现金报销制度.docx
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1、精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -富田日捆储运(广州)有限公司可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结第 1 条目的现金报销制度可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结为达到事前掌握和事后监督目的,保证业务运作规范、有序进行、合理、节省使用公司资金,提高资金的使用成效,完善报销审批、审批手续及程序,特制定本制度。第 2 条适用范畴本制度适用于公司各部门日常现金项目报销,除四轮运输部轿运车司机正常出车费用报销外。第 3 条现金报销详细内容1、报销/经办人填写“现金报销单” ,并须在单据上清晰的说明用途。单据依次交由所在科科长
2、和部长签名确认,财务部财务科会计、财务科科长及财务部部长审核后,再送呈主管 经理签名批准。如费用属于会签项目费用,就必需经企管部相关人员进行审核。2、会签费用有:培训费、计生费、印章费、差旅费由人事科依据公司年度预算和有关培训制度、计生制度、旅费规章等相关制度文件进行审核和登记,企管部长会审转由财务部财务科会计、财务科长及财务部部长审核后,再送呈主管经理核准(见流程图)。办公费、资料费、工伤费、福利费(员工家属医药费除外)、企业文化费、邮寄费、办证费、车辆费用、保密费、董事会费、会议费、接待费、党团活动费、加班餐费、交通费及专家费由企管部依据公司年度预算和相关制度进行审核和登记,企管部部长会审
3、转由财务部财务科会计、财务科长及财务部部长审核后送呈主管经理签名批准(见流程图)。3、员工家属医药费报销:员工本人(或经办人)填写“员工(家属)医药费报销单”, 经卫生所审核其合理性后,由工会负责人依据公司相关规定或制度进行审核并登记,财务部财务科科长最终审核后交由出纳员进行报销。4、员工家属托儿费、保育费等,报销单据由人事科依据公司相关制度进行审核和登记, 企管部部长签名确认后交财务部财务科会计审核及财务科长核准。5、本公司未对各部门部长设费用(支出)的最终审批权限。即:全部费用无论其是何种项目,也无论其金额的大小,必需最终由主管经理签名批准后才准予报销(但是各级人员的可编辑资料 - - -
4、 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 1 页,共 7 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -手机话费和家庭固定电话以及员工家属医药费属例外,仍执行现有的规定)。6、各相关部门在办理经济业务中,均应取得合法的原始凭证,包括自制原始凭证和外来原始凭证。7、合法的原始凭证应包括以下内容:(1)原始凭证填制日期。(2)接受凭证单位的名称。(3)经济业务的内容。(4)经济业务的实物数量、单价及金额。(5)填制单位和填制人员的签名盖
5、章。8、财务部财务科主要审核以下内容:(1)原始凭证是否合法。(2)是否有事先执行传阅审批程序。(3)是否符合有关开支规定和标准。(4)是否违反财经纪律。(5)是否有证明人或验收人签名。9、各部科报销人员以及审核人员必需遵守上述的报销流程,如缺上一任何审核环节,下一审核环节有权拒绝签名。出纳员在办理付款或报销时,应对单据重新复核一次,凡发觉金额或手续不全可要求经办人重新审批。10、报销时间为每星期一、三、五(周五上午),其它时间均不办理。11、公司部长(助)以上人员必需预留签名样式至财务部备案,作为各部门办理借款或核销报账审批手续的唯独认可签名。经核对后借款或核销报账的单据上各部门部长(助)以
6、上人员的签名如与财务部所备案的签名样式不一样,财务部将不予支付该笔款项。第 4 条:附录1、现金报销治理流程图2、现金报销销制度补充规定四轮运输部现金报销规定3、现金报销制度补充规定四轮运输部现金报销规定流程图第 5 条:附加说明1、本制度如与以前所制定的制度或方法有抵触之处,以本制度为准。2、本制度由财务科负责说明和修订。3、本制度自发文之日起执行。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 2 页,共 7 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 -
7、 - - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结附录 4.1富田 -日捆储运(广州)有限公司现金报销治理流程可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结报销 / 经办人填制报销凭证报销 / 经办人员所在科科长审核可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结员工家属医药(会签费用) 费报销 /经办人填制医药入转费报销凭证卫生所审核确认(合理性审核)工会负责人审核(限额审核)会计审核财务科长审核报销 / 经办人员所在部部长 /部助审核会计审核财务科长审核财务部部长审核主管经理审批出纳员支付现金企管科 /人事科审核登记企管部长审核可编辑资料 - -
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