邦宝益智：2019年半年度报告摘要.PDF

公司代码：603398 公司简称：邦宝益智 广东邦宝益智玩具股份有限公司广东邦宝益智玩具股份有限公司 2012019 9 年半年度报告摘要年半年度报告摘要 一一 重要提示重要提示 1 1 本半年度报告摘要来自半年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规本半年度报告摘要来自半年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到上海证券交易所网站等中国证监会指定媒体上仔细阅读半年度报告全文。划，投资者应当到上海证券交易所网站等中国证监会指定媒体上仔细阅读半年度报告全文。 2 2 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半半年度报告内容的真实、准确、完年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。法律责任。 3 3 公司全体董事出席董事会会议。公司全体董事出席董事会会议。 4 4 本半年度报告未经审计。本半年度报告未经审计。 5 5 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 无 二二 公司公司基本基本情况情况 2.1 公司简介公司简介 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 邦宝益智 603398 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 李欣明 李史望 电话 0754-88118320 0754-88118320 办公地址 汕头市潮汕路金园工业城 13-09片区 汕头市潮汕路金园工业城 13-09片区 电子信箱 bbbanbao.com bbbanbao.com 2.22.2 公司主要财务数据公司主要财务数据 单位：元 币种：人民币 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末 增减(%) 总资产 1,002,186,313.49 993,606,780.19 0.86 归属于上市公司股 东的净资产 716,505,051.69 675,868,436.24 6.01 本报告期 （1-6月） 上年同期 本报告期比上年同期增 减(%) 经营活动产生的现7,844,208.30 9,612,954.63 -18.40 金流量净额 营业收入 270,624,004.40 149,275,389.44 81.29 归属于上市公司股 东的净利润 41,095,526.24 15,456,580.22 165.88 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 损益的净利润 38,085,901.59 12,384,134.48 207.54 加权平均净资产收 益率（%） 5.90 2.44 增加3.46个百分点 基本每股收益（元 股） 0.19 0.07 171.43 稀释每股收益（元 股） 0.19 0.07 171.43 2.32.3 前十名股东前十名股东持持股股情况表情况表 单位: 股 截止报告期末股东总数（户） 14,029 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性 质 持股比 例(%) 持股 数量 持有有限 售条件的 股份数量 质押或冻结的股份 数量 汕头市邦领贸易有限公司 境内非 国有法 人 28.86 61,397,293 0 质押 51,940,000 邦领国际有限公司 境外法 人 28.32 60,250,963 0 质押 36,550,000 汕头市中楷创业投资合伙 企业（有限合伙） 境内非 国有法 人 7.64 16,256,200 0 无 郑泳麟 境内自 然人 3.11 6,609,769 0 无 汕头市和盛昌投资有限公 司 境内非 国有法 人 1.76 3,746,400 0 无 王泽瑶 境内自 然人 1.44 3,070,000 0 无 揭阳市四方股权投资有限 公司 境内非 国有法 人 0.61 1,294,400 0 无 广东邦宝益智玩具股份有 限公司回购专用证券账户 境内非 国有法 人 0.49 1,032,500 1,032,500 无 张锦旗 境内自 然人 0.45 955,866 0 无 方丹丹 境内自 然人 0.42 900,000 0 无 上述股东关联关系或一致行动的说明 汕头市邦领贸易有限公司之股东吴锭延、 吴玉娜、 吴玉霞 （三人合计持有邦领贸易 75%的股权） ，与邦领国际有限 公司之 100%股权持有者吴锭辉，以上四人是一致行动人 关系。 上述其他股东之间， 本公司未知是否存在关联关系 或属于 上市公司收购管理办法 规定的一致行动人情况。 