内部控制评价的报告.docx
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1、内部控制评价的报告 报告是一种公文格式,专指陈述调查本身或由调查得出的结论,可以是机关对其内部调查的结果,也可以是由独立的探讨人员进行调查的结果,其运用范围很广,报告的风格与结构因应各个机构的惯例而有所不同。下面是我为大家带来的内部限制评价的报告,希望能帮助到大家! 内部限制评价的报告一、董事会对内部限制报告真实性的声明本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、精确性和完整性担当个别及连带责任。二、内部限制评价工作的总体状况2022年,中国远洋控股股份有限公司(以下简称公司或本公司)在根据财政部发布的内部会计限制规范基本规范(试行)及相关
2、详细规范和上海证券交易所发布的上市公司内部限制指引,建立的内部限制体系的基础上,重点根据财政部等五部委联合发布的企业内部限制基本规范,制定内部限制建设总体方案,并完成了第一阶段内控诊断评价工作,同时根据企业内部限制评价指引要求,提前组织改善提升中国远洋内部限制评价机制,并有安排地逐步根据新的要求组织内部限制评价工作,为2022年根据企业内部限制基本规范及配套指引要求实施内部限制建设打下基矗根据企业内部限制评价指引要求,本公司在已有内部限制风险管理的基础上,进一步深化内部限制体系建设,完善内控评价机制,制定了内部限制评价报告2022模版,并在公司总部和下属公司开展了内控评价、缺陷整改等工作;下一
3、步还将依据内控评价和整改结果,结合公司治理理论,以企业内部制评价指引为基础,以本公司战略目标为导向,通过协调总部与下属公司及各外部相关干系人的权利、利益与责任,同步实现公司总部与下属公司、公司整体与外部相关干系人之间内控要素的对接和整合,逐步建立全面高效的内部限制框架,提升公司全面风险管理实力。为保证此次内部限制评价工作的顺当开展,公司于2022年12月9日在总部和参加评价的下属公司召开了内部限制建设启动会,在总部成立了内控领导小组,指导内控评价的开展,并对最终评价结果进行审核,在领导小组下设立了内控工作小组,全面负责内部限制评价的实施过程,同时参加评价的各下属公司也成立了相应的工作小组,总部
4、各部门都指定了内控评价工作联络员,协作内控评价主管部门开展工作。在内控评价工作开展过程中,本公司分别在总部及下属公司开展了内部限制研讨和培训,下发了内控评价调问卷,全面梳理了内部限制制度和程序,针对重要职能部门和重点业务流程开展了访谈和穿行测试,形成了内部限制评价诊断工作底稿、内部限制缺陷汇总表、内部限制改进安排等基础资料。各下属公司根据规定的程序和要求,分别编制了内部限制自我评价报告,公司总部在分析汇总各下属公司内部限制评价工作的基础上,根据内部限制评价指引的新要求,集成编制了本公司全面的内部限制自我评价报告,系统反映了本公司内部限制的整体状况,并摘要形成本公司内部限制自我评价报告对外披露稿
5、,以供市场监督和利益相关者作为决策参考。三、内部限制评价的依据为了规范内部限制评价程序和评价报告,揭示和防范风险,2022年度本公司根据财政部发布的内部会计限制规范基本规范(试行)及相关详细规范和上海证券交易所发布的上市公司内部限制指引,重点参考和借鉴财政部等五部委联合发布的企业内部限制基本规范及其配套指引,并结合本公司发布的内部限制手册,对公司总部及下属公司的内部限制状况进行了必要的检查与评价。四、内部限制评价的范围此次内控评价工作涵盖中国远洋总部及中远集装箱运输有限公司、中远散货运输有限公司、中国远洋物流有限公司、中远太平洋有限公司、中远(香港)航运有限公司和青岛远洋运输有限公司等六家下属
6、公司,针对选购、资产管理、销售等详细业务环节,还选取了部分主要的生产单位开展内控评价检查,保证内部限制评价工作的深化和全面。此次内控评价内容依据财政部发布的内部会计限制规范基本规范(试行)及相关详细规范和上海证券交易所发布的上市公司内部限制指引,参考财政部等五部委联合发布的企业内部限制应用指引的要求,针对中国远洋核心业务流程的开展状况,从内部限制制度的设计和执行两个方面进行评价检查,并将检查监督看法上报风险限制委员会进行了审议,并报告了审核委员会。五、内部限制评价的程序和方法本公司制定了内部限制评价工作方案,明确了评价组织实施步骤、人员支配、日程支配等相关内容。本次内控评价工作分为四个阶段:1
