大偏差。经济增加值净利润（调增项目调减项目）×折扣率净利润（利息支出研究开发费用调整项非经常性收益调整项×50%）×（125%） 。注：上述利润调整项目的取舍、计算由财务部门具体组织实施，调整结果报董事会核准。（4）虚拟股份比例的增减变化规律若当期绩效股比例>期初虚股比例，则将当期贡献股转增期初虚股后，会使其转增后比例上升；若当期绩效股比例 >g1，则调增。计算公式为：实股核增比例符合条件者的 g2*g2*×r1 +符合条件者的 g2*-g1*(g2*-g1*)×r2）×|本期核减实股比例总和|。其中，r1 +r2100%。（3）虚调实计算表。见表 7（适用于对核心与非核心人员在虚股管理上区分开来，分别调整） 。（4）采取动态股权激励模型进行实股动态化管理的优点分析。优化股权资源配置。常见的股权和期权激励如一潭死水，实施后外部优秀人才不愿意加盟，未被纳入激励范围的内部员工也无积极性。若现有被激励对象的实力不够或积极性不能持续，必影响蛋糕做大，股权、期权也沦为“鸡肋” 。而实施动态股权激励，新生力量能够进入，通过自身贡献实现股份不断累增，更早持股者虽则份额可能下降，但因蛋糕做大，不仅其收入可有稳定保证和不断增长，其所持股权也能保值增值。故为多赢。具有真正的长期激励效果。常见的股权激励方式虽也关乎被激励者的长期利益，理论上应对其工作积极性保持也有长期激励效果，但因为没有进一步的约束机制和激励机制，往往导致“搭便车效应” ，而不能起到真正的激励效果。相比“岗位股+累积绩效股”的动态人力资本股设置方式，更和谐、更全面、更灵活。实股动态股权激励也可用绩效股转增期初人力资本股，一样使其比例发生动态变化，但绩效股计算只源于单一报酬因素，在统筹各方和各种利益需要上的平衡性差，这意味着该方法不仅在利益关系处理上无和谐效果，在考量不同种利益需要和贡献来源等问题上也缺乏全面性。动态股权激励模型则用全面考量了各项影响分配的价值因素所得到的贡献股来转增期初股权，和谐性与全面性均更强，并且设计了许多能够调节动态化程度快慢的功能，如涉及绩效管理方面有“关键绩效系数的权重” ；涉及股权动态设置与管理方面有“岗位股放大倍数” 、 “绩效股权重” 、 “当年发行贡献股总额” 、 “可调实股比例” 、 “折扣率”等，灵活性强，方便管理。（5）确定实股转让价格。每股转让价转让时的每股净资产×规定折扣率 75 %。7、股份拟调整结果公示。人力资源部计算出各员工最新持股情况，提交董事会核准后公示。8、购股转股手续办理。财务部在购股、退股指标公示后_7_天内，负责办理公司员工新增入股款的集中征缴和收据开具、富余股份转让款的给付、标明实股股份数量及比例的实股股权证发放、新增实股的动态调整管理协议及富余股份转让的协议签署等工作，保证所有程序均在合法、合理、合规、阳光、有序的框架内进行。9、股份调整材料存档。上述工作完成后_2_天内，财务部将实股股份的最新变化情况及股东名单发文，打印一式四份，董事会，财务部、人力资源部、持有实股的员工股东各持一份。10、股份调整手续正式办理。上述工作完成后_2_天内，董事会负责联系工商部门办理注册资本和股东构成等变更手续。完毕后在公司管理办公系统及信息发布白板上向股东和员工公布。表 7 上海 CBA 医疗技术有限公司核心人员 2019 年初第 1 轮动态调整期满之虚股调实股计算表本轮实股比例减少额的计算本轮实股比例增加额的计算本轮虚调实动态调整期期初的实股比例G1动态调整期期初的虚股比例g1动态调整期期末的虚股比例g2所有期末虚股比例g2g1期初虚股比例的员工的期末虚股比例g2*期末虚股比例 