表决权恢复的优先股股东及持股数量 的说明 无 2.42.4 截止报告期末的截止报告期末的优先股优先股股东总数、前十名股东总数、前十名优先股优先股股东情况表股东情况表 适用 不适用 2.52.5 控股股东或实际控制人变更情况控股股东或实际控制人变更情况 适用 不适用 2.62.6 未到期及逾期未兑付公司债情况未到期及逾期未兑付公司债情况 适用不适用 三三 经营情况讨论与分析经营情况讨论与分析 3.13.1 经营情况的讨论与分析经营情况的讨论与分析 报告期内，公司董事会紧密围绕年初制定的发展目标，勤勉尽责，对公司的重大事项进行科学、客观决策，较好地完成各项工作，公司继续保持稳定的发展。上半年，公司实现营业收入270,624,004.40 元，同比增长 81.29%；归属于母公司股东的净利润 41,095,526.24 元，同比增长 165.88%。 报告期主要工作情况如下： 1、非公开发行股票项目的进展情况 公司分别于 2018 年 5 月 3 日、 2018 年 6 月 14 日召开第二届董事会第二十一次会议、 2018 年第一次临时股东大会审议通过了非公开发行股票的相关议案，拟向不超过 10 名特定对象非公开发行不超过本次发行前公司总股本 20%的股份。本次非公开发行募集资金投资项目分别为收购美奇林 100 %股权项目以及塑胶类教具玩具智能化生产技术改造项目。其中，公司拟对位于金平区的制造工厂进行智能化技术升级改造，包括场地整改、软硬件的智能化升级改造，旨在提高生产效率，降低生产成本，满足生产需求。 2019 年 6 月 6 日、2019 年 6 月 25 日公司分别召开了第三届董事会第九次会议以及 2019 年第二次临时股东大会， 审议通过了 关于延长公司非公开发行股票股东大会决议有效期的议案 ， 同意延长本次非公开发行股票股东大会决议的有效期， 延长后的有效期为自原有效期届满之日起延长 12 个月，即 2019 年 6 月 14 日至 2020 年 6 月 13 日。除延长股东大会决议有效期外，本次非公开发行股票的其他事项均未发生变化。 2019 年 7 月 16 日，公司召开第三届董事会第十次会议，审议通过了关于调整非公开发行股票发行方案的议案和关于修订公司非公开发行股票预案的议案 ，根据上述议案，因限制性股票回购注销以及 2018 年度权益分派实施等因素影响，公司本次非公开发行股票数量上限由“不超过 4,249.6 万股（含 4,249.6 万股） ”调整为“不超过 5,880 万股（含 5,880 万股） ” ，除上述对发行数量进行调整外，公司关于本次非公开发行股票方案的其他事项均无变化，最终发行数量以中国证监会的核准为准。 截至本报告披露日，公司本次非公开发行股票项目已于 2019 年 5 月 24 日获得中国证券会发行审核委员会审核通过，目前尚未收到中国证监会的书面核准文件。 2、美奇林 2019 年度上半年的经营情况 为进一步完善公司国内销售渠道，公司于 2018 年完成了收购美奇林 100%股权的重大资产重组。美奇林为国内知名玩具运营商，拥有成熟的国内销售渠道，其直销渠道包括大型超市、百货商场、玩具连锁商店、母婴店等，并且与沃尔玛、华润万家、大润发、卜蜂莲花、永旺等零售终端约 2100 家门店建立了业务联系，玩具销售网点遍及全国。报告期内，美奇林实现营业收入137,374,531.86 元，实现净利润 20,932,413.11 元。 通过美奇林在国内的营销网络，公司产品可以更加直接地进入国内终端客户市场，提升了市场快速反应能力，并且能够直接、快速的获取诸如流行元素、消费偏好、消费习惯、收入水平等市场信息。 3、公司教育产业相关进展情况 近几年国内已经兴起素质教育的潮流，教育部发布的教育信息化“十三五”规划明确了鼓励有条件的地区积极探索创客教育等新的教育模式。 随着创客教育理念对玩具产品的渗透加深，公司紧跟行业发展趋势，坚持“寓教于乐、手脑结合”的设计思路，积极拓展产品在教育和文化方面结合，提升产品附加值。 2018 年 8 月，公司与北京师范大学签订了“国家青少年 STEAM 教育体系建设及应用实践研究课题”的合作课题研究项目，将围绕创客教育开展研究，开发一系列适合学前及中小学阶段使用的科普读本及教育器材，实现跨学科教育与青少年科技教育模式创新，建立青少年科技创新教育评价体系，从而更好地服务课堂教学，提升青少年科技素养。截至本报告披露日，该课题获中国教育发展战略学会、教育教学创新专业委员会立项，并且项目小组已研发编制了 STEAM 课程活动设计专业丛书，包括幼儿 STEAM 课程活动设计 （上下册） 、 小学生 STEAM 课程活动设计 （上下册） 、 初中生 STEAM 课程活动设计 （上下册）以及机器人教育-STEAM 课程活动设计 （上下册）共计 8 本。 报告期内，公司进一步完善了教育产品体系，推出了 BEST.S5 编程机器人。该产品融合了科学、技术、工程、艺术、数学五位一体的理念，通过软件和硬件的结合，让孩子在动画、游戏设计过程中逐渐形成逻辑分析、独立思考、创新的思维方式，学会提出问题，解决问题。