财政支出绩效评价报告.docx
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1、仙桃市财政项目支出绩效评价报告仙桃市财政项目支出绩效评价报告(2017(2017 年度年度) )项目名称:仙桃市 2017 年度城市保洁及设备采购项目项目单位:仙桃市环境卫生管理局主管部门:仙桃市城市管理局评价机构:湖北永信行房地产土地资产评估咨询有限公司二一八年七月仙桃市仙桃市 20172017 年城市保洁及设备采购项目绩效评价年城市保洁及设备采购项目绩效评价地址地址: : 武汉市江岸区香港路武汉市江岸区香港路 145145 号远洋大厦号远洋大厦 2020 楼楼 邮政编码邮政编码: : 430016430016 电话电话: : 8244063382440633 传真:传真:824406408
2、2440640 一、摘要一、摘要(一)基本情况(一)基本情况1、项目基本情况、项目基本情况根据城市生活垃圾管理办法 (建设部令 157 号)文件精神,为了加强城市生活垃圾管理,改善城市市容和环境卫生,不断提高垃圾处理质量,提升城市环境质量,仙桃市环境卫生管理局实施了 2017 年度城市保洁及设备采购项目。2017 年环卫局部门整体预算 6266.98 万元,其中城市保洁项目支出预算 4910 万元。项目经费来源于市级财政一般公共预算支出,其中财政经费补助 2750 万元、纳入预算管理非税拨款 2160 万元。年中追加预算 490 万元,主要原因:一是新增保洁面积 128.03 万平方米,按以前
3、年度核定的清扫清运单位平均成本 3.03 元/平方米测算,增加经费 387.93 万元;二是考虑 2016 年对一线环卫临时人员增涨工资,按人平月增资 50 元测算,增加经费 102.6 万元。2017 年项目实际支出 4586.53 万元,主要用于保洁人员工资/社保/雇主责任险、环卫设施设备油料/维修/维护/保险、环卫工具的购买、清扫清运工作经费、公厕/中转站运行维护等方面。年中追加设备采购项目预算 945.37 万元,主要用于环卫设备购买和维修,项目经费来源于市级财政一般公共预算支出。年初由城管局编制资产配置计划,经批复后,按需采购,据实申请资金。2017 年实际支出 910.97 万元,
4、差额 34.4 万元为 1 台垃圾压缩设备因未安装,暂未付款。城市保洁的清扫工作由环卫局委托给洁达公司,清运工作和中转站的管理维护工作委托给顺洁公司实施,公厕的管理维护工作由设施所负责实施。截止 2017 年底,全市城区从事保洁工作人员合计 1933 人,其中洁达公司 1687 人、顺洁公司 148 人、设施所 98 人。城区清扫范围划分为 26 个片区,清扫面积合计 1411.87 万平方米,其中可实施机扫的道路面积 448.42 万平方米,已实施机扫的道路面积 330.22 万平方米,机扫率为 73.64%;城区垃圾每日及时清运,日均清运 491.34 吨;全年修缮公厕 34 座。设备采购
5、由城管局采购中心负责实施,2017 年完成了若干中转站垃圾压缩设备、仙桃市仙桃市 20172017 年城市保洁及设备采购项目绩效评价年城市保洁及设备采购项目绩效评价地址地址: : 武汉市江岸区香港路武汉市江岸区香港路 145145 号远洋大厦号远洋大厦 2020 楼楼 邮政编码邮政编码: : 430016430016 电话电话: : 8244063382440633 传真:传真:8244064082440640 后挂式压缩车等环卫车辆、垃圾桶、果皮箱的采购。2、绩效评价工作情况、绩效评价工作情况为全面了解城市保洁及设备采购资金项目的实施情况和实施效果,仙桃市财政局预算绩效管理科委托湖北永信行房