g2> g1期初虚股比例的员工的虚股增加额g2*-g1*调增实股员工的分配率R=g2*g2*×50% +(g2*-g1*)(g2*-g1*)×50%可供调增富余实股比例总和|G*|符合调增条件的员工所获得的实股调增比例|G*|×R本轮虚调实动态调整期期末的实股比例G2类别姓名甲48%48%39.0619%-18.621%0.75-6.70356%/41.29644%乙25%25%25%/25%核心人员丙27%27%35.9381%/-6.70356%35.9381%8.9381%100%6.70356%6.70356%33.70356%合计100%100%100%-18.621%0.75-6.70356%-6.70356%35.9381%8.9381%100%6.70356%6.70356%100%（二）非核心人员的中长期激励计划1、非核心人员的动态虚拟股权中长期激励计划本计划适用于除核心人员之外的本公司所有在职员工。对其中符合规定条件的优秀员工，允许凭借自己所持有的虚拟股权按比例参与购买由核心人员在股份动态变化中让渡出来的实股股份（以下简称为富余实股） 。暂不符合规定条件的非核心人员，其所持有的虚拟股权仍然每年计算，待其符合规定条件时，仍然有资格参与富余实股的购买。实施步骤与方法：与核心人员的动态股权中长期激励计划（一）的步骤 110 相同。其他技术要点：（1）公司虚拟股份的发行方式为保证股份动态变化的起点公平，公司不单独针对个体定向发行虚股，对所有员工一视同仁。公司在任何时候发行虚股，都是按照规定计算方法，首先确定发行总额，再面向公司所有核心和非核心人员同步发行。（2）非核心人员虚拟股份的计算公式全部非核心人员所能分配的虚股总额公司当年发行的虚股总额×全部非核心人员岗位价值占比公司当年发行的虚股总额×全部非核心人员岗位总工资标准总和 /（全部非核心人员岗位总工资标准总和全部核心人员岗位总工资标准总和） 。（3）非核心人员获得虚拟股份的方式非核心人员究竟以何种方式获得虚股，可由其在与公司签订“非核心人员参与虚拟股权中长期激励计划协议书”时自主决定：全部免费获得。若选择该项，则其所持该部分虚股没有“虚股股权证” ，但有虚股电子帐户，每期也进行虚股动态变化的计算；全部出资购买。若选择该项，则其所持该部分虚股既有“虚股股权证” ，也可每期按照协议中约定虚股股息率获得公司支付的股息（若该员工能获得虚股转实股资格，其购买虚股款项可抵扣实股股款；如未能获得该资格且申请离职等原因，公司将予归还虚股购股款，并支付自上一次虚股股息计息日至离职时点的应得利息） ，此外亦有虚股电子帐户，每期也进行虚股动态变化计算；部分虚股免费获得，部分虚股出资购买。若选择该项，则免费获得部分的虚股没有虚股股权证和虚股股息，购买部分的虚股有虚股股权证和虚股股息，在电子帐户中的初始虚股也会区分其“免费获得”或“出资购买”的性质，但在进行虚股股份的数量和比例的动态调整时，这两部分是完全混合在一起加以计算的，在这方面没有任何区别。（4）非核心人员虚拟股份的管理方式非核心人员虚拟股份的管理方式如何选择是依虚拟股份的转、调实股用途而定。可分为两种：1）合并管理计算方法。此方式下，非核心人员的虚股与核心人员的虚股不仅是同时发行同步分配，而且在分配后并不分开，而是合并在一起统一管理。这样，在计算各人所持有的虚股的动态增减变化，以及根据虚股的比例来转、调实股的比例时，这两类人员是混在一起计算。具体操作详见表 8。适用范围。企业绩效管理制度设计相对比较科学合理，对核心与非核心人员都比较公平。2）单独管理计算方法。核心人员与非核心人员在虚拟股权与实股股权的动态调整上予以分开计算。符合规定条件参与购买富余实股的非核心人员所能分配的实股总额富余实股总额×非核心人员岗位价值占比富余实股总额×非核心人员岗位总工资标准总和 /（非核心人员岗位总工资标准总和核心人员岗位总工资标准总和） 。优点。在绩效管理指标、流程、考评方法及执行方面不尽公平合理，存在无意或刻意偏袒其中某一群体的前提下，更有利于保证这两类人群在竞争上的可比性、有效性和公平性。