股份有限公司业绩股票激励制度实施细则.doc
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1、股股份份有有限限公公司司业业绩绩股股票票激激励励制制度度实实施施细细则则第一章第一章总则总则第一条:股份有限公司(简称“”或“公司” )依据股份有限公司业绩股票激励制度管理办法 (以下简称管理办法 )的规定,制定股份有限公司业绩股票激励制度实施细则 (以下简称为实施细则或本细则) 。第二条:本细则由薪酬委员会拟定,并报公司董事会批准。第三条:本细则是公司开展中长期激励工作的依据。第四条:本细则遵循公开、公平、公正和激励、制约相结合的原则。第五条:业绩股票激励制度的实施流程如下:公司业绩目标考核按一定比例 提取激励基金分配激励基金岗位绩效考核岗位责任系数风险抵押金锁 定解除 限制变现或继续持有激
2、励组合确定激励岗位是 需要惩罚否当年分配风险抵押金否扣减离职时变现第二章第二章股票激励制度参与人选的确定方法股票激励制度参与人选的确定方法第六条:薪酬委员会每年根据管理办法和公司岗位设置的具体情况确定激励对象的具体岗位。第七条:岗位责任系数表示各个岗位对公司业绩的影响程度,各个岗位的责任系数如下:岗位级别岗位级别岗位名称岗位名称责任系数责任系数董事长100副董事长75-85总经理65-75广药集团董事 副总裁、财务总监55-65高管人员监事、董秘45-55广药集团职能部门经理20-30职能部门经理20-30子公司总经理20-30核心业务骨干10-20说明:1.本表列示的仅为激励范围,每年由于公
3、司岗位调整或者激励对象本身未完成关键绩效考核指标等原因,具体的激励岗位将有所变化。每年具体的激励对象由薪酬委员会确定,见年度业绩股票激励计划参与者名册 。第三章第三章业绩目标的调整和考核业绩目标的调整和考核第八条:以前三年平均净资产收益率(剔除非经营性因素的影响)作为公司业绩考核指标。公司业绩目标由股份有限公司年度业绩股票激励计划 (以下简称年度计划 )确定。第九条:薪酬委员会负责考核公司是否实现业绩目标。第十条:在实现公司业绩目标的前提下,可有两种方案可供选择提取激励基金:(1) 方案一:从公司当年度的税后净利润中提取广药激励基金对激励对象进行激励。(2) 方案二:按当年度税后利润计算应提取
4、的激励基金,在下一年度经营成本中列支。第十一条:如果公司当年增资扩股,则公司业绩评估时应调整当年净利润和净资产,调整方式为:调整后的当年净利润=当年净利润-增资扩股募集之资金额当年未投入部分i新募集资金使用月份/12其中i:当年银行贷款年利率;调整后的当年净资产=当年净资产-增资扩股募集之资金额当年未投入部分第十二条:红利分配政策不影响业绩考核目标,业绩考核指标不做调整。第十三条:当出现如下情况时,由股东大会审议决定,可对公司业绩目标做出相应调整以剔除下述因素对净利润的影响:(1)会计政策及会计处理办法发生重大变更;(2)国家行业政策的重大变化直接对公司产品的市场和价格产生较大影响;(3)国家
5、税收政策直接导致公司的税收发生重大变化;(4)战争、自然灾害等不可抗拒因素影响公司正常经营;(5)发生其他非管理人员职责范围内的不可控制风险。第四章第四章激励基金计算、提取、分配及处理的计算方法激励基金计算、提取、分配及处理的计算方法第十四条:激励基金总数计算公式为:F=NPRR其中F:本年度为实施中长期激励提取的激励基金总数; iiiaFa1 iiia1NP:本年度净利润(或本年度税前利润) ;R:提取基金占 NP 的比例;(股东大会确定激励基金提取比例的上限,董事会根据授权在年度计划中确定具体的激励基金提取比例 R)第十五条:激励基金的分配:某一激励对象所分配的激励基金:IF=其中a: 该
6、参与者的分配系数;:所有激励对象的分配系数之和;第十六条:单个岗位分配的金额不得高于总金额的 25%。第十七条:分配系数 a 的确定公式是:a =b A其中b:参与者根据员工绩效评估办法的绩效评估结果(见附件) ;激励对象如果没有完成其关键绩效指标,则其绩效评估结果为 0;A:该参与者的责任系数(见本细则第七条) ;第十八条:激励对象实得激励基金数:IFAT=IF(1-T)其中T T:激励对象应交纳的个人所得税(等效)税率;第十九条:激励对象将实得激励基金转化成中长期激励组合,高管人员包括三部分:用于购买流通股的资金(OSOS)和保险资金(I I) ;非高管人员主要用于购买流通股的资金(OSO
7、S) 。不同的激励对象采取不同的结构,具体由激励组合结构(见附件)规定。第二十条:激励基金的转化:(1) 高管人员激励基金的转化:S= IFAT90%90%I= IFAT10%10%其中S:转化为公司股票的激励基金;I:转化为保险的激励基金(2) 非高管人员激励基金的转化:S= IFAT100%100%第五章第五章激励基金的管理激励基金的管理第一节第一节 激励基金的授予激励基金的授予第二十一条:按本细则第二章产生的业绩股票激励计划参与者名单和本细则第四章的激励基金提取、分配计算办法,由薪酬委员会工作小组建立年度业绩股票激励计划参与者名册 (见附件) ,报薪酬委员会决定后,交董事会,由董事会代表
8、公司授予计划参与者激励基金,并与激励对象签订年度业绩股票激励计划协议书 (见附件) 。第二十二条:激励对象把当年度获得的激励基金的 IFAT 部分委托给工会,由薪酬委员会统一管理。第二节第二节 激励基金转化为流通股时的管理激励基金转化为流通股时的管理第二十三条:激励对象的激励股票(流通股)管理:(6) 激励对象将被授予的激励基金委托给工会,由薪酬委员会统一购买激励股票(流通股) ,薪酬委员会将 OS 资金用工会的法人帐号在窗口期内(窗口期指授予激励基金后三个月内且无内幕消息未公布之时)根据激励对象的要求从二级市场统一购买激励股票(流通股),在窗口期结束后一周内,薪酬委员会根据各人激励资金的相对
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