现代企业制度评述.doc
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1、【精品文档】如有侵权,请联系网站删除,仅供学习与交流现代企业制度评述.精品文档.现代企业制度研究综述内容摘要:本文阐述了现代企业制度的的含义及基本特征,现代企业制度的发展历程和主要内容,在此基础上归纳总结了目前理论界研究的不同视角。最后,总结了建立现代企业制度的基本途径。关键词:现代企业制度;产权制度;组织制度;管理制度(一) 现代企业制度的含义与基本特征1、 现代企业制度的含义 在党的十四届三中全会通过的关于建立社会主义市场经济若干问题的决定中,最先提出我国国有企业改革的方向是建立现代企业制度。现代企业制度的基本特征是产权明晰、权责明确、政企分开、管理科学。并明确提出,国有企业进行改革的方向
2、就是现代公司制度。理论界普遍认为,现代企业制度是符合社会化大生产和市场经济发展的一种公司法人制度。它是人类文明的共同财富,社会主义国有企业同样可以建立现代企业制度。一般而言,其典型形式是公司制或股份制。另外,人们对它的含义还有不同的理解。吴敬琏(1994)从理解小钱德勒在看得见的手美国企业的经理革命中给“现代工商企业”的定义得出,现代企业制度是发展成熟了的公司法人制度;艾建华(1994)在市场经济中最先进的企业制度才能叫做现代企业制度,先进程度的参照物是国外发达国家先进的企业制度形式;徐茂魁(2001)认为现代企业制度是指在现代市场经济中占有主导地他的、最具发展前途的企业制度。2、 现代企业制
3、度的特征“两特征”说。吴敬琏(1994)认为,公司制与传统企业制度相比较,有两个鲜明的特点:一是公司是法人团体,具有法人地位;二是公司是由以法人治理结构来统治和管理的。“三特征”说,冯晓明(1993)认为,确定现代企业制度有以下三个标准:企业是自主经营、自负盈亏的法人实体;企业面向市场,按照市场需要组织生产和经营,并以追求市场效益最大化为主要目标;政府对企业实行间接调控和服务。唐丰义(1994)认为,先带去i也制度最主要的特征无非是以下三点:从产权结构或产权制度上看,关键在于法人产权独立化;从公司的组织结构看,关键在于它形成了出资者、法人机构与经营者相互制约的治理结构;从财产责任和决策结构上看
4、,关键在于责任分明、权责相应。“四特征”说。刘国光(1994)认为,公司制度的特征主要有四条:产权关系明晰;权利责任明确;有一套规范的公司治理结构;便于筹集资金,为扩大生产规模、实行资本社会化创造一种好形式。“五特征”说。国家体改委研究所现代企业制度课题组认为,十四届三中全会决定对现代企业制度的基本特征做了科学的阐述,概括为五条:产权清晰;企业权责明确;出资者权责明晰;企业以追求利润为目标,实行政企分开、政资分开;企业制度章程,建立科学规范的领导体制和组织管理制度,调节所有者、经营者与职工之间的关系,形成激励与约束相结合的经营机制。“六特征”说。即在“五特征”说上又加上企业接受政府监督;适应国
5、家宏观调控。“七特征”说。艾建华(1994)认为,现代企业制度具有三个最基本特征:以投资主体多元化为前提的公司制;投资人只负有限责任;企业具有法人地位。具备了这三个特征的企业,还不能说已经实现了现代企业制度,现代企业制度还应包括有效的两权分离、开放型的企业制度结构、高度完善的法制基础及科学的管理制度。(二) 对现代企业制度研究的不同视角现代企业制度是由若干具体制度相互联系而构成的系统,因而理论界对其研究通常也是对现代企业产权制度、现代企业法人制度、现代企业组织制度和现代企业管理制度分别进行探讨研究。1、现代企业产权制度刘春华(1994)在区别传统产权与现代企业产权的基础上,将现代企业产权制度定
6、义为财产权在企业运营过程中所形成的一系列权利,包括所有权、企业财产权、股权和债权等。王希久(2000)认为,现代企业产权制度是现实产权关系作为内容和企业产权规则作为形式, 两者的结合。现代企业产权制度是对现实的企业内部人的责权利关系起规范作用的产权规则。李贵卿等(1997)以股份制为代表的现代产权制度,最初是社会化大生产与资本主义私有制的狭隘限界之间的矛盾与冲突的产物。这种产权形式的出现,使资本的终极所有者由原来的职能资本家转化成虚拟资本( 主要以股票形式而存在) 的持有者。这样,独立于虚拟资本之外的生产手段与价值形式便取得了他的外在形式即企业法人产权。刘春华(1994)认为,产生与20世纪3
