财产盘点制度范文.doc
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1、财产盘点制度财产盘点制度范文范文第一条 目的。为加强公司财务管理,使盘点事务处理有所遵循,并保证其存货及财产盘点的准确性,明确相关人员的管理职责,特制定本制度。第二条 盘点范围。1存货盘点:包括原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品的盘点。2财务盘点:包括现金、票据、有价证券、租赁契约的盘点。3财产盘点:包括固定资产、保管资产、保管品等的盘点。(1)固定资产:包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置的资产。(2)保管资产:凡属固定资产性质,但以费用报支的杂项设备。(3)保管品:以费用购置的资产。第三条 盘点方式。1年中、年终盘点。(1)存货:由
2、资产部或经管部会同财务部于年(中)终时,实施全面总清点一次。(2)财务:由财务部与会计室共同盘点。(3)财产:由经管部会同财务部于年(中)终时,实施全面总清点一次。2月末盘点。每月末所有存货,由经管部会同财务部实施全面清点一次(经管项目 500 项以上时,应采取重点盘点) 。3月份检查。由检核部(总经理室)或财务部,会同经管部,做存货随机抽样盘点。第四条 人员及职责。1总盘人:由总经理担任,负责盘点工作的总指挥,督导盘点工作的进行及其异常事项的裁决。2主盘人:由各部门主管担任,负责盘点的实际工作。3复盘人:由总经理视需要指派事业部经管部门的主管,负责盘点的监督。4盘点人:由各事业部财务经管部门
3、指派,负责点计数量。5会点人:由财务部指派(人员不足时,间接部门支援) ,负责会点并记录,与盘点人分段核对、确实数据工作。6协点人:由各事业部财务经管部门指派,负责盘点时料品搬运及整理工作。7特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作,亦应设置盘点人、会点人、抽点人,其职责亦同。8监点人:由总经理室派员担任。第五条 准备工作。1盘点编组。由财务部主管于每次盘点前,依盘点种类、项目编排“盘点人员编组表” (略) ,呈总经理核定后,公布实施。2经管部将应行盘点的财物及盘点用具,预先准备妥当,并由财务部准备盘点表格。(1)存货的堆置,应力求整齐、集中、分类,并予以标示。(2)现金、有价证券及租赁契约等,
4、应按类别整理并列清单。(3)各项财产卡依编号顺序,事先准备妥当,以备盘点。3盘点期间已收料而未办妥入账手续者,应另行分别存放,并予以标示。第六条 年中、年终全面盘点。1财务部经总经理批准,签发盘点通知,并负责召集各部门的盘点负责人召开盘点协调会后,拟订盘点计划表,通知各有关部门,限期办理盘点工作。2盘点期间除紧急用料外,暂停收发料,各生产单位于盘点期间所需用的领料,材料可不移动,但必须标示出。3原则上应采取全面盘点方式,特殊情况应呈报总经理核准后,方可改变方式进行。4盘点应尽量采用精确的计量器,避免用主观的目测方式,每项财务数量,应于确定后,再继续进行下一项,盘点后不得更改。5盘点物品时,会点
5、人应依据盘点人实际盘点数,详实记录“盘点统计表” (略) ,每小段应核对一次,无误者于该表上互相签名确认后,将该表编列同一流水号码,各自存一联备日后查核。若有出入者,必需再重点。盘点完毕,盘点人应将“盘点统计表”汇总编制“盘存表” (略)一式两联,第一联由经管部自存,第二联送财务部,供核算盘点盈亏金额。第七条 不定期抽点。1由总经理室根据实际需要,随时指派人员抽点。可由财务部填制“财物抽点通知单” (略)呈报总经理核准后办理。2盘点日期及项目,原则上不能预先通知经营部。3盘点前应由会计室利用“结存调整表”将账面数先行调整至盘点的实际账面结存数,再行盘点。4不定期抽点应填列“盘存表” 。第八条
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