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项目支出审计报告 项目支出审计报告 篇一：预算执行率及其他支出审计报告 Xxx关于XX省201X年度省级预算执行和其他财政收支审计情况的 公告 根据中华人民共和国审计法和xx省省级预算审查监督条例的 规定，省审计厅组织开展了 201X年度省级预算执行和其他财政收支情 况审计。现将审计情况公告如下：本次审计围绕促进国家宏观调控政 策贯彻落实，推动深化改革，提高财政资金使用绩效，主要审计了省 财政厅、省地税局、省国库具体组织预算执行情况，省发展改革委参 与基本建设等预算资金分配管理情况，以及省民政厅、省交通运输 厅、省国土资源厅、省农业厅等18个省直部门单位的预算执行和其他 财政收支情况；还对城镇保障性安居工程、大型灌区续建配套与节水 改造工程、体育彩票公益金、海域使用金及 6户省管企业进行了专项 审计或审计调查。审计中注重发挥建设性作用，积极督促整改，促进 被审计单位及时建立完善制度，规范财政财务管理，取得良好成效。审计结果表明，201X年省级预算执行情况是好的。各级各部门认真贯 彻党的十八大和省第十次党代会精神，深入落实科学发展观，紧紧围 绕主题主线，认真落实宏观调控政策，积极转方式、调结构，全省经 济呈现稳中有进的良好态势。财政收支实现较快增长，结构进一步优 化，有力促进了国民经济和社会事业健康协调发展。第1页共6页、省级预算管理审计情况 201X年，省财政厅不断规范预算管理，年初预算到位率明显提高；加 强财政支出管理，前 11 个月省级支出进度达到 90.6%，比上 年同期提高 3.5 个百分点；继续推进财政改革，选择旅游发展专项资金等 15 项资金开展绩效评价试点，为全面实施预算绩效管理奠定了基础。省 发展改革委进一步加强投资计划和资金分配管理，年初预算内基本建 设投资计划批复率达到 77%；积极建立完善专项资金管理制度，资金分 配的时效性有所提高。审计发现的主要问题是：（一）审核批复部门预算不够严格。201X年省财政厅批复的年初 部门预算中，有 1 03个部门单位应编未编会议费支出预算，36个单位 应编未编公务接待支出预算，35 个单位应编未编公务用车支出预算，279个部门单位应实行政府采购的支出 7.38 亿元未编报政府采购预算。（二）执行国库集中支付制度仍不到位。去年审计指出的预算单 位违规转款、有些支出应实行未实行直接支付等问题，至今年审计时 改进效果不明显。1.纳入国库集中支付管理的 836个省级预算单位中，仍有 515个 单位违规将零余额账户资金 6 6.22 亿元转至其他自有账户，分别占预算单位数和授权支付金额 的6 1.6%和20%如XXXXX医药大学将省级应用技术研究开发、高 水平大学建设工程等资金 1.22 亿元转至单位工会账户，占该单位授权支付金额的 5 3.65%。支审计情况的公告根据中华人民共和国审计法和省省级预算审查监督条例的规定省审计厅组织开展了年度省级预算执行和其他财政收支情况审计现将审计情况公告如下本次审计围绕促进国家宏观调控政策贯彻落实推动深化改革提高资金分配管理情况以及省民政厅省交通运输厅省国土资源厅省农业厅等个省直部门位的预算执行和其他财政收支情况还对城镇保障性安居工程大型灌区续建配套与节水改造工程体育彩票公益金海域使用金及户省管企业进行了专项审好成效审计结果表明年省级预算执行情况是好的各级各部门认真贯彻党的十八大和省第十次党代会精神深入落实科学发展观紧紧围绕主题主线认真落实宏观调控政策积极转方式调结构全省经济呈现稳中有进的良好态势财政收支实现省级预算单位中有 519 个单位的相关支出未按规定实行直接支 付，涉及金额 7 5.78 亿元，分别占预算单位数和商品服务支出总额的 6 08%和 4 9.69%；8 所高校未按规定采取直接支付方式归还银行贷款，涉及 金额 56 亿元。