內部稽核組織及運作 - 漢科系統科技 Wholetech System.doc
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1、內部稽核組織及運作內部稽核組織及運作內部稽核之目的內部稽核之目的協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量營運之 效果及效率,並適時提供改進建議,以確保內部控制制度得以持續 有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據。內部稽核之組織內部稽核之組織漢科公司內部稽核為獨立單位, 直接隸屬董事會,編制共 2 人, 內部稽核主管之任免,必須經過董事會過半數之同意為之,組織圖 如下:董事會股東會稽核室 董事長總經理內部稽核之運作內部稽核之運作一、 漢科公司訂有內部稽核制度總則:凡稽核對象、稽核計劃、 稽核人員職責、及稽核人員應注意事項等均有所規範。稽核對象:受稽核對象包括本公司各單位、子公司及所
2、屬各關係 企 業。稽核計劃:本公司稽核人員辦理稽核工作分定期性(年度稽核計劃)及 不定期性(專案查核)兩種方式執行。綜合上述定期性稽核及不定期性專案的執行,提供管理階層內部 控制功能運作狀況,並及時提供管理階層以便其了解已存在或潛在缺失的另外管道。 稽核人員職責:(一) 內部稽核單位隸屬於董事會,稽核人員承董事長之指揮監 督,從事辦理本公司內部稽核工作。 (二)稽核人員於執行職務時遇有疑問,應於獲得當事人合理解 釋及徹底瞭解後,方得提出建議處理意見。 (三)稽核人員承辦稽核工作,以完成下列任務為目的 (1) 稽核內部控制是否有效且完備。 (2) 稽核內部控制之遵循程度及其對各項營運活動之影響。
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