沧县开展预算单位内部控制落实情况“回头看”专项检查内容:.doc
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1、1沧县开展预算单位内部控制落实情况沧县开展预算单位内部控制落实情况 “回头看回头看”和会计信息质量专项检查内容和会计信息质量专项检查内容一、检查内容一、检查内容按照预算法、行政事业单位内部控制规范(试行)(财会【2012】21 号)等有关要求,重点从不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开等方面进行专项检查,结合自查自纠中预算单位上报的“回头看”对照检查表和违法违纪问题清单表,进行专项治理查纠。二、检查形式二、检查形式检查采取查阅内控制度、现场查看信息系统和有关账目、座谈走访等形式进行。三、三、检查的部门检查的部门(一)负有扶贫资
2、金管理权限的预算单位:县扶贫办、县发改局、县教育局、县民宗局、县民政局、县人社局、县住建局、县农业局、县林业局共 9 个单位) 。(二)其他部门:县直部门共 88 个,检查 20%以上,共 18个单位,剔除 9 个扶贫部门,剩余 9 个部门随机抽选。乡镇 20个,检查 20%以上,共 4 个乡镇。全县共检查 22 个单位。2四、四、单位内部控制的控制方法包括:(一)不相容岗位相互分离。合理设置内部控制关键岗位,明确划分职责权限,实施相应的分离措施,形成相互制约、相互监督的工作机制。重点检查:财务人员岗位分工情况。重点检查:财务人员岗位分工情况。(二)内部授权审批控制。明确各岗位办理业务和事项的
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