适用范围。适合于非核心人员群体的不同员工间的差异不大，这样正常情况下不可能产生极少数人业绩与多数人业绩之间两极分化，否则会导致虚股变化的结果是极少数人比例相对期初上升，而绝大多数人下降，这样在按现有方法分配富余实股时，非核心人员所得份额可能要大于某些核心人员。当然，上述这种情况出现也并不表明绝对不合理，因为核心人员与非核心人员的区分也是相对的，无论是人的业绩还是能力等各方面都是动态变化的，故若真发生上述情况，还得具体问题具体分析，但除非极不合理或因其他特殊情况，一般不得临时改变预定好的评判标准与计算方法。2、非核心人员的公司成长分红（分享工资）中长期激励计划（1）适用对象适用除核心人员之外的本公司所有在职员工。除严重违反本公司规章制度，或因其他违纪违规行为而给本公司的经济利益、财产、管理环境、社会声誉等方面带来严重不良影响的员工外（另按相应办法进行处理） ，不设准入条件限制。（2）分享工资的设计目标一是促进员工与企业利益的关联，让员工分享企业发展与成长的收益；二是促进员工之间利益的关联，让员工彼此之间能在共同利益的基础上更加的团结合作。（3）分享工资的两种分配算法1）实际工资的提成算法非核心人员的额外分享性收入非核心人员的额外分享性收入 M2个人当年正常获得的实际工资总额 M1× 分享系数 k5。其中：k50。 分享系数分享系数 k k5 所有非核心人员含分享工资后的总收入 W2/ 所有非核心人员不含分享工资的总收入 W11。说明：若计算所得 k5 g1期初虚股比例的员工的期末虚股比例g2*期末虚股比例 g2> g1期初虚股比例的员工的虚股增加额g2*-g1*调增实股员工的分配率R=g2*g2*×50% +(g2*-g1*)(g2*-g1*)×50%可供调增富余实股比例总和|G*|符合调增条件的员工所获得的实股调增比例|G*|×R本轮虚调实动态调整期期末的实股比例 G2类别姓名甲48%28.8%18%- -37.5%0.75-13.5%/34.5%乙25%15%15%/25%核 心 人 员丙27%16.2%21%/21%4.8%51.5625%6.9609375%33.9609375%丁02%8%/8%6%35.9375%4.8515625%4.8515625%优 秀 员 工戊01%3%/-13.5%3%2%12.5%13.5%1.6875%1.6875%合计100%63%65%/-13.5%-13.5%32%12.8%100%13.5%13.5%100%表 9 上海 CBA 医疗技术有限公司 2013 年度非核心人员的公司成长分红计算表企业现有的工资类型新增分享工资的计算基本工资工龄工资绩效工资其他工资分享系数 k5的计算奖励性绩效工资特殊工资固定性基本工资适度浮动性基本工资工龄工资关联性绩效工资基础性绩效工资定额奖满额奖超额奖单项奖加班工资趣味工资津补贴常规工资M1合计管管 理理 利利 润润 G人人 员员 贡贡 献献 k1劳劳 资资 分分 成成 k2当当 年年 上上 年年 比比 k3岗位岗位 价值价值 占比占比 k4分享分享 系数系数 k5个人可获得的分享工资 M2本年所有收入合计部门姓名(21)管 理 部6万元1.135万元7.135万元研 发 部7万元1.325万元8.325万元营 销 部8.05万元1千万1.00.61.30.680.18923766816 1.523万元9.573万元备注本表“工资类型”为通用版，试算时可按公司现有的做法调整。假设本年所有非核心人员所得的常规工资总额W1446 万元。“加班工资”归类依据：参见基于动态股权激励模型的企业薪酬管理制度创新研究6876 页。/3.983万元/（三）全员“一家亲”爱心互保中长期激励计划 1、适用对象公司在职的全体员工。