目前，公司已形成了覆盖幼儿园、小学、初高中阶段的教育产品框架体系，包含了基础构建、特色系统课程、科学探究、人工智能（机器人编程） 、中华文化等种类。 邦宝教育为不同年龄阶段制定了不同的教材课程，分别制定了“幼儿科学认知与建构课程” 、“创客课程” 、 “机器人课程” ；同时邦宝教育荣获“全国机器人技术考评管理中心”授权，为此制定了“青少年机器人等级考试-器材手册” 。报告期内，邦宝教育联合专业人才库-全国机器人技术考评管理中心组织举办了多期全国青少年机器人技术等级考试，通过作品搭建、展示以及专业答辩、现场评测等环节，锻炼和提高学生的动手操作能力、创新思维能力及现场应变能力，提升其综合的专业素养。 “积木构建活动对幼儿思维发展的影响”课题是全国教育科学“十三五”规划教育部重点课题。报告期内，邦宝教育围绕该课题成功举办了“邦宝杯”粤东片区课题园教师积木建构技能竞赛以及开展了课题园教研会活动，促进幼儿教师对积木建构游戏的认知和理解，帮助教师有效指导幼儿开展建构游戏，提高教师的技能水平。 4、公司 IP 产品的进展情况 近几年，以 IP 为核心延伸至玩具、动漫、游戏、影视的衍生品逐渐增多，优质的 IP 资源将成为整个产业维持用户粘性的纽带，以 IP 为核心的布局将逐渐成为国内产业的发展趋势。产品设计中融合影视、动漫等文化元素能提高产品的商品价值、提升消费者对品牌产品的忠诚度与辨识度；与此同时，影视、动漫作品的热播也能促进其授权玩具及衍生品的销售，提升品牌知名度和美誉度。 公司以“娱乐+产品”为核心理念，积极布局上下游产业链，将公司产品、教育理念与热门 IP做深入结合， 布局泛娱乐领域。 目前公司已推出的国内外热门 IP 授权产品包括 “小猪佩奇” 、 “炮炮兵” 、 “史努比” 、 “麦杰克小镇” 、 “太空学院” 、 “神兽金刚”等。报告期内，公司先后获得“樱桃小丸子” 、 “京剧猫”以及“Oringa 问号鸭”的相关授权，未来将逐步推向市场。 5、公司分支机构设立的进展情况 为了推进实施公司战略发展规划目标，加快公司在教育领域内的业务布局和拓展，公司分别召开董事会，投资设立子公司，具体情况如下： 2018 年 11 月 12 日，公司召开了第三届董事会第四次会议，审议通过了关于拟投资设立全资子公司的议案 ，拟以自有资金出资在汕头设立全资子公司。2019 年 1 月，公司完成了汕头市金平区邦宝创客教育培训中心有限公司的工商设立登记手续。 2018 年 11 月 28 日，公司召开了第三届董事会第五次会议，审议通过了关于拟投资设立全资子公司的议案 ，拟以自有资金出资在北京、广州、深圳分别设立全资子公司。2019 年 5 月，公司分别完成了邦宝益智教育科技（广州）有限公司、邦宝益智教育科技（深圳）有限公司的工商设立登记手续；2019 年 7 月，公司完成了邦宝益智（北京）教育科技有限公司的工商设立登记手续。 3.23.2 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响 适用 不适用 1、会计政策变更原因 （1）2017 年财政部修订并发布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量 、 企业会计准则第 23 号金融资产转移 、 企业会计准则第 24 号套期会计 、 企业会计准则第 37 号金融工具列报四项金融工具相关会计准则（以下简称“新金融工具相关会计准则”） ，要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行新金融工具相关会计准则。 （2）财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知(财会20196 号)，执行企业会计准则的非金融企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2019 年度中期和年度及以后期间的财务报表。由于上述会计准则及报表格式的发布和修订， 公司需对原会计政策进行相应变更， 并按以上文件规定的起始日开始执行上述企业会计准则。 （3）财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了关于印发修订的通知（财会20198 号） ， 要求在所有执行企业会计准则的企业范围内实施， 自 2019 年 6 月 10 日实施。 （4）财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了关于印发修订的通知 （财会20199 号） ，要求在所有执行企业会计准则的企业范围内实施，自 2019 年 6 月 17 日实施。 