关于学校预算调整和改革 (拨款模型)工作总结.ppt
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1、上海开放大学2019年度项目预算申报工作布置会议,财务与资产管理部2018年5月8日,项目预算申报编制单位:,上海开放大学上海教育电视台上海市电视中等专业学校上海市电化教育馆,项目库:,政策依据:1.上海市市本级项目支出预算管理办法(沪财预201776号)2.上海开放大学项目库管理办法(试行),项目库:,项目库由根据学校总体发展规划,经过必要的论证和评审后择优选取的项目组成。项目库是安排预算的重要依据,纳入部门预算的项目一般从项目库选取,除不可预见的特殊紧急项目外,原则上只有纳入学校项目库管理的项目才能安排预算资金。,项目库:,项目库管理应当遵循的原则:(一)科学性。项目应进行可行性论证和评审
2、。(二)择优性。根据项目的轻重缓急、预期效益大小及受益影响范围等综合因素,合理确定项目安排的先后顺序。(三)滚动管理。项目库中的未执行项目实行滚动管理,定期清理。(四)绩效管理。学校和归口管理部门对项目的执行全过程实施追踪问效,对项目的执行情况进行绩效评价。,项目库:,立项,归口管理部门初审,学校预算项目库,初审通过,财务部汇总,评审,入库,部门预算项目库,评审通过,项目清理申请,归口管理部门审核,财务部门审核,评审不通过,项目库:,项目申报范围:所有纳入2019年预算的项目 (一)经常性项目 如:残疾人保障金、离退休人员活动经费等 (二)一次性项目 项目评审范围: 除经常性项目、信息化项目和
3、需要上级主管部门组织评审的项目外的所有项目。 2018年项目专家评审的意见,项目库:,项目申报表式:项目申报书,项目申报书填写说明,基本要求:要素齐全、前后一致、计算准确项目申报依据: 学校的“十三五”事业发展规划、三年行动计划和深化改革 建设一流开放大学的方案 项目的申报一定要量力而行,按实申报。质保金的收取符合相关的规定。对已收取履约保证金的项目须加快执行进度,尽快验收。,项目申报书填写说明,常见问题:1. 项目计划、实施内容与经费预算不匹配2. 延续性项目前期基础及建设成果表述不充分3. 经费预算细化程度不够4. 在专项经费中列支日常费用5. 绩效目标不清晰6. 计算错误及前后不一致7.
4、 项目区分度不高,项目申报书填写说明,基本信息中增加了项目上一年度预算以及执行率,体现项目的延续情况,并根据实际情况分年度填写体现项目负责人的责任,并增加了分管校领导的签字附表一的绩效目标分解表根据财政要求增加了投入与管理目标附表二的实施内容资金测算明细表要求在实施内容下分列具体费用明细,这是预算审核的重点要求在费用明细为劳务费的备注栏下注明劳务费的比例,项目申报书填写说明,项目概况:项目实施的必要性;项目立项的背景和理由(包括支持方向、受益范围和对象、预期效益、项目实施对完成工作任务或促进事业发展的意义与作用等);项目申报前的前期研究和论证过程等;项目成果以及项目技术、经济等方面依托力量,项
5、目申报书填写说明,基础条件:项目实施的现状、分析存在的问题前期工作:项目前期策划和准备工作的开展情况延续性项目应说明前期项目实施、验收、绩效评价等,项目申报书填写说明,项目计划实施进度:说明项目实施的进度安排及其合理性和可实现程度可按季度或月度填写,也可根据项目实际情况填写不得超过项目执行周期,项目申报书填写说明,资金筹集和使用计划:说明项目所需资金的构成和来源,资金的用途、支付的计划进度等进度要与项目计划实施进度相匹配,项目申报书填写说明,绩效目标审核的主要内容:完整性、相关性、适当性和可行性审核重点关注资金规模与绩效目标之间是否匹配,即在既定资金规模下,绩效目标是否过高或过低;或者要完成既
6、定绩效目标,资金规模是否过大或过小“项目绩效目标分解表”是“项目绩效目标”部分的分解和细化,项目申报书填写说明,项目实施内容及预算:说明项目实施的主要内容和措施说明与实施内容相对应的项目预算,以及支出的内容等不可将明细表复制到实施内容中项目概况与项目实施内容的区别: 项目概况更为宏观,重点论述必要性和可行性 项目实施内容比较具体,是链接概况与费用的纽带,项目申报书填写说明,项目运行管理:项目投入的人力、实施中及实施后的保障措施等,项目申报书填写说明,自我分析:提出对项目实施的必要性、合理性和绩效目标的初步结论分析项目实施过程中可能存在的困难、问题和解决措施及建议,项目申报书填写说明,项目实施内
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- 关于 学校 预算 调整 调剂 以及 改革 拨款 模型 工作总结
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