999集团内部控制制度.DOC
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1、内部控制制度内部控制制度1目目 录录第一篇 内部控制的基础.4 第一章 总则.1 第二章 机构及岗位职责.3 第三章 内部控制方法.4 第四章 内部控制基础工作.6 第五章 授权体系概述.7 第六章 附则.8 第二篇 供应生产销售内部控制制度.9 第一章 供应内部控制制度.10 第一节 内控概述.10 第二节 组织机构及岗位职责.13 第三节 授权体系.20 第四节 管理制度.24 物资供应计划(P2-Z1-J4-1).24 物资请购规范(P2-Z1-J4-2).29 自采业务规范(P2-Z1-J4-3).33 大宗采购管理(P2-Z1-J4-4).37 定点采购管理(P2-Z1-J4-5).
2、42 固定资产及设备采购管理(P2-Z1-J4-6).48 劳务及服务采购(P2-Z1-J4-7).50 采购作业控制(P2-Z1-J4-8).52 供应商管理(P2-Z1-J4-9).56 合同、订单管理(P2-Z1-J4-10).59 进货价格及采购成本控制(P2-Z1-J4-11).62 物料进库规程(P2-Z1-J4-12) .66 物料出库规程(P2-Z1-J4-13) .69 退料规程(P2-Z1-J4-14) .71 仓库账务管理(P2-Z1-J4-15) .74 存货盘点管理(P2-Z1-J4-16) .77 库存分析及报告(P2-Z1-J4-17) .83 第二章 生产内部控
3、制制度.87 第一节 内控概述.87 第二节 组织机构及岗位职责.89 第三节 授权体系.95 第四节 管理制度.97 生产计划管理制度(P2-Z2-J4-1).97 领料制度(P2-Z2-J4-2).101 物料使用制度(P2-Z2-J4-3).105 物料退库制度(P4-Z2-J4-4).108 物料盘点制度(P2-Z2-J4-5).111 生产环节控制制度(P2-Z2-J4-6).114 产成品入库制度(P2-Z2-J4-7).117 产成品检验制度(P2-Z2-J4-8).119 产成品出库制度(P2-Z2-J4-9).121 委托加工定价制度(P2-Z2-J4-10).124 委托加
4、工过程管理(P2-Z2-J4-11).126 委托加工产品管理制度(P2-Z2-J4-12).132 生产成本管理制度(P2-Z2-J4-13).1362第三章 销售内部控制制度.139 第一节 内控概述.139 第二节 组织机构及岗位职责.141 第三节 业务授权.144 第四节 管理制度.145 销售定价管理制度( P2-Z3-J4-1 ) .145 销售环节管理制度( P2-Z3-J4-2 ) .147 第三篇 资金内部控制制度.151 第一章 内控概述.152 第二章 组织机构及岗位职责.154 第三章 业务授权.158 第四章 管理制度.160 资金使用计划制度( P3-Z4-1 )
5、.160 现金管理制度( P3-Z4-2 ).163 银行存款管理制度( P3-Z4-3 ).167 备用金管理制度( P3-Z4-4 ).172 借款管理制度( P3-Z4-5 ).174 费用报销管理制度( P3-Z4-6 ).178 筹资管理制度( P3-Z4-7 ).181 结算中心管理制度( P3-Z4-8 ).185 第四篇 财务会计内部控制制度.196 第一章 会计核算内部控制制度.197 第一节 内控概述.197 第二节 组织机构与岗位职责.199 第三节 授权体系.206 第四节 管理制度.207 会计核算基础工作管理制度( P4-Z1-J4-1 ) .207 一般会计业务管
6、理制度( P4-Z1-J4-2 ) .209 财务会计报告的内部控制制度( P4-Z1-J4-3 ) .214 利润分配的内部控制制度( P4-Z1-J4-4 ).216 会计档案管理制度( P4-Z1-J4-5 ) .218 会计工作交接的内部控制制度( P4-Z1-J4-6 ) .222 财务管理内部控制制度.225 第一节 内控概述.225 第四节 管理制度.234 一、债权管理.234 应收帐款管理制度( P4-Z2-J4-1-1 ).234 其他应收款管理制度( P4-Z2-J4-1-2 ).236 二、固定资产管理.239 固定资产购置(P4-Z2-J4-2-1).239 固定资产
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