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1、- 1 -黔西南州审计局 关于 2016 年审计工作总结的报告2016 年以来,州审计局在州委、州政府和省审计厅的正确领导下,以“两学一做”学习教育和“建党 95 周年”为契机,认真学习贯彻审计署关于适应新常态践行新理念更好履行审计监督职责的意见(审政研201620 号)及全国、全省经济工作会、审计工作会议等精神,按照五个“新”的发展理念,以守底线走新路奔小康作为行动指南,把服务黔西南“1+3+3”发展体系、脱贫攻坚和同步小康目标作为首要任务,严格履行法定职责及交办的工作任务,不断提高审计质量和水平,积极为经济社会健康快速发展服务。一、2016 年审计业务工作及机关管理情况(一)(一)不断提升
2、不断提升审计监审计监督能力和服督能力和服务务水平水平。 。精心安排和认真落实审计项目计划,改进审计工作方式,打破科室分工界限,科学整合人力资源,突出问题导向和审计问题整改,不断加强对公共资金、公共权力、公共改革、公共资源、公共投资等方面的监督。截止到目前,完成审计项目 32 个,审计查出主要问题金额 339,897 万元,其中:违规金额 88,046 万元,管理不规范金额 251,850 万元。共查处非金额计量问题 166 个,提出审计建议 76 条。- 2 -1.加加强强政策落政策落实实跟踪跟踪审计审计,促,促进进改革改革进进一步深化。一步深化。按照省审计厅统一部署和州政府相关要求,分别组织
3、对 8 县(市)人民政府及州直相关部门稳增长促改革调结构惠民生政策措施落实情况进行跟踪审计。根据审政研201620 号文件精神,审计中始终坚持客观求实、问题导向、鼓励创新和推动改革的原则,在查处重大问题的同时,积极推动州委组织部和纪检监察部门出台黔西南州容错机制,正确把握改革和发展中出现的新情况新问题。其中:1 月由省审计厅派出审计组对兴义市进行审计,其余七个县和义龙试验区由州审计局派出审计组进行,重点审计了 2015 年计划实施全省扶贫生态移民工程项目开工建设情况。审计中共抽查了 27 个政府部门、8 个乡镇政府,并对七个县人民政府及义龙试验区 14 个扶贫生态移民搬迁安置移民点建设项目实施
4、情况进行了实地抽查,涉及财政资金 47,455 万元。2 月 25 日至 3 月 21 日,派出 8 个审计组对全州七县(市)人民政府及义龙试验区(不含普安县,普安县由省审计厅派出审计组进行审计)2016 年 2 至 3 月份政策措施落实情况进行了跟踪审计。共抽查了 38 个政府部门及单位,涉及财政资金 14,537 万元,并对七县(市)人民政府及义龙试验区 2015 年实施的 24 个扶贫项目进行实地抽查,抽查项目涉及资金 6,406 万元。4 月 12 日至 4 月 25 日,派出九个审计组对全州八个县(市)人民政府及义龙试验区 2016 年 4 月份政策措施情况进行跟踪审计。结合我州易地
5、移民扶贫搬迁工作,重点抽查已建成安置点管理使- 3 -用情况和 2016 年已开工项目建设、2013 至 2014 年移民住房闲置、2016 年扶贫生态住房资金的筹集使用情况等,共抽查了 51 个政府部门及单位,26 个项目,涉及财政资金 61,657 万元。6 月 6 日至 20 日,组织对普安县人民政府截至 2016 年 5 月贯彻落实稳增长等政策措施中的乡村道路建设情况进行了审计。抽查了 2 个政府部门、8 个乡镇、14 个项目,涉及财政资金 957 万元。7 月 11 日至 2016 年 7 月 28 日,组织对晴隆县、望谟县截至 2016 年 7 月末贯彻落实稳增长等政策措施中的易地