6、地产土地资产评估咨询有限公司进行了 2017 年度本项目支出绩效评价工作。永信行绩效评价工作组完成了项目绩效评价工作方案制定、评价指标设计与评分、报告撰写与修改等多项工作。对环卫局、顺洁公司、洁达公司进行了实地调查与访谈,调查覆盖率 100%。同时采用随机抽样的方法对 30 名一线清扫清运人员及 80 名市民进行了问卷调查,了解保洁人员对项目管理的满意度、市民对项目产出效果的满意度。(二)绩效评价结论(二)绩效评价结论通过绩效分析,本项目绩效评价综合得分为 85.2 分,评价等级为良。其中投入得12.3 分(满分 15 分) 、过程得 19.6 分(满分 25 分) 、产出得 33.3 分(满
7、分 37 分) 、效果得 20 分(满分 23 分) 。项目投入管理较好,过程管理一般,产出和效果较好。(三)项目存在的问题(三)项目存在的问题1、城区生活垃圾处理费征收不到位。城区生活垃圾处理费征收不到位。城市保洁项目中非税拨款预算 2160 万元,经费来源于 2016 年 4 季度和 2017 年 1-3 季度城区生活垃圾处理费。城管局实际完成征收 1512.01 万元,市财政局全部拨付用于城市保洁项目,资金缺口有约 648 万元。目前城市居民的垃圾处理费由市自来水公司代收,国家机关、企事业单位、个体经营者、社会团体的垃圾处理费由城管局直属大队负责征收。根据城管局提供的相关资料,2017
8、年居民生活垃圾处理费应收 804.69 万元,实收 719.44 万元,征收率 89.4%,因随水费一同征收,征收率较高;单位团体的生活垃圾处理费应收 1627.07 万元(此数据仅对应 4621 户,不包含新增户和拒缴户等未纳入台账的单位,实际应收数值应更大) ,实收 857.31 万元,征收率仅为 52.6%,单位团体拒缴、少缴现象普遍,直属大队征收方式和手段单一。2、项目管理不规范。项目管理不规范。环卫局未制定项目资金管理办法,相关人员不明确项目仙桃市仙桃市 20172017 年城市保洁及设备采购项目绩效评价年城市保洁及设备采购项目绩效评价地址地址: : 武汉市江岸区香港路武汉市江岸区香
9、港路 145145 号远洋大厦号远洋大厦 2020 楼楼 邮政编码邮政编码: : 430016430016 电话电话: : 8244063382440633 传真:传真:8244064082440640 资金使用原则、使用范围等要求;环卫局未列城市保洁财务专项和设备采购财务专项,顺洁公司未列城区清运财务专项和乡镇转运财务专项;评价工作组在核查财务资料时发现环卫局存在个别账表不符、账账不符的问题;评价工作组发现有一项采购项目的计划和合同均确定采购 50L 垃圾桶 5000 个,实际采购 4696 个,节省的资金用于采购垃圾桶配件,但未向财政局请示采购调整事项,也未变更合同。采购设备移交给使用单位
10、时,没有履行书面移交登记手续,没有明确资产管理责任。3、项目管理机制不明晰。项目管理机制不明晰。环卫局有部分人员同时在洁达或顺洁公司工作,人员身份不明确。环卫局除了支付承包款,还承担了两家公司的人员社保费用、部分事故赔偿款、中转站维修维护等费用,支出责任不明确。4、机械化洗扫率未达标。机械化洗扫率未达标。洗扫率目标值为 80%,实际洗扫率为 73.64%,主要原因为机扫车辆配备不足。(四)建议(四)建议1、提高生活垃圾处理费征收率。提高生活垃圾处理费征收率。建议加强对单位团体的垃圾处理费的征收管理。按照仙桃市城市生活垃圾处理收费管理办法 ,落实执行“由财政管理经费的单位,由财政部门直接划取”
11、,落实执行“逾期不改正的,对单位由市政府政务督查室和市监察局协助征收;对个人申请人民法院强制执行” ;参照税务、环保等部门将政务信息与人民银行金融信用信息基础数据库挂钩,并体现在个人信用报告中;对长期欠缴达一定金额的,采用法律手段解决;通过工商登记部门获取城区注册的企业名单,扩大征收范围。2、规范项目管理和财务管理。规范项目管理和财务管理。增补制定项目资金管理办法;环卫局应增列城市保洁财务专项和设备采购财务专项,顺洁公司应增列城区清运财务专项和乡镇转运财务专项,专项使用、专账核算;环卫局应组织有关财务人员深入学习相关财务制度,规范财务工作,加强财务检查和监管;采购计划发生调整时,应按原申请审批
