云南省省级财政项目资金绩效再评价报告.doc
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1、云南省旅游发展委员会部门整体支出绩效再评价报告(2014 年度)云南省财政厅预算评审中心根据云南省财政厅关于开展2015 年财政支出重点绩效跟踪和评价工作的通知(云财预2015280 号)要求,组成绩效再评价小组,对 2014 年度云南省旅游发展委员会(以下简称为省旅发委)部门整体支出绩效实施再评价。通过部门自评、专家审核、 现场(实地)核查、专家论证等方法与流程,完成本 次再评价,再评评价价结结果果为为 81 分分,绩绩效效等等级级为为良良。有关情况报告如下:一、部门概况(一)部门基本情况1. 部门职责情况根据云南省人民政府办公厅关于印发云南省旅游发展委员会主要职责内设机构和人员编制规定的通
2、知 (云政办发201457 号)的规定,省旅发委主要职责是: (1)拟订旅游业发展的战略目标和政策,编制旅游业发展的中长期规划和年度计划;负责旅游产业综合发展与改革的实施工作。 (2)起草旅游业管理的地方性法规、政府规章草案;负责旅行社、旅游饭店、出国旅游、边境旅游、优秀旅游城市创建、导游队伍和特种旅游的有关管理工作。 (3)组织旅游资源的普查、开发与有关保护工作;指导重点旅游区域、目的地和线路的规划开发;会同有关部门管理旅游发展资金及其他 旅游开发建设资金,引导旅游业的社会投资和利用外资。承担三江流域旅游综合开发的职责。(4)承担规范旅游市场秩序、监督管理服务质量、维护旅游消费者和经营者合法
3、权益的责任。组织拟订旅游区、旅游设施、旅游服务、旅游产品等方面的标准,并对执行情况进行监督检查;负责旅游安全的综合协调和监督管理,指导应急救援工作;指导旅游行业精神文明建设和诚信体系建设。(5)拟订国内外旅游市场开发战略,组织、指导旅游节庆会展的产品开发、品牌培育;组织、协调旅游宣传促销活动;承担对外交流与合作的有关工作。 (6)负责旅游统计和旅游经济运行分析工作。制定旅游人才规划并组织实施,指导旅游培训工作。(7)承办省人民政府交办的其他事项。2、部门机构设置及在职人员情况省旅发委为云南省人民政府组成部门,委属事业单位 6家,分别为:云南省旅游发展委机关服务中心、云南旅游职业学院、云南省旅游
4、执法总队、云南省旅游规划研究院、云南省旅游信息中心和云南省旅游培训中心,其中前 5 家为财政供养的事业单位,云南省旅游培训中心为自收自支的事业单位。内设 9 个正处级机构(分别为:办公室、政策法规处、规划发展处、产业促进处、行业管理处、市场开发处、区域合作与会展处、财务统计处、人事处)和机关党委、离退休人员办公室。截至 2014 年年底,在职在编实有人数 383 人(包括下属纳入决算的 4 家事业单位财政供养人员) ,其中财政全供养 383 人。(二)绩效目标设定情况省旅发委整体支出绩效包括三个方面:一是建设旅游强省。主要体现在产业实力强、产业贡献强、产业竞争力强、支撑产业发展能力强等四个领域
5、;二是保持接待国内海外旅游人数持续增加;三是促使旅游业总收入持续增长。(三)部门整体收支情况1. 部门整体收入情况表 1-1 2014 年省旅发委收入情况表项目行次年初预算数(元)决算数(元)栏次 12一、财政拨款收入1459,958,400.00116,518,055.18其中:政府性基金2 二、上级补助收入3 778,840.00三、事业收入413,916,800.0013,910,000.00四、经营收入5 五、附属单位上缴收入6 217,730.00六、其他收入7360,000.001,966,315.48本年收入合计本年收入合计474,235,200.00133,390,940.66
6、用事业基金弥补收支差额 年初结转和结余8 16,605,164.75基本支出结转93,042,000.00项目支出结转和结余1013,563,164.75项目行次年初预算数(元)决算数(元)经营结余 总计总计474,235,200.00149,996,105.41如表 1-1 所示,2014 年度省旅发委部门年初预算收入数约47424 万元,决算总收入约 13339 万元,年初预算的收入与决算情况差异较大。2. 部门整体支出情况2014 年度省旅发委整体支出划分为 “基本支出”和“项目支出”两大类,基本支出主要用于保障省旅发委机关、下属事业单位等机构正常运转,支出范围包括人员工资、车辆过路过桥
7、费、汽车燃油费、公务接待费用、办公费用、印刷费、水电费、办公设备购置费、离休费、退休费和差旅费用等日常支出,全年的基本支出为 7623.47 万元,其中年初预算 3123.52 万元,预算调整增加 4499.95 万元。如表 1-2 所示,2014 年度省旅发委部门年初基本支出预算数 3123.52 万元,决算数约7623.47 万元,年初预算的数与决算情况差异较大,其原因是离休费、退休费等对个人和家庭的补助支出,以及对下属学校的补贴总计四千余万元在年初预算中没有纳入计算,在决算中又纳入了计算。表 1-2 2014 年省旅发委基本支出情况表项目(按支出性质和经济分类)行次年初预算数(元)决算数