3.省财政厅未按规定将国有资本经营预算和部分专户管理资 金纳入国库集中支付范围，仍采取实拨资金方式拨付到有关单位，涉 及金额 8 27 亿元。(三)公务卡结算改革进展缓慢。我省从 201X 年开始在省级预算 单审核工作前期与招标方进行充分的沟通、讨论，了解项目的工作量 大小，时间要求，质量要求及其他特殊性要求。根据项目具体情况进 行人员配置，配备充足的资深的专业人员，并取得招标方的认可，从 人员上保证审核工作的按时完成。2)针对性的编制项目支出预算资金审核工作时间计划，并取得招标方 的认可。落实审计工作前期、审核实施阶段的时间安排，各级复核人 员要督促工作人员遵守时间安排，按时按质按量的完成工作任务。项 目负责人要保证与招标方的沟通，随时接受有关通知和变更要求，对 工作中遇到的重大问题及时上报，听取解决方案；工作进展过程中，每一阶段性工作完成后及时向招标方汇报，听取指导意见。3)安排足够的时间用于后期沟通。在审核工作的后期，可能发现了项 目存在的若干问题，需要协调相关部门进行确认并解决。特别是与招 标方、项目单位之间的沟通，确保工作的证据收集、重大问题解决方 案、结论认定等得到一致确认，保证审计工作按时完成。支审计情况的公告根据中华人民共和国审计法和省省级预算审查监督条例的规定省审计厅组织开展了年度省级预算执行和其他财政收支情况审计现将审计情况公告如下本次审计围绕促进国家宏观调控政策贯彻落实推动深化改革提高资金分配管理情况以及省民政厅省交通运输厅省国土资源厅省农业厅等个省直部门位的预算执行和其他财政收支情况还对城镇保障性安居工程大型灌区续建配套与节水改造工程体育彩票公益金海域使用金及户省管企业进行了专项审好成效审计结果表明年省级预算执行情况是好的各级各部门认真贯彻党的十八大和省第十次党代会精神深入落实科学发展观紧紧围绕主题主线认真落实宏观调控政策积极转方式调结构全省经济呈现稳中有进的良好态势财政收支实现4)保证留有一定的时间用于审核结论审查。审核结论审查是中介机构 进行质量控制的最后一道关口，我们要对工作的重点领域等进行仔细 核对，保证审核工作的最终顺利完成。2、保密措施 1)我们为保证保密工作的顺利开展，以机构负责人牵头成立保密工作 组，组员由档案管理专职人员、项目管理人员和项目主管领导组成，并为档案管理配备专用的档案室，由项目负责人兼任保密责任人。2)项目未完成时，项目相关资料由项目负责人负责保管，工作组人员 不得对其它部门及外单位人员透露任何内容及细节；3)对项目参与的所有人员进行保密宣传教育，并签订保密协议，确保 保密工作的施行；4)档案管理人员不得将秘密文件带回家中或带上出入公共场所，相关 人员不准随意谈论、泄露秘密事项、不准私人打印、复印、抄录文件 内容、不得将朋友、他人带入档案室，不得外传、外借相关资料。5)起草、打印、复印秘密文字资料时由专人负责，其它人不得随意查 看；6)打印过的废纸和校对底稿应及时清理、销毁；7)司法机关、国家有关部门依照法律和其他有关规定需要查阅业务档 案的，必须持有正式介绍信，经所领导批准后方可查阅。8)如出现泄密事件，应立即上报机构负责人，做到秘密不得扩散，同 时严查相关人员的责任。