财务预测.docx
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1、一、预计损益表1.确立销售目标Goldman公司有两种主要产品:车轮和家具脚轮,公司的销售目标是2006年前六个月销售1000个车轮和2000个家具脚轮,单价分别为$30和$35,公司希望销售收入达到100000.车轮家具脚轮数量10002000销售价格$30$35销售收入3000070000合计1000002.确定生产计划和毛利(1)生产量:期初存货+生产要求-销售目标=期末存货 生产要求=销售目标+期末存货-期初存货假设期末存货的要求为销售量的10%,期初存货情况如下表:车轮家具脚轮数量85180单位成本$16$20总成本13603600合计4960依据生产量公式可求得车轮家具脚轮销售量目
2、标10002000期末存货的要求100200期初存货85180生产量10152020(2)生产成本单位成本车轮家具脚轮原材料$10$12人工56制造费用34合计18222006年前六个月产品生产的总成本:车轮家具脚轮生产量10152020单位成本1822总成本1827044440合计62710(3)销售成本:假定公司采用先进先出法对存货计价毛利计算表车轮家具脚轮合计数量100020003000销售价格$30$35销售收入3000070000100000销售成本:原有存货数量85180单位成本$16$20合计13603600新存货数量9151820单位成本1822合计1647040040销售成本
3、合计178304364061470毛利121702636038530期末存货成本期初存货4960+生产总成本62710-销售成本61470期末存货62003.其他费用:假设销售管理费用12000,利息费用1500,股利支付15004.预计损益表:预计损益表2006.6.30销售收入100000销售成本61470毛利38530销售及管理费用12000营业利润26530利息1500税前利润25030所得税(20%)5006税后利润20024留存收益的变化普通股股利1500留存收益增加18524二、现金预算1.现金收入2006年前六个月按月预计销售收入1月2月3月4月5月6月$15000$10000
4、$15000$25000$15000$20000根据以往的销售和收账记录发现,20%的销售款在当月收回,另外80%的销售款在下一个月收回,假设2005年12月销售收入为12000,则每月的现金收入如下:2005年12月1月2月3月4月5月6月销售收入$12000$15000$10000$15000$25000$15000$20000收款(20%当期)300020003000500030004000收账(80%前期)9600120008000120002000012000现金收入合计1260014000110001700023000160002.现金支出:产品生产成本车轮家具脚轮成本合计产量单位
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