中南建设:中南珂缔缘体育文化产业有限公司净资产审计报告(截至2019年8月31日).PDF
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1、 中南珂缔缘体育文化产业有限公司中南珂缔缘体育文化产业有限公司 净资产净资产审计审计报告报告 截至截至 2019 年年 8 月月 31 日日中南珂缔缘体育文化产业有限公司中南珂缔缘体育文化产业有限公司 审计报告及财务报表审计报告及财务报表 (截至 2019 年 8 月 31 日止) 目录 页次 一、 审计报告 1-3 二、 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-8 财务报表附注 1-16 审计报告 第 1 页 审计报告审计报告 信会师报字2019第 ZA52293 号 中南珂缔缘体育文化产业有限公司全体股东:中南珂缔缘体育文化产业有限公司全体股东: 一、一、 审计意见审计意见 我们审计
2、了中南珂缔缘体育文化产业有限公司 (以下简称中南珂 缔缘)财务报表, 包括 2019 年 8月 31 日的合并及母公司资产负债表 以及相关财务报表附注。 我们认为, 后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制, 公允反映了中南珂缔缘 2019 年 8 月 31 日的合并及母公司 财务状况。 二、二、 形成审计意见的基础形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独 立于中南珂缔缘,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我
3、们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、三、 管理层和治理层对财务报表的责任管理层和治理层对财务报表的责任 中南珂缔缘管理层(以下简称管理层) 负责按照企业会计准则的 规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的 内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时, 管理层负责评估中南珂缔缘的持续经营能力, 披露与持续经营相关的事项(如适用) ,并运用持续经营假设,除非 计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督中南珂缔缘的财务报告过程。 审计报告 第 2 页 四、四、 注册会计师对财务报表审计的责任注册会计师
4、对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证, 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。 错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并 保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序以应对这些风险, 并获取充分、 适当的审计证据, 作为
5、发表审计意见的基础。 由于舞弊可能涉及串通、 伪造、 故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上, 未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根 据获取的审计证据, 就可能导致对中南珂缔缘持续经营能力产生重大 疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结 论认为存在重大不确定性, 审计准则要求我们在审计报告中提请报表
6、使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表 非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而, 未来的事项或情况可能导致中南珂缔缘不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露) ,并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 审计报告 第 3 页 我们与治理层就计划的审计范围、 时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通, 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。 立信会计师事务所立信会计师事务所 中国注册会计师:姚中国注册会计师:姚 辉辉 (特殊普通合伙)(特殊普通合伙) 中国注册会计师:徐海锋中国注册会计师:徐海锋 中国中国
7、上海上海 二一九二一九年年九九月月二十四二十四日日 报表 第 1 页 中南珂缔缘体育文化产业有限公司中南珂缔缘体育文化产业有限公司 合并合并资产负债表资产负债表 2019 年年 8 月月 31 日日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)(除特别注明外,金额单位均为人民币元) 资产 附注五 期末余额 流动资产: 货币资金 (一) 3,300,335.68 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 预付款项 其他应收款 (二) 70,480,000.00 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计流动资产合计 73,780,335
8、.68 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 19,890,000.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计非流动资产合计 19,890,000.00 资产总计资产总计 93,670,335.68 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表 第 2 页 中南珂缔缘体育文化产业有限公司中南珂缔缘体育文化产业有限公司 合并合并资产负债表(续)资产负债表(续) 2019 年年 8 月月 31 日
9、日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)(除特别注明外,金额单位均为人民币元) 负债和所有者权益 附注五 期末余额 流动负债: 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 (三) 636,064.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计流动负债合计 636,064.00 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计非流动负债合计 负债合计负债合计 636,064.0
10、0 所有者权益: 实收资本 (四) 100,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 (五) 9,800,000.00 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 (六) -16,765,728.32 所有者权益合计所有者权益合计 93,034,271.68 负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计 93,670,335.68 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表 第 3 页 中南珂缔缘体育文化产业有限公司中南珂缔缘体育文化产业有限公司 资产负债表资产负债表 2019 年年 8 月月 31
11、 日日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)(除特别注明外,金额单位均为人民币元) 资产 附注十一 期末余额 流动资产: 货币资金 3,185,102.99 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 预付款项 其他应收款 20,980,000.00 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计流动资产合计 24,165,102.99 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (一) 50,747,025.00 投资性房地产 固定资产 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 19,890,00