但以下人员经申请可将爱心互助保障对象的范围放宽至身体健康的直系亲属（须提供_乡镇级_以上医疗机构的当年体检证明。直系亲属指有血缘关系或姻亲关系的近亲属，即：父母、子女、配偶） ，包括：目前在职的核心人员、已退休的核心人员、表现突出的优秀员工的直系亲属（要求同上。并须取得董事长或总经理的批准） 、在本公司连续或累计工作_8_年以上的员工。2、设计目标辅助社会医疗保险和工伤保险，提升保障效力，激发员工爱心，促进员工团结和谐，促进公司管理环境的改善，为实现服务社会和服务客户的目标而共同奋斗。3、保障范围（1）在职期间因公（含：与工作相关的行为；见义勇为等有益于社会的行为）或因各种意外就医而产生的一次性或一年内累计需支付的巨额医疗费用在扣除医保报销后的个人自费部分达_1_万元及以上。保障原则是保大不保小；实际支付限额以个人动态爱心保额为准。（2）在职期间因公（含：与工作相关的行为；见义勇为等有益于社会的行为）或因各种意外而导致伤残或身故的一次性补偿金。伤残补偿金的给付条件是按照是否达到严重影响其完成本职工作的能力来界定。上述两种情形的给付标准名义上均为_1_万元，实际支付标准均以个人动态爱心保额为准。上述应受捐助者若同时发生严重违法犯罪行为的，取消其获助权。4、保障限额每人每事的支付限额为_1_万元，支付超过限额后，不再重复支付。为发挥爱心引领作用，体现公司对员工的责任，公司再在上述基础上，按_10_%的标准予以补充资助。5、实施方法与流程爱心岗位的级别由员工自选。需要捐款时，由_工会_先发布捐款活动通知，员工_7_天内可登录管理信息系统按权限设定参数，并设定该参数有效期限，若原先设定的参数已过期系统会自动按本爱心岗位默认值处理。之后_3_天内由具有管理员权限的工会人员或人力资源部劳资专员发出系统指令一次性完成所有捐款，然后打印清单给人力资源部用以工资计算，之后财务部将已经扣除所捐款项的工资余额发给员工，并将代扣下的捐款总额于_3_天内转账支付给需要该笔款项的被捐助者，并保留有关凭证，在转账后_1_天内及时发布该信息同时公布该凭证。6、方案选择员工爱心互保激励计划共有七种可实施方案。其中以基于动态股权激励模型的混合报酬因素分配法的设计效果为最好（注：参见企业管理出版社 2012 年版基于动态股权激励模型的企业薪酬管理制度创新研究第 7 章第 3 节） 。7、计算公式当期所有员工岗位预定保额的总和各爱心岗员工的岗位预定保额；动态分配率期初动态权利义务股率×权重 1+当期爱心绩效股率×权重 2；当期动态保额所有岗位预定保额的总和×动态分配率。8、操作要点爱心绩效股率指个人用预定捐款标准乘以浮动系数得到的临时捐款标准占当期所有人的临时捐款标准总和的比例。浮动系数属个性化设计，可在所属爱心岗对应的预设捐款标准的框架内，用以增加捐款者的自由裁量权，保证其主观情感在捐款中的主导作用，可有效增强方案的灵活性。其预设捐款标准可设 20 元、30 元、50 元、1001000 元（在此范围内可由该爱心岗员工自定义本人捐款系统的默认值）等几个档次，捐款档次与爱心岗位级别严格对应，岗位级别越低则捐款档次越低，享受的累计支付限额的保障待遇也越低。浮动系数也相应设 0.5、0.8、1.0、2.0、6.0、1020（在此范围内可由员工或参与者本人自定义系统默认值）等几个档次。浮动系数由捐款者个人来临时选择（接到通知后，个人登录捐款信息系统，自主决定是否要对捐款数额进行修改。如要修改，在浮动系数中进行选择；如不做选择，系统默认按个人预定的捐款标准，从其爱心预存款帐户中扣除相应数额进行捐赠） 。