毕节市预算绩效运行跟踪管理实施细则(征求意见稿).doc
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1、1毕节市预算绩效运行跟踪管理实施细则(征求意见稿)第一章 总 则第一条第一条 为全面实施预算绩效管理,实现预算绩效全过程管理,规范绩效运行跟踪行为,增强预算执行的科学性、合理性和规范性,保障项目实现预期绩效目标,提高财政资金使用绩效,根据毕节市预算绩效管理暂行办法,制定本细则。第二条第二条 本实施细则适用于财政部门组织的对财政性资金支出过程进行的预算绩效运行跟踪管理活动。第三条第三条 预算绩效运行跟踪管理是指财政部门在预算部门(单位)使用财政性资金过程中,对相关绩效目标实现程度、项目实施进程、资金支出进度以及绩效目标是否需要纠正等情况开展的阶段性跟踪管理和监督检查。市直各预算主管部门可根据自身
2、工作实际,参照本细则自行组织本部门(系统)的预算绩效运行跟踪管理活动。第四条第四条 每年年初财政部门应制定本级预算绩效管理年度工作方案,并在方案中明确本年度预算绩效运行跟踪管理的主要工作内容。第二章 职责分工第五条第五条 财政部门职责如下:(一)研究制定绩效跟踪管理的相关制度与措施,完善绩效跟踪管理信息系统;2(二)组织、协调、督促、检查和指导预算部门(单位)的绩效跟踪管理工作;(三)根据设定的绩效目标,结合绩效实现程度和项目实施情况,严格把握资金拨付进度;(四)选定部分财政支出项目开展重点绩效跟踪,在重点绩效跟踪中发现有绩效运行与预期绩效目标发生偏离的情况,及时督促预算部门(单位)采取措施予
3、以纠正;(五)根据需要及时将财政资金的绩效跟踪情况向市政府汇报,为政府决策提供依据;(六)其他应履行的绩效跟踪管理职责。第六条第六条 预算部门(单位)职责如下:(一)建立健全本部门(单位)绩效运行跟踪管理制度,明确开展绩效跟踪管理的内部职责分工和工作方式;(二)定期做好本部门(单位)绩效跟踪相关数据资料的收集、整理、统计、核实和报送工作,配合财政部门做好重点绩效跟踪;(三)按照设定的绩效目标具体组织项目实施,提高预算执行效力,确保项目完成预定的绩效目标;(四)及时纠正本部门(单位)管理使用财政资金绩效运行与预期绩效目标的偏差;(五)做好对下属单位及资金使用单位的绩效跟踪指导及监督管理责任;(六
4、)其他应履行的绩效跟踪管理职责。第三章 绩效运行跟踪管理3第七条第七条 绩效运行跟踪管理要按照客观、及时、准确、有效的原则,真实反映项目实施情况、资金管理状况、绩效目标完成进度等,及时发现预算执行中的问题并采取相应措施,促进绩效目标完成。第八条第八条 绩效运行跟踪管理主要采取目标比较法,用定量分析和定性分析的方式,将财政资金的绩效实现情况与预期绩效目标进行比较,围绕预算执行、任务完成、实施措施、资金管理及使用、效益情况等进行分析评估。第九条第九条 绩效运行跟踪管理的主要内容:(一)项目资金是否落实到位,资金支出进度及资金使用情况;(二)项目管理和资金管理制度是否健全;(三)项目是否按计划目标任
5、务及计划进度实施,并分析项目目标任务未完成及进度滞后的原因;(四)项目绩效目标和绩效指标的完成情况,是否需要修改相关目标、指标;(五)预测项目能否按期完成,项目所针对的需求是否发生本质性变化;(六)资金使用单位是否采取节约成本的措施,措施效果是否明显;(七)有助于绩效实现情况与预算绩效目标进行比较的其他相关内容。第十条第十条 预算部门(单位)按财政部门要求定期收集汇总本部门(单位)财政支出项目的预算绩效运行情况,并通过预算绩效管4理系统向财政部门报送财政支出项目绩效运行信息登记表,财政部门汇总本级项目支出绩效运行情况。第十一条第十一条 财政部门在审核分析预算部门(单位)报送的财政支出项目绩效运
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