6、扶贫搬迁资金结转结余情况、2012 年生态移民项目实施以来至 2016 年 6 月 30 日已搬迁生态移民户原宅基地的复垦情况进行了审计。抽查了 13 个政府部门、9 个相关单位、13 个项目,涉及财政资金 46,348.53 万元,另外还抽查了 2 个安置点原宅基地的复垦情况。同时,黔西南州政府办专门印发了关于进一步加强审计整改工作的通知(州府办函201668 号文件),建立五项机制,打好“组合拳”,形成上下联动、部门协作的审计整改监督合力,督促被审计单位各项整改工作及时到位,有力推进了精准扶贫和去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板等任务落实,促进了政令畅通和政策落地。2.加加强财强财政政
7、资资金金审计审计,促,促进进提高提高财财政政资资金使用效益。金使用效益。组织对州财政局(含国库集中支付中心)、州地税局、国家金库黔西南州中心支库的州本级财政预算执行及其他财政收支情况进行审计,对- 4 -州财政局财务收支、追加追减部门预算、国有资本经营预算分配管理、政府性基金预算分配管理等进行了延伸审计。并延伸对州环保局、州公积金中心、州工商联等多个部门单位预算执行及其管理分配的专项资金进行审计,重点揭露了总决算表与总预算会计账往来款项数据金额不相符,财政支出预算管理不规范、往来款项清理不及时、财政资金沉淀等问题,提出了完善预决算管理、盘活财政存量资金、完善政府专项资金管理,健全重大政策落实长
8、效机制的意见和建议,查处以“打酱油的钱不能打醋”等为借口导致资金长期闲置等问题,促进整合专项、盘活存量、优化结构、提高绩效。3.加加强领导强领导干部干部经责审计经责审计,促,促进进干部依法履干部依法履职职尽尽责责。 。坚持党政同责、同责同审,按照州政府批复意见和州委组织部关于下达2016 年度经济责任审计计划的通知(州组通(2016)14 号)等精神,扎实推进经责审计项目。一一是是对州水库和生态移民局党组书记、局长两位同志进行 2014 年至 2015 年度任期经济责任审计;组织对兴仁县人民政府县长进行离任经济责任审计。客观、公正地评价领导干部经济责任履行情况,促进领导干部依法、全面、正确履职
9、尽责。同时,在审计中全面推行信息化 AO 审计。在审计组中成立“计算机审计攻关小组,采取计算机采集数据、比对分析先行,集中审计力量筛选出异常业务、异常数据和疑点问题进行核实查证,由攻关组白天取数,晚上集中解决采集数据分析应用,集思广- 5 -义解决难题,推动 AO 应用切实解决和提高审计工作效率,为全州审计信息化应用水平的提升奠定了基础。二是二是推进经济责任审计全覆盖,根据黔西南州党政主要领导干部和国有企业领导人员离任经济事项交接办法规定,配合州委组织部完成全州离任县处级领导干部完成离任监交 6 项,监督相关部门、单位财政财务收支、资产负债、经济诉讼和担保情况,作为界定离任者与接任者经济责任的
10、“分水岭”、 “参照物”和“数据链”,使“新官不理旧账”的状况明显改善,领导干部履行经济自律意识、规矩意识和责任意识进一步得到增强。4.加加强强民生民生项项目目专项审计专项审计,服,服务务民生、民生、经济发经济发展。一是展。一是按照贵州省审计厅全省 2015 年保障性安居工程跟踪审计实施方案(黔审投2015142 号)的安排和要求,于 2015 年 11 月至 2016 年 3 月,抽调州、县(市)审计机关审计人员 72 名、组成 9 个审计组,对全州 2015 年保障性安居工程(含各类棚户区改造、农村危房改造和廉租住房、公共租赁住房、经济适用住房、限价商品住房等保障性住房,以下简称安居工程)