2、会计政策变更的情况 （1）新金融工具相关会计准则变更的主要内容 以企业持有金融资产的“业务模式”和“金融资产合同现金流量特征”作为金融资产分类的判断依据，将金融资产分类为“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”以及“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”三类； 将金融资产减值会计处理由“已发生损失法”修改为“预期损失法”，要求考虑金融资产未来预期信用损失情况，从而更加及时、足额地计提金融资产减值准备； 调整非交易性权益工具投资的会计处理，允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益进行处理，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益； 进一步明确金融资产转移的判断原则及其会计处理； 套期会计准则更加强调套期会计与企业风险管理活动的有机结合，更好地反映企业的风险管理活动。 （2）根据关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知 （财会20196 号） ，公司对财务报表相关科目进行列报调整，具体如下： 资产负债表项目 原列报项目“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”项目和“应收账款”两个项目； 原列报项目“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”项目和“应付账款”两个项目。 利润表项目 将利润表“减：资产减值损失”调整为“加：资产减值损失（损失以-列示）”。 现金流量表 现金流量表明确了政府补助的填列口径，企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关的还是与收益相关，均在“收到的其他与经营活动有关的现金”项目填列。 所有者权益变动表 所有者权益变动表明确了“其他权益工具持有者投入股本”项目的填列口径。“其他权益工具持有者投入股本”反映了企业发行的除普通股以外分类为权益工具的金融工具的持有者投入资本的金额，该项目根据金融工具类科目的相关明细科目的发生额分析填列。 （3） 企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换变更的主要内容 在准则的适用范围方面，将应适用其他准则的交易进行了明确。 明确了非货币性资产交换的确认时点。对于换入资产，企业应当在换入资产符合资产定义并满足资产确认条件时予以确认；对于换出资产，企业应当在换出资产满足资产终止确认条件时终止确认。 在货币性资产定义方面，强调收取固定或可确定金额的权利。 非货币性资产交换不具有商业实质，或者虽具有商业实质但换入资产的公允价值不能可靠计量时，同时换入的多项资产的，换出资产的账面价值总额的分摊依据，在“换入资产的原账面价值的相对比例”基础上增加“其他合理的比例”。 附注披露内容增加“非货币性资产交换是否具有商业实质及其原因”。 （4） 企业会计准则第 12 号-债务重组变更的主要内容 在债务重组定义方面，强调重新达成协议，不再强调债务人发生财务困难、债权人作出让步，将重组债权和债务指定为企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量规范的金融工具范畴。重组债权和债务的会计处理规定与新金融工具准则相互呼应。 对以非现金资产清偿债务方式进行债务重组的，明确了债权人初始确认受让的金融资产以外的资产时的成本计量原则。 明确了债权人放弃债权采用公允价值计量。 信息披露方面删除了对或有应收和或有应付的披露、公允价值的确定方法及依据。对债权人增加了债务重组导致的对联营或合营企业的权益性投资增加额及投资比例的披露，对债务人增加了债务重组导致的股本等所有者权益增加额的披露。 3、会计政策变更的影响 公司的会计政策变更是根据财政部发布的新金融工具相关会计准则 、 关于修订印发 2019年度一般企业财务报表格式的通知 （财会20196 号） 、 关于印发修订的通知 （财会20198 号）及关于印发修订的通知 （财会20199 号）进行的调整，符合相关规定，执行变更后会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，对公司损益、总资产、净资产不产生实质性影响,不存在损害公司及中小股东利益的情况。 与新金融工具相关会计准则相关的会计政策已经第三届董事会第八次会议、第三届监事会第七次会议审议通过；与关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知 （财会20196号） 、 关于印发修订的通知 （财会20198 号） 及 关于印发修订的通知 （财会20199 号）相关的会计政策变更已经第三届董事会第十一会议、第三届监事会第十次会议审议通过。 3.33.3 报告期内发生重大会计差错报告期内发生重大会计差错更正更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响。需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响。 适用 不适用