8、(元)一、基本支出131,235,200.0076,234,680.66人员经费221,549,900.0046,757,351.70日常公用经费39,685,300.0029,477,328.96省旅发委 2014 年财政拨款“三公”经费预算总额 621.61 万元,决算数比 2013 年决算数减少 112.33 万元,同比减少15.3%。A、因公出国(境)费2014 年云南省旅游发展委员会因公出国(境)团组 18次,出国(境)46 人。实际发生因公出国(境)费 405.07 万元,比 2013 年决算减少 0.79 万元。B、公务用车购置及运行维护费2014 年云南省旅游发展委员会未购置公
9、务用车,年末公务用车保有量 31 辆,公务用车购置及运行维护费 129.92 万元。其中:购置费 0 万元,比 2013 年决算减少 19.7 万元,运行维护费 129.92 万元,比 2013 年决算减少 5.15 万元,同比减少 3.8%。C、公务接待费2014 年云南省旅游发展委员会产生的公务接待费(含国内外)86.61 万元,比上年几乎减少一半,比上年减少49.97%。“三公”经费减少的主要原因是:省旅发委党组根据中央、省委省政府大力控制压缩 “三公”经费的总体要求,把控制行政经费,特别是严格控制 “三公”经费作为加强财政管理很重要的一项内容。项目支出方面,2014 年省财政预算安排旅
10、游宣传促销专项资金 4000 万元,实际落实到省本级资金 3800 万元,200万元用于州市;预算安排省级旅游发展专项资金 4 亿元,实际落实到本级资金 2518 万元,37482 万元用于州市。2014 年度省旅发委完成项目支出 6318 万元,占预算批准数的14.26%。年末结转和结余 411.21 万元,比年初结转和结余的1660.51 万元,减少 1240.3 万元。整体上年初预算情况跟决算情况差异明显,其原因是,年初预算将州市的项目预算纳入了进来,而在决算中,却没有 将州市的项目预算纳入进来。表 1-3 2014 年部门整体支出情况表类 别具体名目总 计占 比基本工资、津贴补贴等人员
11、工资福利支 出29.41办公经费、印刷费、水电费、汽燃费、 办公设备购置等商品和服务支出31.25离休费、退休费等对个人和家庭的补助 支出31.92%基本支出办公设备购置、专用设备购置等资本性 支出7,623.47 万元7.38%旅游宣传促销专项资金4000 万元省级 95,州 市 5项目支出旅游发展专项资金4 亿元省级 6.29, 州市 93.71(四)项目管理情况项目资金年初全部纳入预算管理,其中旅游宣传促销资金按照云南省省级财政项目专项资金管理办法 和云南省旅游发展委员会财务管理办法 严格执行,执行情况较好。旅游发展专项资金,执行省财政厅、省旅发委两家联合制定的云南省旅游发展专项资金管理
12、办法 ,该办法包括旅游项目的申报、审核、资金下拨、资金检查监督以及绩效评价等规定。在项目资金的管理上,年初根据各地州旅游部门报的重大旅游项目,由省财政厅和省旅发委两家单位共同对项目进行筛选,报省政府批准,全部纳入预算管理,根据资金的分配方案,项目资金由省财政下拨到各级财政逐级下达,最后由同级财政拨付到同级旅游部门,旅游部门按照工程完成情况及时拨付到项目实施单位,做到专款专用,并接受财政、审计和旅游部门的监督,保证了资金的安全使用。二、绩效再评价组织实施情况(一)绩效再评价目的一是通过再评价验证省旅发委整体支出自评结论;二是验证省旅发委整体支出决策是否科学合理、项目执行是否高效、项目产出是否达标
13、、项目效果是否明显;三是加强财政支出管理,使预算单位树立绩效意识、成本意识和责任意识,提高财政资金的使用效益和管理水平。(二)绩效再评价依据1.云南省 2014 年度旅游发展委员会整体支出绩效评价自评报告 ;2.关于开展 2015 年度财政支出重点绩效跟踪和评价工作的通知 (云财预2015280 号) ;3.云南省财政厅印发关于开展 2014 年度重点、民生项目绩效再评价工作实施方案的通知 (云财评审201529号) ;4.云南省省级部门财政项目支出绩效自评暂行办法 (云财预2013336 号) ;5.其他相关资料。(三)绩效再评价方法本次绩效再评价采用标杆法的技术线路。1.综合评价结果计算方
14、法综合评价得分=(单位指标评分值指标权重)2.单项指标计分方法本次评价指标中,既有定性指标又有定量指标,各类指标因考核的内容不同和标准值的存在与否,情况差异较大。因此单项指标计算中分别采用了不同方法。简单评分法对能够取得标准值的指标,采用简单评分法,即:指标评分值= 指标标准值指标实际值标准值实际值指标标准值指标实际值100/100因素分析法对定性指标和不存在标准值的指标,采用因素分析法,即指标标准定为 100,并对影响指标结果的因素进行分析,设计出主要影响因素及因素权重分。采用多人评分方法得出综合评价分值,并用中的方法计算指标评分值。3.问卷调查法对部门满意度和公众满意度实施了问卷调查。4.