11、及配套基础设施的计划、投资、建设、分配、运营等情况进行审计,重点对棚户区改造及配套基础设施建设项目、保障性住房分配和管理情况进行了审计。审计涉及全州各级政府所属住建、财政、国土、民政、农业等部门,审计延伸调查了 68 个村的 252 户农村危房改造家庭,对 80 个安居工程项目的建设管理情况进行了检查。针对存在的问题,审计部门逐一提- 6 -出了审计建议,督促相关部门加强整改,全力推动我州住房保障政策落实、分配公平、管理规范、机制健全和制度完善,切实维护群众住房保障权益。二是二是根据州政府的要求,派出 10 个审计组,自 2016 年 3 月 4 日至 31 日,对 2015 年度全州城乡居民
12、基本医疗保险基金进行了审计。重点审计了城乡居民基本医疗保险基金制度建设、基金收支规模及相关管理情况,对重要事项进行了必要的延伸和追溯。审计部门对涉嫌违纪违法人员进行了移送,对需要整改问题向涉及单位逐一提出了审计建议,切实履行审计职责,推动建立完善相关制度和进一步强化城乡居民基本医疗保障基金规范管理,促进国家惠民富民政策的落实,推动共享发展。5.加加强强政府投政府投资审计资审计,促,促进节约进节约投投资资提高效益。提高效益。州政府办印发了关于进一步做好政府投资建设项目审计监督工作的通知(州府办函201674 号)文件,对全州投资审计工作进一步规范和明确,推动贵州省政府投资建设项目审计监督条例和省
13、人民政府关于印发2015 年推进简政放权放管结合转变政府职能工作方案的通知(黔府发201526 号)等相关精神的贯彻落实和我州投资审计工作的规范开展。截止目前,全州共完成政府性投资前置审计项目 250 项,审计建设方报审金额 31.14 亿元,审定金额 26.34亿元,节约投资 4.80 亿元;完成政府性投资竣工结(决)算审计项目 415 项,审计建设方送审金额 20.67 亿元,审定金额 18.58 亿元,节约支出 2.09 亿元,两项审计共节约投资支出 6.89 亿元,最大限- 7 -度节约了政府投资和国家资金。5.加大加大资资源源环环境境审计审计力度,推力度,推动绿动绿色色发发展。展。审
14、计中关注资源节约集约循环利用和环境保护政策落实。一是一是继续在册亨县开展自然资源资产责任试点审计。对其 2013 至 2015 年自然资源资产和生态环境建设的基本情况、开发利用、出让转让、专项资金管理使用等进行审计。审计中主动听取州国土、水务、林业、环保等部门和州师范学院相关专家专业意见。进一步掌握水资源资产、森林资源资产、国土资源资产、矿产资源资产以及影响生态环境因素等各项约束指标、强制性控制指标、行业特性、资源分类等行业情况,特别是对征地、供地和土地使用、森林覆盖率、可供水能力、水权划定、环境空气质量监测、地下水与浅层地表水认定、法定数据、法规条款适用等有了全新的判断。为严格依法履行审计监
15、督职责,全面推进自然资源资产审计奠定了基础。二是二是根据审计署办公厅关于印发水污染防治资金审计工作方案的通知(审办资环发2016 46 号)的工作部署和要求,启动我州水污染防治项目审计。通过审计揭示水污染防治资金管理和项目实施中的重大问题和隐患,促进水污染防治资金整合盘活和效益发挥,推进重点项目建设,从体制、机制、制度层面分析问题产生的原因,提出加强和改进水污染防治工作的建议,推动相关政策措施完善,保障水环境安全。7.积积极完成上极完成上级级交交办办的各的各项审计项审计任任务务。 。确实把上级要求落到- 8 -实处,坚持以改革创新精神推动各项工作。一是一是根据审计署统一部署和省厅安排,抽调人员
16、参与于 6 月中旬起对日本国际协力银行贷款贵州省环境发展与教育项目 2015 年度财务收支和项目执行情况的审计。揭露和查处项目执行过程中存在的各类违纪违规问题,督促项目单位及时整改,促使项目执行单位按规定用途使用好项目资金,保障项目顺利实施;提出改进建议,促进项目目标的实现,提高项目资金使用效益。二是二是根据州政府安排,完成了对洒金教育城指挥部、贵州洒金开发投资有限公司截至 2015 年 11月 30 日所形成的资产、债权及债务的情况审计等。(二)外(二)外树树形象内形象内强强管理切管理切实实加加强强能力建能力建设设。 。1.继续继续加加强强文明建文明建设设,打造,打造审计审计文明行文明行业业
