财务部-固定资产管理流程.pptx

流程名称：固定资产管理流程流程编号：2.3.6 流程拥有者：财务部时间根据固定资产新增需要采购部开始采购计划储运部采购合同财务部固定资产入库单供应商将发票提供给财务部发票采购合同收货入库，更新库存帐固定资产入库单核对单据A1 12 23 34 4设备验收单机动部流程名称：固定资产管理流程（续上页）流程编号：2.3.6流程拥有者：财务部时间财务副总财务部A应付帐款维护固定资产帐务维护固定资产折旧计算更新折旧试算登记簿折旧试算报表折旧是否正确？折旧修改否是折旧转帐更新折旧登记簿折旧报表B凭证根据固定资产折旧需要6 67 78 89 91010111112121313流程名称：固定资产管理流程（续上页）流程编号：2.3.6 流程拥有者：财务部时间总经理机动部储运部财务部更新库存帐B填写报废申请单部门经理审核财务副总固定资产报废凭证结束根据固定资产报废需要141415151616171720201919审批审批审批1818是否是否是否地方税务审批是否2121流程名称：固定资产管理流程说明流程编号：2.3.6 流程拥有者：财务部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1.采购部将经过审批的采购合同提交财务部采购部将经过审批的采购合同提交财务部采购合同采购合同2.储运部将设备入库单提交财务部储运部将设备入库单提交财务部设备入库单设备入库单设备入库单设备入库单3.供应商将发票提供给财务部供应商将发票提供给财务部发票发票4.机动部将设备验收单提交给财务部机动部将设备验收单提交给财务部设备验收单设备验收单5.财务部验收所有单据是否齐全财务部验收所有单据是否齐全采购合同采购合同设备入库单设备入库单发票发票设备验收单设备验收单单据匹配结单据匹配结果果6.财务部进行标准应付帐款维护财务部进行标准应付帐款维护7.财务部进行固定资产帐务维护财务部进行固定资产帐务维护8.财务部进行固定资产折旧计算财务部进行固定资产折旧计算9.财务部更新折旧试算登记簿财务部更新折旧试算登记簿,制定折旧试算报表制定折旧试算报表10.财务副总审核折旧是否正确财务副总审核折旧是否正确流程名称：固定资产管理流程说明(续上页)流程编号：2.3.6 流程拥有者：财务部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单11.财务部进行折旧修改财务部进行折旧修改12.财务部进行折旧转帐财务部进行折旧转帐13.财务部更新折旧登记簿财务部更新折旧登记簿,产生折旧报表产生折旧报表折旧报表折旧报表14.机动部填写报废申请单机动部填写报废申请单报废申请单报废申请单15.部门经理审批部门经理审批报废申请单报废申请单审批结果审批结果16.财务部审批财务部审批报废申请单报废申请单审批结果审批结果17.财务副总审批财务副总审批报废申请单报废申请单审批结果审批结果18.总经理审批总经理审批报废申请单报废申请单审批结果审批结果19.地方税务审批地方税务审批报废申请单报废申请单审批结果审批结果20.储运部登记库存帐簿储运部登记库存帐簿报废申请单报废申请单审批结果审批结果库存帐库存帐21.财务部登记固定资产报废帐务财务部登记固定资产报废帐务报废申请单报废申请单审批结果审批结果财务帐财务帐