9 9、计算表期初动态爱心股比例的变化规律是：若当期爱心绩效股率>期初动态爱心股率，则将当期爱心贡献股转增期初动态爱心股后，会使得其转增后的比例上升；若当期爱心绩效股率<期初动态爱心股率，则将当期爱心贡献股转增期初动态爱心股后，会使得其转增后的比例下降；若当期爱心绩效股率期初动态爱心股率，则将当期爱心贡献股转增期初动态爱心股后，其转增后得到的新比例与转增前的原来比例相比仍会保持不变。三、附则（一）关于遵循并实施民主管理的规定。本计划实施动议由董事会提出，原始方案由咨询公司专家进行设计，然后由董事会、公司高层和人力资源部会同研究加以细化完善，之后下发各部门集中讨论，收集反馈意见后酌情调整，再形成正式制度稿提交工会，经工会按法定程序和方法组织公司职工代表大会表决通过后，再由公司正式发布施行。（二）本计划的调整。为保证对事不对人的公平性，及对全体员工发挥预先激励效果，本计划各条款（有协议约定的从协议约定的执行）均须保证必要的稳定性，原则上确定好后执行 6 年不变。只有在公司内外部主客观条件发生重大变化等特殊情况下，各相关方面才可提出调整动议，经董事会批准后，参照上述民主管理的有关要求实施调整。附件：表 11 绩效考评指标分类和综合绩效系数计算表（说明：本表为通用型绩效指标设计与综合考评计算表，表中指标可由 HR 和相关部门经理根据实际需要加以增删调整或予以具体化。对表中的各二级指标，若某岗位无此工作职责的，可将其权重分解到其他指标，该处空白可用“/ /”来填充）上海 CBA 医疗技术有限公司董事会上海 CBA 医疗技术有限公司管理部2013 年 月 日 表 10 上海 CBA 医疗技术有限公司爱心互保俱乐部会员爱心捐款与动态爱心保额计算表分配因素及分配标准分配因素及分配标准混合因素（期初动态爱心股）混合因素（期初动态爱心股）当期绩效因素（当期爱心绩效股）当期绩效因素（当期爱心绩效股）分配对象分配对象分配结果分配结果捐款保额初始初始爱心爱心岗位岗位股股本期新增本期新增加的爱心加的爱心贡献股贡献股合计合计所占所占份额份额本本因因素素权权重重预预定定捐捐款款标标准准自自选选浮浮动动系系数数临时临时捐款捐款标准标准折合折合成绩成绩效股效股数量数量所占所占份额份额本本因因素素权权重重动态动态分配分配率率当期爱当期爱心活动心活动所需捐所需捐款总额款总额各岗各岗位的位的预定预定保额保额各岗各岗位预位预定保定保额的额的总和总和当期个人当期个人需缴纳的需缴纳的爱心捐款爱心捐款金额金额当期个人当期个人所获得的所获得的动态爱心动态爱心保额保额捐捐款款周周期期姓名姓名甲1500 股/1500 股50%150 元1150 元150 股25%37.5 %9 千150 元0.675 万元乙1000 股/1000 股33.33 %100 元2200 元200 股33.33 %33.33 %6 千133.3333 元0.6 万元第1次 丙500 股/500 股16.67 %50 % 50 元5250 元250 股41.67 %50 % 29.17 %400 元3 千1.8 万元 116.6667 元0.525 万元甲150 股1650 股48.53 %乙133.3333 股1133.33 33 股33.33 %第2次 丙116.6667 股616.666 7 股18.14 % 表 11 上海 CBA 医疗技术有限公司_部_岗位 20_年度的综合绩效系数计算表一级指标分类一级指标的设计目标二级指标名称计算各二级指标完成优秀程度的公式或方法计算二级指标完成优秀程度各二级指标占所属一级指标的权重各一级指标绩效完成结果的名称计算各一级指标的绩效完成结果各绩效系数占综合绩效系数的权重计算综合绩效系数公司关联净利润目标完成率当年实际值 A / 对比年实际值或当年目标值 B。注：B 的计算方法及其确定理由很复杂，详见基于动态股权激励模型的企业薪酬管理制度创新研究第 204 页。