17、系系统统。 。围绕黔西南州审计系统 2013 年2017 年精神文明建设五年规划,深入推进黔西南州审计文明行业系统建设,以实际行动树立良好的文明机关形象。一是印发了关于开展“审计文明公约”征集活动的通知,在全州审计干部职工中开展全员参与的“审计文明公约”征集活动。征集审计人员在办公场所、日常生活、从事审计工作过程中,特别是接听电话、用餐、着装、上网、文明用语、待人接物等小事小节上应当遵守的道德行为规范和约定。 “重在参与,重在过程,提升文明”,在征集过程中发现和改正小事小节中的不良习惯不文明现象,培养文明语言使用习惯,将文明转变为自觉行动。二是二是组织机关干部和审计志愿者服务队积极参与关爱留守
18、儿童、空巢老人、- 9 -义务献血、参加卫生大扫除等活动,配合开展“三创”巡查等,积极创建文明、洁净、美丽的生活环境,以实际行动倡导共同维护城市良好环境形象,积极投身兴义市全国文明城市、国家全域旅游示范区、全国双拥模范州(市)创建活动,全面树立黔西南审计机关“全国文明单位”的良好形象。2.继续继续关注能力建关注能力建设设,推,推动动打造打造审计审计“铁军铁军”。一是。一是继续开展“五项建设”活动,加强思想、作风、法制、道德和能力建设,打造政治过硬、业务优良的审计铁军。组织开展干部职工上讲台、业务交流练兵等,让审计干部轮流上讲台, “晒”专长、 “秀”业务, “传”精神、“吐”心得、 “学”技巧
19、,全面提高个人语言表达能力、逻辑思维能力、分析判断能力、公文写作能力、审计业务能力等综合素质,让不熟悉就学、不擅长就练、不明白就问和勤学苦练成为审计干部职工的人生态度。二是二是强化学习培训提升专业化水平。除积极参与上级审计机关等组织的视频学习、提升培训外,组织全州审计系统68 名参加南京审计大学提升培训。听取审计专家讲授政府绩效审计、 审计法律法规、 领导干部经济责任、 审计风险防范、 审计技术方法、 审计沟通技巧、 审计心理学等系统知识,拓宽知识面,完善知识结构,推动审计工作理念,跳出思维定势,拓展思维视角。同时,在培训中,成立了学习培训班临时党支部,抓党建、抓干部、抓学习、抓纪律,并将“四
20、型组织”创建纳入学习讨论内容,与各县市试验区审计局领导干部共同交流创建心得以及好的做法- 10 -和下步创建的工作建议,使大家不断地思考、提高。三是是根据省委组织部、省人社厅、省公务员局关于印发的通知( 黔组通201587)号文件,结合黔西南州智慧党建云平台应用,扎实开展干部日常考核试点工作。通过平台日建台账、每周督促、每月调度、季度约谈、半年会诊、年度考核、综合评分“七级管理”机制,强化过程管理,综合观察评价,实施精准考评,推动干部“四位一体”管理精准落实,真正把好干部选出来、用出来、管出来、带出来。四是四是创新开展项目课题化管理。在审计项目课题确立阶段建立“双同步”落实制度,在审计项目课题
21、实施阶段建立“双岗位”责任制度,在审计项目课题结项阶段建立“双评选”激励制度。建立“审计项目课题化绩效评估考核办法”,每年都评出优秀课题、攻关标兵和审计先进个人,并给予精神和物质奖励,激发审计人员从事审计、研究审计的热情。同时对审计项目任务完成不到位或课题研究成效不明显的课题组和个人实行“召回管理”。推动实现五个突破目标,即:在审计建议质量上有新突破,在查处问题能力上有新突破,在专题报告提炼上有新突破,在审计过程中总结上有新突破和在干部整体素质提升上有新突破。3.持持续续加加强强党建和廉政建党建和廉政建设设,推,推动动作作风风建建设设常常态态化。化。局党组把主体责任贯穿于作风建设的每个环节,渗