支审计情况的公告根据中华人民共和国审计法和省省级预算审查监督条例的规定省审计厅组织开展了年度省级预算执行和其他财政收支情况审计现将审计情况公告如下本次审计围绕促进国家宏观调控政策贯彻落实推动深化改革提高资金分配管理情况以及省民政厅省交通运输厅省国土资源厅省农业厅等个省直部门位的预算执行和其他财政收支情况还对城镇保障性安居工程大型灌区续建配套与节水改造工程体育彩票公益金海域使用金及户省管企业进行了专项审好成效审计结果表明年省级预算执行情况是好的各级各部门认真贯彻党的十八大和省第十次党代会精神深入落实科学发展观紧紧围绕主题主线认真落实宏观调控政策积极转方式调结构全省经济呈现稳中有进的良好态势财政收支实现附送:项目方案设计阶段 项目方案设计阶段 和设备的选用提出咨询报告，在满足功能要求的条件下，尽可能 降低工程成本；会同有关部门对设计文件进行审核，必要时组织会 议或专家论证：（4）设计阶段的合同管理：协助业主确定合同结构：协助业主选择标准合同文本，起草设计合同及特殊条款：从投资、进度和质量控制的角度设计分析合同条款，分析合同 执行过程中可能出现的风险及如何进行风险转移：参与设计合同及合同谈判（范围、目标等）：进行设计合同执行期的跟踪管理，包括合同执行情况检查，以 及合同的修改、签订补充协议事宜：分析可能发生索赔的原因，制定索赔防范性政策，减少业主索 赔事件的发生，协助业主处理有关设计合同的索赔事宜，并处理合同 纠纷事宜：向业主递交有关合同管理的报表和报告：（5）设计阶段的信息管理：建立设计阶段工程信息编码体系：建立设计阶段信息管理制度，并控制其执行：进行设计阶段各类工程信息的收集、整理和分类归档：第5页共6页支审计情况的公告根据中华人民共和国审计法和省省级预算审查监督条例的规定省审计厅组织开展了年度省级预算执行和其他财政收支情况审计现将审计情况公告如下本次审计围绕促进国家宏观调控政策贯彻落实推动深化改革提高资金分配管理情况以及省民政厅省交通运输厅省国土资源厅省农业厅等个省直部门位的预算执行和其他财政收支情况还对城镇保障性安居工程大型灌区续建配套与节水改造工程体育彩票公益金海域使用金及户省管企业进行了专项审好成效审计结果表明年省级预算执行情况是好的各级各部门认真贯彻党的十八大和省第十次党代会精神深入落实科学发展观紧紧围绕主题主线认真落实宏观调控政策积极转方式调结构全省经济呈现稳中有进的良好态势财政收支实现 运用计算机辅助项目的信息管理，随时向业主提供有关项目管 理的各种报表和报告：协助业主建立会议制度，管理各种会议纪录：督促设计单位整理工程技术和经济资料及档案：填写项目管理工作记录，每月向业主递交项目管理工作月报：将设计文档（包括图纸、技术说明、来往函件、会议纪要和政 府批件等）装订成册，在项目结束后递交业主：（6）设计阶段的组织与协调：协助业主和设计单位的关系，及时处理有关问题，使设计工作 顺利：协助业主处理设计与政府主管部门的联系：协助业主做好方案设计及初步设计审批的准备工作，协助处理 和解决方案设计和初步设计审批的有关问题：协助业主协调设计与招投标主管部门之间的关系：支审计情况的公告根据中华人民共和国审计法和省省级预算审查监督条例的规定省审计厅组织开展了年度省级预算执行和其他财政收支情况审计现将审计情况公告如下本次审计围绕促进国家宏观调控政策贯彻落实推动深化改革提高资金分配管理情况以及省民政厅省交通运输厅省国土资源厅省农业厅等个省直部门位的预算执行和其他财政收支情况还对城镇保障性安居工程大型灌区续建配套与节水改造工程体育彩票公益金海域使用金及户省管企业进行了专项审好成效审计结果表明年省级预算执行情况是好的各级各部门认真贯彻党的十八大和省第十次党代会精神深入落实科学发展观紧紧围绕主题主线认真落实宏观调控政策积极转方式调结构全省经济呈现稳中有进的良好态势财政收支实现