12、0.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计非流动资产合计 70,637,025.00 资产总计资产总计 94,802,127.99 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表 第 4 页 中南珂缔缘体育文化产业有限公司中南珂缔缘体育文化产业有限公司 资产负债表(续)资产负债表(续) 2019 年年 8 月月 31 日日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)(除特别注明外,金额单位均为人民币元) 负债和所有者权益 附注 期末余额 流动负债: 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
13、负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 631,200.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计流动负债合计 631,200.00 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计非流动负债合计 负债合计负债合计 631,200.00 所有者权益: 实收资本 100,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 9,800,000.00 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
14、-15,629,072.01 所有者权益合计所有者权益合计 94,170,927.99 负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计 94,802,127.99 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表 第 5 页 江苏中南珂缔缘足球俱乐部有限公司江苏中南珂缔缘足球俱乐部有限公司 资产负债表资产负债表 2019 年年 8 月月 31 日日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)(除特别注明外,金额单位均为人民币元) 资产 附注 期末余额 流动资产: 货币资金 97,452.41 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产
15、 应收票据及应收账款 预付款项 其他应收款 70,450,000.00 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计流动资产合计 70,547,452.41 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计非流动资产合计 资产总计资产总计 70,547,452.41 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表 第 6 页 江苏中南珂缔缘足球
16、俱乐部有限公司江苏中南珂缔缘足球俱乐部有限公司 资产负债表(续)资产负债表(续) 2019 年年 8 月月 31 日日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)(除特别注明外,金额单位均为人民币元) 负债和所有者权益 附注 期末余额 流动负债: 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 20,954,864.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计流动负债合计 20,954,864.00 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬
17、预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计非流动负债合计 负债合计负债合计 20,954,864.00 所有者权益: 实收资本 50,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 -407,411.59 所有者权益合计所有者权益合计 49,592,588.41 负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计 70,547,452.41 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表 第 7 页 海门足球小镇体育产业开发有限公司海门足球小镇体育
18、产业开发有限公司 资产负债表资产负债表 2019 年年 8 月月 31 日日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)(除特别注明外,金额单位均为人民币元) 资产 附注 期末余额 流动资产: 货币资金 17,780.28 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 预付款项 其他应收款 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计流动资产合计 17,780.28 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用
19、递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计非流动资产合计 资产总计资产总计 17,780.28 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表 第 8 页 海门足球小镇体育产业开发有限公司海门足球小镇体育产业开发有限公司 资产负债表(续)资产负债表(续) 2019 年年 8 月月 31 日日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)(除特别注明外,金额单位均为人民币元) 负债和所有者权益 附注 期末余额 流动负债: 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费
20、 其他应付款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计流动负债合计 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计非流动负债合计 负债合计负债合计 所有者权益: 实收资本 747,025.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 -729,244.72 所有者权益合计所有者权益合计 17,780.28 负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计 17,780.28 后附财务报表附注为财务报表的组成部分
21、。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 中南珂缔缘体育文化产业有限公司 2019 年 8 月 31 日 财务报表附注 财务报表附注 第 1 页 中南珂缔缘体育文化产业有限公司中南珂缔缘体育文化产业有限公司 截至截至 2019 年年 8 月月 31 日日财务报表附注财务报表附注 (除特殊注明外,金额单位(除特殊注明外,金额单位均均为人民币元)为人民币元) 一、一、 公司基本情况公司基本情况 中南珂缔缘体育文化产业有限公司(以下简称“公司”或“本公司”) 系于 2017年 4 月 27 日在海门市登记成立,持有注册号 320684000513493 企业法人营业执照;注册资本
22、 10000 万元人民币;住所:南通市海门经济技术开发区广州路 999 号;法定代表人:曹永忠;公司类型:有限责任公司(自然人投资或控股)。 经营范围: 体育文化推广服务、体育赛事的组织、策划及咨询服务、会议及展览服务、酒店经营管理、体育用品销售;物业管理、广播电视节目制作、体育场馆服务、房地产开发与经营、体育经纪服务、网上贸易代理、网上房地产中介、网上商务咨询、云平台服务;园林绿化景观设计及施工;从事体育科技领域内的技术研发、 技术咨询、 技术服务、技术转让;休闲健身场所服务;设计、制作、代理、发布国内各类广告。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 二、二、 财务报表的编
23、制基础财务报表的编制基础 (一一) 编制基础编制基础 公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”) ,以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定的披露规定编制财务报表。 三、三、 重重要会计政策要会计政策及及会计估计会计估计 (一一) 遵循企业会计准则的声明遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二二) 会计
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