1.520%0.3部门关联本部门绩效得分/满分；或把本部门各绩效指标所计算的绩效系数来加权计算部门绩效系数；或：本部门当年实际完成的任务值/本部门对比年度的实际值（或当年目标值）1.220%0.24科室关联同上1.320%0.26对口部门同上0.910%0.09相同业务上级关联与本岗位业务相同的上一职级同事当年所计算的关键绩效系数 的平均值1.18%0.088相同业务同级关联与本岗位业务相同的同一职级同事当年所计算的关键绩效系数 的平均值1.010%0.1关联绩效指标促进员工与公司、员工与员工之间的利益关联，促成合力凝聚相同业务下级关联与本岗位业务相同的下一职级同事当年所计算的关键绩效系数 的平均值0.912%关联绩效系数0.10810%1.186×10%+1.664×80%1.08×10%1.5578岗位目标任务目标任务完成率当年实际值 A / 对比年实际值或当年目标值B注：与净利润目标完成率计算中的对比值的确定思路类似，本处对 B 的确定也应具有合理性谨防漏洞。目标完成率的计算结果应当在与所实现价值相一致的合理范围内，若出现有悖常理的特殊情况，则须对目标值予以调整，使其正常后重新计算目标完成率2.070%1.4客户满意“客户”的涵义因部门而异。客户满意绩效系数参与评价的外部或内部客户（其他部门、本部门）的平均评价分数/ 满分；或：投“良好”以上的客户的票数/ 总票数。0.95%0.045建章立制当年实际建立或修订的制度数/ 当年应当建立或修订的制度数1.05%0.05工作差错无差错时的满分为 100 分，每发生 1 次差错扣 X 分，则：无差错率（100n·X）/ 100。因工作差错而给公司或客户造成严重影响的，按法律法规和公司有关规章制度再另行处理。0.95%0.045经费控制若节约：1（实际开支经费计划开支经费） / 计划开支经费×奖励调节系数；若超支：1（实际开支经费计划开支经费）×责任承担系数 / 计划开支经费 / 超支率上限0.65%0.03安全事故本部门发生安全事故，部门所有员工本项结果为 0；没有安全事故，结果为 1。其中，对安全事故的发生负有主要责任（领导责任、直接责任）的另行处理。1.05%0.05关键绩效指标突出客观成绩，按岗位关键职责和工作目标实施量化考核，以培养、奖励尽职尽责的员工人员流失人员挽留率1当年主动流失的员工人数 /（年初员工人数当年增加的员工人数）×责任承担系数（或预警放大系数） / 员工主动流失率上限0.83%关键绩效系数0.02480%员工培训交流员工培训交流完成率本部门实际参与培训课程学习的员工人数 / 本部门按计划须参训的员工人数×50%本部门实际参与行业交流会议的人数/ 本部门按计划须参与的人数×50%1.02%0.02德由直接上级评价，用以衡量被评价者在工作中所持的对本职工作、对客户、对上级、对同级、对下级、对公众的态度是否正确。计算公式：直接上级评分/满分0.910%0.09能由直接上级评价，用以衡量被评价者是否具备胜任本职工作的相应能力及其程度。计算公式：直接上级评分/满分1.050%0.5勤由直接上级评价，用以衡量被评价者在致力于完成本职工作目标中的努力程度。计算公式：直接上级评分/满分1.330%0.39基础绩效指标兼顾主观表现，平衡可量化的工作业绩与其他同样重要而不可缺少的指标的关系 廉由直接上级根据现场观察、 “免疫力”测试、员工访谈、举报、关键事件中所表现的行为等所掌握的材料，对评价者在面对利益诱惑时仍坚守职业操守的程度予以评价。计算公式：直接上级评分/满分评分标准：满分 100 分，正常无负面情况反映的可评为 90 分，反映良好的可评为 100 分，在关键事件中表现优异的可酌情奖励加分。反映有负面情况并查实的，视情节轻重作逐级扣分，情节严重的本项评为最低分 0 分，并同时按相关法律法规和公司规章制度的规定另作处理1.010%基础绩效系数0.110%