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财政支出项目绩效评价报告 评价类型：实施过程评价 完成结果评价 项目名称：高龄老人长寿补贴 项目单位：美兰区老龄办 主管部门：美兰区民政局 评价时间：2019 年 4 月 12 日至 2019 年 4 月 18 日 组织方式：财政部门 主管部门 项目单位 评价机构：中介机构 专家组 项目单位评价组 评价单位（盖章）：上报时间：2019 年 4 月 19 日 财政支出项目绩效评价报告 一、项目概况（一）项目单位基本情况 海口市美兰区老龄工作委员会办公室（简称美兰区老龄办）是本项目的建设单位，归口海口市美兰区民政局，是财政全额拨款事业单位。美兰区老龄办负责宣传贯彻执行中华人民共和国老年人权益保障法和海南省实施若干规定，负责全区老龄宣传工作，依法维护老年人的合法权益，研究提出全区老龄工作和老龄事业发展的中、长期规划及政策措施，组织制定全区老龄工作目标、计划，经区老龄工作委员会同意后，组织实施、检查落实。（二）项目基本性质、用途和主要内容涉及范围。本项目的基本性质、用途是为了进一步推动海口市养老服务事业发展，构建和完善社会养老服务保障体系，使老年人共享经济社会发展成果，不断提高生命生活质量，努力实现“老有所养”。本项目的工作主要内容及范围：（1）凡具有海口市户籍且年龄在 80 周岁以上所有老年人，均可享受高龄老人长寿补贴待遇；（2）年满 80 周岁至年满 89 周岁的老人，每人每月享受 109 元补贴；（3）年满 90 周岁至年满 99 周岁的老人，每人每月享受 209 元补贴；（4）年满 100 周岁及以上的老人，每人每月享受 309 元补贴（不含省政府长寿补助每人每月 500 元）。项目为经常性项目，无跨年度预期总目标及阶段性目标。二、项目资金使用及管理情况（一）项目资金到位情况分析 2018 年项目计划投资 2007 万元，实际到位金额 2007万元，资金来源于市财政资金，到位率 100%。（二）项目资金使用情况分析 项目实际使用资金 1900.3710 万元，长寿补贴资金每两个月发放一次，一次发放金额约 320 万元。（三）项目资金管理情况分析 本项目资金管理严格依照海口市高龄老人长寿补贴发放实施方案、实施细则执行，并严格按照现行的会计管理办法，项目资金专款专 用，确保项目的顺利进行和资金管理。三、项目组织实施情况（一）项目组织情况分析 美兰区老龄办对项目进行管理执行，主任负责项目的资金管理，组织项目资金的使用情况的检查和监督；具体办理人员负责补贴申请补贴对象的核实、数据的统计上报、资金划拨、发放名单核实等管理工作。（二）项目管理情况分析 本项目建设和经费的使用严格依照财政支出的有关规定执行，每月 25 日之前将镇（街）上报的发放明细表汇总后报送市老龄部门核定，向区财政部门提出支付申请，。四、项目绩效情况（一）项目绩效目标完成情况分析 1.项目的经济性分析（1）项目成本（预算）控制情况 本项目预算投资金额 2007 万元，实际到位金额 2007万元，实际使用金额 1900.3710 万元，实际使用金额与预算金额基本持平。（2）项目成本（预算）节约情况 本项目预算投资金额 2007 万元，实际使用金额1900.3710 万元，占预算资金的 94.68%。2.项目的效率性分析（1）项目的实施进度 根据项目资金使用计划和经费预算，海口市高龄老人长寿补贴发放实施方案、实施细则，按照个人申请、村（居）初审、镇（街）复核等环节进行项目管理，每两个月发放一次高龄补贴。截止 2019 年 12 月底项目资金 1900.3710 万元已经全部按时发放完毕。（2）项目完成质量 美兰区老龄办根据项目实施方案，细化资金发放环节，建立项目动态管理机制，规避项目风险，确保了整个项目的质量，项目完成质量较好。3.项目的效益性分析（1）项目预期目标完成程度 本项目产出指标：发放人数、发放金额、终止人数、新增人数；效率指标：可持续性影响、组织管理水平等都达到了项目的预期目标。（2）项目实施对经济和社会的影响 本项目实施产生的经济效益主要有：通过对老年人长寿补贴发放，提高老年人生活质量，促进老年人消费能力。产生的社会效益主要有：通过对老年人长寿补贴发放，营造家庭、社会关爱老年人的良好社会氛围，社会效益良好。4.项目的可持续性分析 美兰区老龄办负责项目的运行管理，细化各项管理制度，建立动态管理机制、随机抽查机制、多部门联动机制，设置专人负责，定期开展入户核查。（二）项目绩效目标未完成原因分析 无。五、综合评价情况及评价结论 综合上述项目绩效目标完成情况，本项目自评结果为优秀（具体评分情况请看附件 3）。六、主要经验及做法、存在的问题和建议 本项目的资金全部是市财政资金，项目的资金支出严格按项目管理办法执行，严格按照现行的会计管理办法，作到项目专款专用。项目资金全部通过国库集中支付给项目发放相关单位（农信社）通过“惠民一卡通”发放。所涉及到的账务，由工作人员通过海南.政府财政管理信息系统进行管理。本项目是经常性项目，项目资金支出进度，不确定性因素影响较少，年初市财政下拨项目资金的时间决定着第一季度项目资金支出时间。