7、0年代的西方现代企业产权理论是适应资本主义市场经济发展的客观需要而产生。在以资本转移为特征的各部门之间的竞争,使各部门的利润率趋于平衡,从而形成平均利润率或待量资本带来等量利润的资本运行与投放的大背景下,产生了现代企业产权制度。而我国现代企业产权理论是伴随着企业改革的不断深化而产生和发展起来的。刘春华(1994)认为实现现代企业产权在当前应当着手进行以下几项工作:有步骤地实行公司制;清产核资,界定产权;实行权责分明、激励和约束相结合的内部管理体制;建立准确反映产权关系的财务会计制度;提高企业素质。帅慧君等(1995)分析了当前我国计划经济时代“国家所有-政府部门代理-企业经营”的产权模式及其弊
8、端的基础上设想“国家所有-企业经营”的产权制度建立模式,提出按国有企业的经营目标的不同采取不同的模式:一是社会效益为主的少数企业,实行国有独资经营公司;二是以社会效益和企业效益为双重目标的企业,实行国家控股经营;三是以盈利为首要目的的竞争性行业,实行国家参股经营;四是对一些服务性行业,可以拍卖或转为民营企业。郑志荣(1997)从现代企业产权制度建立的组织保证以及环境保证两方面进行了探讨,认为:建立现代企业产权制度,必须采取多种多样的组织形式;国有资产的保值增值在很大程度依赖于企业微观层次上的经营绩效,但宏观层次要为国企发展提供一个宽松的环境,改革应注重创立适合于现代企业运行的政治环境、现代企业
9、制度发展的法律环境、现代企业制度成长的文化环境。郭庆然(2007)从制度创新的角度,认为产权制度创新是企业制度创新的核心内容。从产权结构上看,多元化产权结构是现代产权制度的发展方向。2、现代企业法人制度唐海滨(1994)公司法人制度的核心是法人的财产制度和责任制度。对公司法人的财产制度和责任制度试作较详尽的讨论,认为,公司企业法人的财产制度, 是一种新的企业财产组织形式,具有以下特征:营利是建立公司法人财产制度的目的;是多个财产主体资金联合的企业组织形式;具有法人财产所有权;公司财产具有整体性和不可分割性;公司法人财产具有延续性;社会化的股东与公司化的法人财产权的分立, 造成终极所有权与法人财
10、产所有权的分化, 使所有权与经营权真正分离;股权具有可转让性, 使公司制度得以完善七个特征。公司企业法人的责任制度,是企业一种新的责任制度形式,是法人制度的重要组成部分。它具有以下几个特征:以法人全部财产承担债务责任;以抵押品抵债;破产抵债。当公司资不抵债时, 通过破产程序以自己的全部财产偿还所欠债务。理论界对公司法人财产权颇有争议,代表性的观点有:一是双重所有权说,这又有两种提法, 一种是郭锋(1988)国有企业股份制改造后, 出资人以股东身份享有企业财产所有权, 企业对投资人投人的财产享有法人所有权。另一种是刘小玄(1994)认为公司对其财产享有直接所有权, 出资人享有最终所有权。二是股东
11、所有权说,孙志平(1988)认为公司财产归股东共有, 公司所有权是不存在的, 股东权实质上就是财产所有权。三是企业法人所有权-股东股权说,江平(1994)认为出资者一旦将其财产投入公司,便成为公司法人独立享有的财产, 在公司财产上只存在一个所有权, 即公司法人财产所有权, 出资者以转移出资财产所有权为待价换取股权。李庭鹏(1996)认为正确认识法人财产权性质的关键是如何界定股权与公司所有权的关系。从公司外部关系和内部关系两个角度作为立论的观察点认为:从外部关系考察, 公司只存在单一法人所有权;从股东与公司内部关系考察, 公司内部存在股权和公司法人所有权构成的二元产权结构。眭鸿明(1995)认为
12、建立企业法人财产权关键应注意两个问题:一是企业法人的成立必须有稳固的企业法人财产权作为财产基础,在平时的经营过程中还必须保持相当于资本总额的财产,企业以发行债券、银行贷款形成的负债比例应严格遵循法律规定的要求。二是出资者享有财产的最终所有权的权利,在责任承担上不涉及出资者其他资产。焦方太(1995)为建立现代企业法人制度的良好体制环境提出了几点措施:加快产权制度的改革;加快政府职能的转变;加快发展市场体系;健全社会保障体系;加强法制建设;建立和完善各类中介组织。唐海滨(1994)认为,重新认识和确立企业法人制度, 需要在理论和实践上解决这样几个重要间题:一是重新认识企业的性质和作用, 以资任形
