保险企业内控机制建设思路(共3690字).doc
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1、保险企业内控机制建设思路(共3690字)摘要:随着市场经济的不断发展,保险行业各企业之间竞争日益激烈。在保险企业中实施内控,能提高企业的管理水平与竞争力,降低保险企业未来的经营风险,保障保险企业的生存发展。但受传统管理观念的影响,现阶段保险企业内控机制建设过程中还存在一些问题。本文从保险企业内控机制建设现状进行分析,对强化保险企业内控机制的思路方法给出建议,以供参考。关键词:保险企业;内控建设;现状分析;思路方法一、保险企业实施内控建设的现实意义2018年3月21日,中国银保监会正式成立,提出了保险行业企业应加强自律、稳健经营的要求,保险企业的监管形势更加严格。这就迫切需要保险企业做好内控建设
2、,加强自我调控监督的能力。全面合理的内控机制不但能促进保险企业合理对经营风险进行规避,还有利于稳定企业与客户、员工、企业与各董事股东等的权益,从根本上保证企业股东利益最大化的实现,进而增加企业核心竞争水平。保险企业通过强化内控机制建设,还能发挥更好的保障作用,为建设特色社会主义和谐社会贡献应有的力量。二、保险企业内控机制建设现状(一)侧重事后监督,忽视对事前的防范与过程中的控制目前,有的保险企业单位由于企业领导及管理层的内控意识观念不够,或是受传统管理观念的影响,造成企业内控管理侧重事后监督,而忽略在事情发生过程中做好管控。如保险企业在销售过程中夸大保险责任或保险产品收益,对保险产品的不确定利
3、益承诺保证收益,以其它金融产品的名义宣传销售保险产品(例如将保险产品当做储蓄存款、理财产品销售),隐瞒保险条款重要事项(例如除外责任、犹豫期客户权利、退保损失以及万能保险、投资连结保险费用扣除情况等)、客户信息失真等销售误导行为。这些现象不但增加了保险企业的经营风险,也是银保监会重点监管的内控风险之一。(二)内控侧重建立制度,轻于具体业务流程的控制有的保险企业领导在实际的经营管理中,只是应付性的建立起内控相关制度,而没有将内控实施到日常的业务环节。如企业已建立收付费管理制度,但在实际保费收取操作中,并未严格杜绝销售从业人员或公司员工代客户开立、保管收付费存折或银行卡,造成保费资金体外循环。从而
4、造成保险业非法集资等违法行为的出现。发生这一现状的原因,也正是保险企业在业务流程中管控不足而造成的。因此,保险企业应将内控各项制度实施到日常,从而将风险问题扼杀在摇篮中,发挥内控该有的预先作用。(三)内控侧重对账务报表的控制,轻于内部监督与管控目前,有的保险企业只是将内部控制作为使得财务各项数据报表更精准的手段工具,并未将内部控制当作是经营管理的基本方法。如承保后,财务报表中体现了保费数据,但后期回访品质控制不到位,回访过程未对投保人进行身份识别,未对合同期限超过一年的个人新单业务进行100%回访等现象存在,未全面关注承保的项目是否合法。只是在程序上做好对报表各要素的完整真实检查,从而造成理赔
5、质量达不到保险受体的要求。(四)内控重于检查,轻于处罚目前,在保险行业中由于重于检查,轻于处罚造成的问题有很多。比如如保险企业出现的虚列销售人员人数或绩效、奖金等套取费用,虚列业务及管理费套取费用,编造假赔案、假业务套取公司资金、费用等问题。这些都因为保险企业在内控管理过程中,发现问题后,没有按照相应的内控条例进行处罚,或是处罚制度编制不够科学,抱着不影响企业口碑以及保险受体对保险公司的信任等想法,对处罚草草了事,或是采取暗地私了等手段,保险公司的处理力度跟不上,内部控制便失去了原有的威严。三、保险企业内控机制强化策略探讨(一)优化承保、理赔等日常业务流程保险公司要做好内控建设,首先应明确保险
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