12、程序履行调整手续;合同内容发生调整时,应以书面形式变更合同;采购设备移交时,应履行书面移交登记手续,明确资产管理责任。3、明确项目管理机制。明确项目管理机制。明确双方人员身份、岗位责任、服务范围、服务费用、仙桃市仙桃市 20172017 年城市保洁及设备采购项目绩效评价年城市保洁及设备采购项目绩效评价地址地址: : 武汉市江岸区香港路武汉市江岸区香港路 145145 号远洋大厦号远洋大厦 2020 楼楼 邮政编码邮政编码: : 430016430016 电话电话: : 8244063382440633 传真:传真:8244064082440640 质量要求、监督考核等事项,并通过合同予以明确,
13、严格按合同执行。4、增加机扫覆盖率。增加机扫覆盖率。根据环卫局提供的数据测算,人扫路段的人工成本为 2.3 元/平方米*年,机扫路段的成本(含人员工资福利、车辆维修维护费用)约为 0.95 元/平方米*年。目前承担机扫工作的车辆共计 25 辆,按正常市值估算总价值约为 1000 万元,按 7 年计算折旧,车辆折旧约为 0.32 元/平方米*年,则机扫成本合计为 1.27 元/平方米*年,大幅低于人工清扫成本,机扫实施还能有效降低人身安全意外事故。建议根据实际情况适当增加机扫设备,扩大机扫面积。5、合理配置资产。合理配置资产。资产配置计划中应列明计划配置时间。除了年度配置计划,还可以编制中期和长
14、期配置计划,提高年度配置计划的合理性。同时还要做好设备的采购、管护、配套使用和高效利用,杜绝资产的闲置和浪费。6、垃圾桶定位放置。垃圾桶定位放置。被调查市民提出垃圾桶清倒后,归位会发生改变。建议对240L 垃圾桶进行定位,在地面设置标识,每次清倒后按标识归位。仙桃市仙桃市 20172017 年城市保洁及设备采购项目绩效评价年城市保洁及设备采购项目绩效评价地址地址: : 武汉市江岸区香港路武汉市江岸区香港路 145145 号远洋大厦号远洋大厦 2020 楼楼 邮政编码邮政编码: : 430016430016 电话电话: : 8244063382440633 传真:传真:8244064082440
15、640 目录目录(一)项目基本情况(一)项目基本情况.11、项目立项背景和依据、项目立项背景和依据.12、项目绩效目标、项目绩效目标.13、经费来源和使用情况、经费来源和使用情况.14、项目实施情况、项目实施情况.3(二)绩效评价工作情况(二)绩效评价工作情况.41、绩效评价目的、绩效评价目的.42、绩效评价框架、绩效评价框架.43、评价抽样情况概述、评价抽样情况概述.8(三)绩效分析及评价结论(三)绩效分析及评价结论.91、绩效分析、绩效分析.92、评价结论、评价结论.15(四)主要经验及做法、存在的问题和建议(四)主要经验及做法、存在的问题和建议.191、主要经验及做法、主要经验及做法.1
16、92、存在的问题及原因分析、存在的问题及原因分析.193、建议、建议.21(五)其他需说明的问题(五)其他需说明的问题.25(六)附件(六)附件.26仙桃市仙桃市 20172017 年城市保洁及设备采购项目绩效评价年城市保洁及设备采购项目绩效评价地址地址: : 武汉市江岸区香港路武汉市江岸区香港路 145145 号远洋大厦号远洋大厦 2020 楼楼 邮政编码邮政编码: : 430016430016 电话电话: : 8244063382440633 传真:传真:8244064082440640 第第 1 1 页页二、正文二、正文(一)项目基本情况(一)项目基本情况1、项目立项背景和依据、项目立项
17、背景和依据根据城市生活垃圾管理办法 (建设部令 157 号)文件精神,为了加强城市生活垃圾管理,改善城市市容和环境卫生,不断提高垃圾处理质量,提升城市环境质量,以实现绿色崛起,推进生态文明建设为目标,仙桃市实施了 2017 年度城市保洁及设备采购项目,此项目属性为持续性项目,项目类型为常年性项目。2、项目绩效目标、项目绩效目标仙桃市 2017 年度城市保洁及设备采购项目绩效目标主要为下五个方面:(1)清扫面积:目标值为 1180 万平方米(2)机械化洗扫率:目标值为 80%(3)设备采购计划完成率:目标值为 100%(4)公厕升级改造完成率:目标值为 100%(5)垃圾清运:目标值为当天及时清