22、透到审计工作的方方面面,抓行业、抓系统,推动党风廉政建设新常态。一是一是结合州委关- 11 -于印发中共黔西南州委党风廉政建设主体责任和监督责任实施办法(试行)的通知精神,以及审计机关领导干部双重管理体制要求,研究制定黔西南州审计领导干部述职述德述廉办法,规定全州各县(市)审计局党组书记、局长以及州局各科(室、中心)负责人于年底或次年年初向州局党组进行述职述德述廉,切实加强对全州审计机关领导干部的监督管理,将主体责任和监督责任层层部署落到实处。二是是把推进廉政风险防控管理工作作为党风廉政建设和“两个责任”工作落实的重中之重,在深入查找廉政风险点并制定切合实际的防控措施的基础上,针对审计现场和投
23、资审计两大风险点,研究制定了黔西南州审计局廉政风险防控定期约谈实施办法(试行)规定。并在全州审计系统开展“廉政大约谈行动”,直接对各县(市)、试验区审计局党组书记、局长、投资审计人员开展廉政集体约谈,重点约谈党风廉政纪律、审计质量、工作进度、苗头性问题等;同时还听取基层审计机关风险点廉政防控开展形式、取得的成效和存在的问题及其建议,不断完善廉政建设防控机制,使全州审计系统工作人员正确使用权力,积极构建健康的干部成长环境。三是三是党组书记与局领导、局纪检组长与全体干部职工互签领导干部廉政承诺书、 党风廉政建设责任制承诺书和执法廉政承诺书,全面落实“一岗双责”,强化审计干部责任意识、廉政意识,将“
24、廉洁执法”、 “规范执法”、 “文明执法”情况纳入审计现场管理体系,实行审计组廉政责任制,局纪检组组织人- 12 -员对审计情况进行跟踪了解,加强在基础环节上的管理,规范廉洁从审行为。四是四是切实提升廉洁自律水平和先锋示范带动作用。把“两学一做”学习教育延伸到审计实施现场,结合审计履职特点和岗位实际,认真学习党章、 准则和条例,进一步增强政治意识、大局意识、核心意识、看齐意识,按照刘家义审计长“读原著学原文悟原理,做新时期合格共产党员”等讲话要求,以身作则、率先垂范,立足审计工作努力做事、做人,全面发挥审计党员模范带头作用,2016 年审计系统两名同志获州委表彰为“全州全州优优秀共秀共产产学学
25、员员”,其中一人获省委表彰为“全省全省优优秀共秀共产产党党员员”称号。二、审计工作面临的形势及存在的突出问题(一)存在(一)存在问题问题。 。1. 本本领领恐慌。恐慌。面对新形势、新任务、新要求,审计干部需学习提升的知识非常多,还有很多不适应的地方。一方面,不能跳出常规审计思维套路,全面理解把握好审计署关于适应新常态践行新理念更好地履行审计监督职责的意见(审政研发201620 号)文件和中共黔西南州委关于建立容错免责机制激励干部干事创业改革创新的实施意见(试行)(州党发201628 号)等文件精神,在审计实际工作中,还不能真正适应新的工作要求,真正把习近平总书记关于“把干部在推进改革中因缺乏经
26、验、先行先试出现的失误和错误,同明知故犯的违纪违法行为区分开来;把上级尚无明确限制的探索性试验中的失误和错误,同上级明令禁止后依然我行- 13 -我素的违纪违法行为区分开来;把为推动发展的无意过失,同为谋取私利的违纪违法行为区分开来”的重要讲话精神贯彻到工作中,真正发挥审计的保障和推动作用。另一方面,能力不足,导致有的问题查不出来;判断力不足,对审计发现的对重大问题难以针对性的提出审计建议。如何把握新常态新要求,提升审计人员能力水平迫在眉睫。能力不足和本领恐慌是审计系统当前突出的问题。2.人人员员缺乏。缺乏。特别是高端人才匮乏。一是一是审计人员数量与审计业务工作需要不相适应。目前我州全州(含州
27、本级和 8 县、市、义龙试验区)总共只有 245 个编制,但实际在编人员只有 195 人(含工勤 13 人),有 5 个县审计局只有 10 人左右,除去局领导,业务人员更少(全州还有临近退休的人员近 20 人),目前,处于省级以下地方审计机关人财物统一管理改革期,人员只出不进,人少事多任务重的矛盾突显。二是二是审计信息化水平亟待提高。随着“金审工程”的快速推进,信息技术被广泛、深入地应用在各行业审计工作中,使传统的审计理念和技术面临巨大的挑战,审计部门缺乏计算机审计复合型人才一定程度影响了审计信息化的推进速度。一方面,现有审计业务人员年纪大的多,年轻的少,单一专业人才多,复合人才少。相当大部分