15、证据收集方法本评价采用的证据收集方法包括:项目单位自查、现场核查、案卷研究、案例研究、面访、座谈会、问卷调查等。5. 抽样方法及比例 本次评价现场抽样点的选取,主要考虑旅游区域、旅游关键指标(接待海内外游客比重、旅游总收入比重)两个维度因素,选取全省有代表性的滇中(昆明、玉溪)、滇西北(大理)、滇西(保山) 、滇东南(红河)四个旅游区作为现场核查点,这四个旅游区 2013 年(由于还没有 2014 年的统计数据,且旅游关键指标数据具有稳定性,故可用 2013 年数据说明)接待海内外游客比重占全省 82.02%、旅游总收入比重占全省84.29%,均接近 85%,且核查点涵盖了旅游宣传、旅游重大项
16、目、旅游规划等领域,这样的现场核查点选择具有代表性,其实际水平能够客观反映省旅发委旅游资金整体支出水平。表 2-1 2013 年旅游关键指标数据表抽查中涉及省本级 2416 万元、昆明市 7500 万元、玉溪市 1650 万元、大理州 1950 万元、保山市 1405 万元、红河州2120 万元,总计 17041 万元,占资金总额的 35.9%。抽查中旅游区接待海内外游客比重旅游总收入比重滇 中41.01%35.21%滇西北23.63%31.83%滇 西7.12%7.99%滇东南10.37%9.26%总 计82.02%84.29%涉及的项目数是 21 项,占总项目数量的 22.6%。表 2-2
17、 现场核查项目一览表类 别项目名称涉及金额(万元)旅游市场整治及标准化建设200旅游市场监管旅游卫星账户补充调查及国内外游客 花费调查120迪庆藏区涉外导游人才队伍培养28云南省旅游业协会补助300与相关院校合办旅游研究及旅游发展 研究40旅游改革论坛30旅游人才培养云南省旅游职业学院升级达标评估800七彩云南花之城旅游公共设施建设及 公共服务建设100玉溪市智慧旅游工程建设项目300江川旅游基础设施建设140红塔区凤凰街道办事处灵秀社区上灵 秀村50大理洱源县“3.03”地震灾后恢复重建 补助资金150洱源县下山口温泉旅游基础设施建设 补助100大理市市域旅游基础设施及公共服务 建设补助50
18、0保山市游客服务中心250腾冲县智慧旅游平台建设补助200旅游重大项目腾冲县游客服务中心建设补助300红河州旅游产业建设发展规划补助500蒙自市旅游城市规划补助150元阳县旅游发展规划补助150旅游规划大理苍山旅游开发专项规划50在自评报告、书面审核、现场核查的基础上,主要采用目标比对法。考虑到实际情况,现场核查工作包括了 资料查阅、集体访谈、走访项目点勘验等形式,召集专项资金项目申办人、主管单位负责人和专家展开座谈,主要听取了项目单位对省旅发委在旅游专项资金申请、使用和管理上的意见与建议,并由专家针对专项资金的使用情况,产出成果等重点问题对相关人员进行了询问。在现场核查时,项目组核查了该州(
19、市)全部项目的书面资料,并对其中有代表性的项目进行现场核查。现场核查的主要对象如表 2-2。在后期数据分析阶段,通过将绩效数据录入 SPSS 分析软件,进行频数、比例等描述统计分析。通过目标预定与实施效果比较,以及横向对比和纵向对比,从定性与定量两个角度对整体支出的使用绩效做出全面评价。6.满意度调查的设计与发放情况整体支出难以兼顾所有人的利益,而即使符合所有人的利益,同样也存在着长远利益与短期利益冲突的可能。但整体支出应该尽可能地使社会福利最大化,让尽可能多的相关对象享受其效益。这里的相关对象是指整体支出的受益者,包括整体支出辐射区域内绝大多数的个人和群体。能否让相关对象满意,是整体支出绩效