18、运3、经费来源和使用情况经费来源和使用情况(1)项目资金来源概况)项目资金来源概况城市保洁项目资金来源于市级财政拨款,一般公共预算支出 5400 万元,其中财政经费补助预算 2750 万元,追加预算 490 万元,纳入预算管理非税拨款预算 2160 万元。实际到位资金 4752.01 万元,其中财政经费补助实际到位 3240 万元,纳入预算管理非税拨款实际到位 1512.01 万元。设备采购项目年初由城管局编制资产配置计划,经报相关领导同意后,根据实际工作需要,按需采购。设备采购项目资金来源于市级财政拨款,预算投入 945.37 万元,实际到位 945.37 万元。(2)项目资金使用概况)项目
19、资金使用概况由于城市保洁资金未设专账,无法直接获取项目资金使用的详细数据,评价工作组只能通过环卫局、洁达公司、顺洁公司提供的相关明细账目、财务凭证、数据汇总仙桃市仙桃市 20172017 年城市保洁及设备采购项目绩效评价年城市保洁及设备采购项目绩效评价地址地址: : 武汉市江岸区香港路武汉市江岸区香港路 145145 号远洋大厦号远洋大厦 2020 楼楼 邮政编码邮政编码: : 430016430016 电话电话: : 8244063382440633 传真:传真:8244064082440640 第第 2 2 页页表等资料,进行数据分析、提取、推算、汇总,得到 2017 年城市保洁项目支出总
20、额的统计数值为 4586.53 万元。其中清扫支出 3368.28 万元,占比 74%;清运支出859.83 万元,占比 19%;中转站维护支出 109.55 万元,占比 2%;公厕运维支出248.88 万元,占比 5%,具体资金支出情况见表 2-1-1:表表 2-1-1 仙桃市仙桃市 2017 年度城市保洁项目资金汇总表年度城市保洁项目资金汇总表分配概分配概 况况( (占占 比比) )序序 号号资金用途资金用途支出金额支出金额 (元)(元)评价依据评价依据1洁达 2017 年 1-4 月、6-12 月清扫承包款28345700洁达 财务明细账 4201 上级补助收入2洁达 2017 年 5
21、月份环卫工 资2105987.75环卫局 辅助明细账 环卫支出工资3洁达 2017 年 1-2 月、7 月商 城正式职工工资66151环卫局 2017 年 1-12 月工资汇总表4洁达 2017 年 1-2 月、7 月商 城田换工工资24512环卫局 2017 年 1-12 月工资汇总表5洁达正式工、田换工、临聘 工社保1591384.92根据环卫局提供部分(正式工 1 月、12 月;田换工 12 月;临聘工 7-12 月)社 保清单推算6洁达 2017 年 1-2 月清扫考 核扣款-209656环卫局 辅助明细账 106 洁达清扫公司7洁达 2016 年 12 月清扫考核 扣款-101868
22、环卫局 辅助明细账 106 洁达清扫公司清扫 (74%)82017 年 1-4 季度三办一园生 活垃圾处理费拨付1860602.31环卫局 科目明细账 5001029903 三办 一园经费及 4 季度拨付凭证9顺洁 2017 年 1-12 月清运承 包款11200000环卫局 辅助明细账 107 顺洁清运公司10顺洁正式工、田换工、临聘 工社保516972.36根据环卫局提供部分(正式工 1 月、12 月;田换工 12 月;临聘工 7-12 月)社 保清单推算11顺洁 2016 年 10-12 月清运 考核扣款-23164环卫局 辅助明细账 107 顺洁清运公司12顺洁 2017 年 1-3
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