28、审计人员虽然有丰富的审计经验,但由主客观原因,造成知识结构的欠缺。另一方面高水平专业技术人才难以引进,即便引进了一些新人在短时间内也缺乏“即战力”。随着审计工作信息化程度越来越高,传统的思维方式和现有的人- 14 -才结构已不能满足信息化工作需要。三、2017 年审计工作的打算和工作摭2017 年,结合“两学一做”学习教育的深入开展,紧紧围绕省审计厅和州委、州政府的工作部署要求,以审计人财物管理改革为新的起点,着力关注政策措施落实、财政资金绩效、重大政府投资项目、重点民生资金、领导干部履职情况等,着力从体制机制制度层面分析问题、提出建议,进一步发挥审计“免疫系统”功能作用,促进经济社会健康快速
29、发展。(一)适(一)适应应新要求更加突出新要求更加突出审计审计工作重点。工作重点。一是继续抓好稳增长等政策落实情况跟踪审计。深入剖析原因,提出对策建议,推动资金落实、项目实施、政策落地和追责问责,促进政令畅通。二是不断深化财政审计。重点关注政府性债务管控、财政资金统筹和绩效等,促进财政资金安全使用。三是继续强化民生资金审计监督。围绕党委、政府民生实事,重点对保障性安居工程、社会保障、扶贫开发、易地扶贫搬迁等民生资金开展审计,对民生资金多审、常审,使民生资金真正成为“高压线”。四是抓好领导干部经济责任审计。以领导干部交接工作为补充,建立重要岗位领导干部任期内轮审制度,推动领导干部依法履职尽责。五
30、是加强政府投资审计。进一步关注招投标、物资采购、投资控制、土地征用、环境保护、工程质量等方面的突出问题,加大查处力度,保障资金高效运行和经济健康运行。- 15 -(二)充分借助各种措施扎(二)充分借助各种措施扎实实推推进进信息化建信息化建设设。 。按照“多级培训、重点培养、全员参与、整体提高”的总体思路,采取“走出去,请进来”的方式,不断加大培训力度。同时,制定配套规章制度,明确使用审计信息化技术的刚性要求,将开展计算机审计、运用审计管理系统情况纳入年度绩效目标和激励机制考核,与审计人员绩效考评、评先评优挂钩,作为评选优秀审计项目的重要依据,并对获得审计署、省审计厅计算机审计优秀项目的,给予相
31、关人员表彰奖励, 积极打造一支“既懂审计,又懂审计信息处理技术”的复合型审计队伍。 (三)推(三)推动资动资源整合,源整合,实现审计实现审计管理管理创创新。新。科学配置审计力量,继续借助双向选择办法,组建富有战斗力的审计和问题攻坚团队。加强不同专业间的融合,打破分工界限,注重审计组人员能力和结构的优势互补,着力打造具备查核问题、分析研究、计算机应用、审计管理等方面能力的审计团队。推动审计管理机制创新,结合审计人财物统一管理改革,切实强化上级审计机关对下级审计机关的领导,积累经验,探索符合实际、增强实效的审计行业管理方法。(四)(四)坚坚持持问题导问题导向,推向,推动动整改落整改落实实。 。对问题易发、多发、高发的领域,特别是民生领域,加强审计监督。按照陈敏尔书记和州委、州政府的相关要求,管理好、审计好公共资源、公共资金、公共政策、公共项目、公共权力和公职人员。对民生领域资金多审、常审、- 16 -重点审,做到查清楚、抓典型,把风险控制在萌芽状态。突出问题导向,对查出的问题坚决整改。探索建立问题整改(清单)回头看制度,定期向省审计厅和州委、州政府汇报整改落实情况,对整改到不位的决不放过。黔西南州审计局2016 年 10 月 12 日
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