20、评价的核心标准。省旅发委整体支出的受益者,主要包括资金的管理和使用方,即各州市、县区、项目单位等资金的管理和使用主体的满意度,以及资金的最终受益对象,即游客的满意度。根据省旅发委整体支出的特点,我们设计了部门满意度和公众满意度两类问卷,其中部门满意度发放 81份,回收 81 份;公众满意度发放 200 份,回收 200 份。(四)绩效再评价指标体系本次绩效再评价工作根据财政部颁布的 关于印发 的通知 (财预201353 号)的要求,结合部门整体支出分类别、分层次、整体性的特点,按投入、过程、产出、效果四个维度拟定绩效再评价指标体系。省旅发委整体支出绩效指标体系由 4 个一级指标、7个二级指标、
21、19 个三级指标构成。评价指标体系设置了各级指标的权重,制定了相应的评分标准。评价满分为 100,90 分为优、80得分90 为良,60得分80 为中,得分60 为差。三、部门绩效自评情况(一)绩效自评概述省旅发委部门整体支出绩效自评工作主动积极,能按要求完成自评报告。提交的自评报告中,对工作成绩肯定有事实依据,同时不回避存在的问题。但在自评报告提交过程中,其佐证材料一直难以提交完整,一些关键数据难以提供,影响了再评价工作的正常进行。省旅发委在自评报告中着重提到了七个方面的成绩:通过旅游宣传促销,提高和扩大了云南旅游的整体形象;推动国内国际旅游展和国际区域合作;通过网络旅游促进宣传;完善了游客
22、抽样调查工作;加大对旅游市场整治与游客投诉处理效率;旅游规划工作进展顺利;重大项目建设稳步推进。同时,也提出了资金项目化管理、资金拨付到位、项目建设推进、责任机制建立等四个方面的问题,并提出了相应的建议。(二)绩效自评结论根据评价方案要求,省旅发委对部门整体支出绩效进行了自评,自我评价结果为良。 (详细自评内容见附件 1)表 3-1 2014 年省旅发委绩效指标自评评分表一一 级级 指指 标标三级三级 指标指标分值分值指标解释指标解释评分标准评分标准自自 评评 得得 分分绩效目 标合理 性3部门整体支出绩效目标是否设立; 是否把绩效目标分解为与年度工作任务相 匹配的年度绩效目标。绩效目标包含设
23、立但不完 整扣(1 分);出现一个绩 效目标无具体的工作任务 相对应扣 0.5 分,扣完为止。3预算编 制科学 性3预算编制依据是否充分,预算编制数据是 否详实。评分要点:预算编制是否具有 相关依据;机构编制、人员、资产等基 础数据是否及时、真实、完整;项目立 项提供的可行性、必要性分析报告是否进 行勘察、设计、调研,并根据详实的勘察 设计调研报告编制;预算编审通过情况。预算内容通过编审体系, 通过率=100%,计 3 分; 低于 100%-90%(含),计 2 分;低于 90%-80%(含) ,计 1 分;低于 80%不得 分。3基本支 出保障3基本支出预算是否能够保障机构正常运转, 人员工
24、资、日常公用经费以及其他完成部 门职能任务所必须的支出,是否留有缺口, 是否存在在预算编制时就考虑用项目资金 弥补公用经费不足的情况。根据审计报告及其他检查 报告披露情况,项目支出 中存在列支基本支出内容, 或基本支出留有缺口,出 现一项扣 1 分。2投 入重点支 出安排 率3重点支出安排率=(重点项目预算/项目总 预算)100%。 重点项目支出:指本部门重点工作项目支 出。用以反映和考核部门对履行主要职责 或完成重点任务的保障程度。重点支出安排率90%,计 3 分;80%(含)-90%,计 2 分;70%(含)-80%,计 1.5 分;60%(含)-70%, 计 1 分;低于 60%不得分。
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