13、式来划分企业;二是重新确立企业法律地位, 承认企业法人的财产所有权;三是实现企业制度创新需要树立一些新观念。修晓艳(2005)从保护银行债权的角度,提出了完善我国企业法人制度的建议:确立企业法人设立阶段的债权人保护制度;建立企业营运阶段的债权人保护制度,具体为规定董事对公司债权人承担义务的原则、确立越权行为相对无效原则、完善公司重整制度、建立公司债权人会议制度;完善企业法人清算阶段的债权人保护制度。3、现代企业组织制度白国华(1992)指出在对般份制的理论探讨中, 我们更多的只注意到它在企业组织制度创新方面的意义, 而忽视了它在产权制度变革方面的作用。他分析了企业组织制度与产权制度是密切相关的
14、。产权制度是企业组织制度存在的基础, 它决定着企业组织制度的选择, 一个社会所能选择的伞业组织制度形式, 不能超越该社会最基本的产权制度所能允许的范围。另一方面, 企业组织制度是产权制度的具体存在形式, 它反映产权制度的基本特征。产权制度变革必然引起企业组织制度的相应变化;企业组织制度创新反过来也会引起产权制度的变革,二者是紧密相连, 相辅相成的。冯套柱(2000)认为现代企业组织制度结构的股东大会、董事会、监事会和经理班子之间实际上存在一系列委托-代理关系,从这个角度分析了建立和健全激励约束机制, 改善委托代理关系才能使现代企业组织制度的法人治理结构建立在可靠的基础之上。张仲怀(1994)提
15、出了建立现代企业的组织制度及运行机制的几点设想。首先,应理顺四种关系:一是公司治理结构中股东大会与董事会之间的“信任托管”和董事会与公司经理人员之间的“委托代理”关系;二是公司治理结构中股东大会, 董事会、经理人员之间的关来;三是经理与职能部门、分公司、子公司的关系;四是“老三会”(国有企业的党委会、职工代表大会工会、经律检查委员会)与“新三会”(股东大会、董事会、监事会)的关系。其次,要对原有按照计划经济体制建立的国有大中型企业的管理机构进行改造,建立“精干、高效、统一”的企业组织机制。再次要将各职能部门和生产厂以及专业化协作公司有机的结合起来,应在公司内部逐步形成七个保证体系:质量监督保证
16、体系;正常的资本投放回收再生循环保证体系;市场营钻服务保证体系;模拟市场价格机制, 进行内部银行核葬的利润保证休系;精干、高效、统一的企业管理保证休系;廉洁奉公的工作保证体系;内部分配激励保证体系。郭庆然(2007)从制度创新的角度,认为企业组织制度的创新问题就是在企业产权制度改革以后,以产权制度创新为基础而设计的高效率的制度安排。企业要争强竞争力就要实行规范的股份制改造,完善的公司治理结构,使股份公司成为现代企业制度的主要组织形式。吕文宁(1997)指出在企业组织制度创新的过程中,有正向的动力和逆向的阻力,在这两种力的综合作用下,企业组织制度不断演进。在对动力和阻力分析的基础上,他指出了影响
17、企业组织制度创新的因素,创新的基本原则及动态评价设计。王万宾(1998)分别分析了大型国有企业组织制度创新的两种模式模式:“内部市场化”与“市场内部化”,在理论与实践上对我国大型国有企业在深化改革的实践中不可避免的如何处理好最低风险责任和最低交易成本进行了论述。冯驰等(2010)从私营企业的角度,对组织制度创新进行了研究。他认为,我国私营企业组织制度一般采用以层级制为核心特征的组织制度。受企业外部和内部各种因素的影响,在一部分企业中存在着对建立完善的企业组织制度缺乏正确认识、组织意识模糊、组织结构不合理等问题,因此,必须按照遵循规律、符合需要、把握趋势的要求进行企业组织制度创新。陈小强(199
18、4)综合论述了公司制是国有企业组织制度改革最优选择。张晓山(1994)提出了理论假设,从交易费用与产权构成入手,剖析不同类型乡镇企业的组织制度。苟三勇等(2006)分析了作为现代企业组织制度创新一种的战略联盟其兴起、基本理论、及其我国企业实施战略联盟的可行性。叶传华(2007)在分析企业战略联盟的优势的基础上,说明了有效战略联盟建立的三个步骤。指出,在当前国际激烈竞争的政治经济环境下, 我国企业建立战略联盟具有紧迫性和必要性, 并应创造相应的政策和法规氛围, 努力建设有中国特色的各种形式战略联盟。戴淑芬(2010)从中小企业的视角研究了其战略联盟的动力因素和战略联盟绩效衡量指标,并对此进行了实
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