7、、内部限制评价打算工作。成立内控评价组织机构,编制评价工作方案和实施安排,打算评价工作底稿等评价工具。2、内部限制有效性评价。通过问卷调研、访谈、穿行测试等多种方法对公司及下属公司进行了内部限制有效性评价及内控缺陷分析评估。3、内部限制改进。针对在上一工作阶段中发觉的内部限制缺陷,组织探讨制定缺陷改进方案,明确改进措施、改进责任部门及改进时辰表。4、内部限制自我评价报告编制。汇总内部限制评价结果及缺陷改进状况,编制公司内部限制自我评价报告。此次内控评价工作参考财政部等五部委联合发布的企业内部限制基本规范及其应用指引,从组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、选购业务、资产管
8、理、销售业务、探讨与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等18个方面动身,整理形成889个评价点,通过问卷调研、访谈、穿行测试等多种方法,对中国远洋总部及下属公司内部限制体系设计和执行的有效性进行全面的检查和评价。为尽可能的验证现有工作中内部限制体系的严密性、完整性,内部限制在日常业务中执行是否到位,本次自我评价工作基本涵盖了各公司的主要业务流程,并将关键业务作为检查测试工作的重点,依据各业务流程将检验工作分布在整个业务链中,以达到评价测试整个流程的目的。六、内部限制体系建设状况2022年,本公司在根据财政部发布的内部会计限制规范基本规范(试
9、行)及相关详细规范和上海证券交易所发布的上市公司内部限制指引,建立的内部限制体系的基础上,落实财政部等五部委联合发布的企业内部限制基本规范及应用指引,制定了内部限制建设总体方案,将内部限制体系建和完善工作分为内控诊断评价、内控体系建设和改进、内控检查、内控整合及信息化建设等四个阶段。公司安排通过第一阶段在中国远洋总部及六家下属公司开展内控现状调研及合规诊断评价,同时在总部完成风险评估,展示并分析中国远洋内控缺陷及风险分布状况;在其次阶段,针对内控现状调研及合规诊断结果,提出中国远洋总部和下属公司的内控改进安排,并基于总部内控体系框架,在下属公司建立和完善内部限制制度和体系;在第三阶段,根据企业
10、内部限制评价指引要求,设计中国远洋内控有效性评价机制,包括内控有效性评价标准和程序、缺陷认定标准和程序,为独立评价与审计监督供应充分、规范的规则与程序,并对下属公司内控改进实施检查,保证下属公司内部限制体系的有效运行和持续完善;在第四阶段,结合总部和各下属公司内控体系建设成果,实现公司各层面内部限制体系的对接和整合,完成内部限制各要素和流程在公司上下各个层面的充分贯穿和全面执行,同时将基于本公司信息化现状,针对财政部内控规范和公司内控要求,规划建设本公司的内控信息系统。内部限制评价的报告依据企业内部限制基本规范(以下简称基本规范)和企业内部限制评价指引(以下简称评价指引)等法律法规的规定和要求
11、,结合河南中原高速马路股份有限公司(以下简称公司)内部限制制度和评价方法,在内部限制日常监督和专项监督的基础上,董事会对公司2022年内部限制的有效性进行了自我评价。一、董事会声明公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、精确性和完整性担当个别及连带责任。建立健全并有效实施内部限制是公司董事会的责任;监事会对董事会建立与实施内部限制进行监督;经理层负责组织领导公司内部限制的日常运行。公司内部限制的目标是:合理保证经营合法合规、资产平安、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部限制存在固有局限性,故仅能对达
12、到内部限制目标供应合理保证。二、内部限制评价工作的总体状况依据企业内部限制基本规范要求,公司已于2022年建立了较为完善和健全的内部限制制度,涵盖经营环节的各个层面,并得到了有效的实施,对公司经营起到了指导、规范、限制和监督作用。为接着推动内部限制建设,强化企业风险管理,结合18项企业内部限制应用指引进一步健全与完善内控体系,公司于2022年3月30日制定了内部限制规范实施工作方案,方案明确了内控规范实施的组织机构与工作安排进度表。根据方案要求,公司成立了内部限制体系完善及实施工作领导小组,由董事长担当组长,作为内控实施第一负责人,全面领导和推动内控规范实施工作;内控领导小组下设办公室,办公室
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