青海省审计厅行政权力清单.doc
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1、1贵德县审计局责任清单一、行政权力运行流程图 (一)行政处罚流程图 1、贵德县审计局对违反国家规定的财政财务收支行为的审计处理、处罚和 移送处理责任流程图 项目类型:行政处罚 办理地点:县审计局或被审计单位 法定期限:无 承办部门:贵德县审计局 承诺期限:无 服务电话:0974-8553210 监督投诉电话:0974-8555569审计业务部门复核、审计审理机构审理审计报告等 审计资料,并出具书面复核、审理意见实施审计过程中发现被审计单位违反国家规定的财政收支、财务 收支行为审计组提出审计报告,经审计组长审核,按照审计机关规定的程序审批后,以审计机关的名义 征求被审计对象意见。被审计对象应当自
2、收到审计报告之日起 10 日内提出书面意见审计机关审计业务会议审定审计报告;特殊情况下, 经审计机关主要负责人授权,可以由审计机关其他 负责人审定,并形成审计业务会议决定对审计发现的依 法应当由其他有 关部门纠正、处 理处罚或者追究 有关责任人员责 任的事项,移送 有关部门处理拟作出较大数额罚款符合听证条件的,送达审计听 证告知书,告知被审计单位和有关责任人员在收到 审计听证告知书后 3 日内提出听证举行听证会要求听证听证主持人依据听证情况向审计机关提出意见或 者建议审计决定自送达之日起生效,被审计单位不服审计 机关作出的财政收支审计决定的,可以自审计决定 送达之日起 60 日内依法提请本级人
3、民政府裁决;不 服其他审计决定的,可以依法申请行政复议或者提 起行政诉讼放弃 听证 或者 超期 未提 出要 求不符 合听 证条 件审计组根据审计业务 会议决定起草审计移 送处理书经审计机关负责人签 发后,向有关部门送 达审计移送处理书有关部门应当依法及时 作出处理,并将结果书 面告知审计机关审计机关负责人签发后,向被审计单位 送达审计报告、审计决定书审计组根据审计业务会议决定,起草审计机关的 审计报告、审计决定书22、贵德县审计局对拒绝、阻碍、拖延审计监督行为的行政处罚责任流程图 项目类型:行政处罚 办理地点:县审计局或被审计单位 法定期限:无 承诺期限:无 承办部门:贵德县审计局 服务电话:
4、0974-8553210 监督投诉电话:0974-8555569审计实施过程中,被审计单位拒绝、拖延 提供相关资料,或者提供的资料不真实、 不完整,或者拒绝、阻碍检查审计机关责令改正,可以通报批评, 给予警告被审计单位拒不改正的,依法追究责任;对被审计单位可 以处 5 万元以下的罚款,对直接负责的主管人员和其他直 接责任人员,可以处 2 万元以下的罚款;建议有关部门、 单位对有关责任人员给予行政或者纪律处分;构成犯罪的, 依法追究刑事责任审计组长代拟审计处罚决定书或者审计移送处 理书召开审计业务会议集体审定,并形成审计业务会议决 定审计机关负责人签发后,向被审计单位下达审 计处罚决定书,向有关
5、部门、单位送达移送处 理书能及时改正 不影响审计 工作正常开 展的,不予 处罚拟作出较大数额罚款符合听证条件的,送 达审计听证告知书,告知被审计单位和有 关责任人在收到审计听证告知书后 3 日内 提出听证要求听证举行听证会听证主持人依据听证情况向审计机关提出意见或者建议对发现的应当由 其他部门纠正、 处理、处罚或者 追究有关责任人 员行政责任、刑 事责任问题的, 移送有关部门处 理审计组根据审计业务 会议决定起草审计移 送处理书经审计机关领导审核 签发后,向有关机关、 部门送达审计移送处 理书有关机关、部门应当依 法及时作出处理,并将 结果书面通知审计机关3(二)行政强制流程图贵德县审计局封存
6、被审计单位有关资料和违规取得的资产责任流程图 项目类型:行政强制 办理地点:县审计局或被审计单位 法定期限:无 承办部门:贵德县审计局 承诺期限:无 服务电话:0974-8553210 监督投诉电话:0974-8555569审计机关有权予以制止审计组提出封存被审计单位有关资料和违 反国家规定取得的资产申请审计实施过程中,被审计单位转移、隐匿、篡改、毁弃会计资料 及相关资料,或者转移、隐匿所持有的违反国家规定取得的资产审计组所在业务部门负责人审核制止无效,必要时审理岗审查审计机关负责人批准审计机关通过 制止被审计单 位违法行为、 及时取证或者 采取先行登记 保存措施可以 达到审计目的, 不必采取
7、封存 措施认为对直接负责的相关 责任人员应当给予处分 的,移送有关部门处理制发并向被审计单位送达封存通知书审计人员报经 审计机关负责 人口头批准, 可以采取必要 措施,当场予 以封存,再补 送封存通知书依法封存有关资料和违反国 家规定取得的资产,2 名审 计人员会同被审计单位人员 对有关资料或者资产进行清 点,开列封存清单。对存放 封存资料或者资产的文件柜、 保险柜、档案室、库房等加 贴封条;审计机关指定被审 计单位保管或者看管存放封 存资料、资产的设备或者设 施的,应当在封存通知书中 一并载明被审计单位的保管 责任;审计机关采取封存措 施不得影响被审计单位正常 的经营业务活动紧急情况下办理封
8、存手续对其中在金融机构的有关存款需要 予以冻结的,向人民法院提出申请。审计组对封存资料、资产实施审计, 收集审计证据封存后,审计机关应当在七日内 依法收集与审计事项相关的证明 材料或者其他措施后解除封存有特殊情况需 要延长的,经 审计机关负责 人批准,可以 适当延长,但 最多可以延长 七日解除封存,退还有关资料或者资产。审计人员应当与被 审计单位相关人员共同清点封存的资料或者资产后予以 退还,并在双方持有的封存清单上注明解除封存日期和 退还的资料或者资产,由双方签名或盖章4(三)行政监督流程图1、贵德县审计局要求被审计单位提供资料并进行检查的责任流程图 项目类型:行政监督 办理地点:县审计局或
9、被审计单位 法定期限:无 承诺期限:无 承办部门:贵德县审计局 服务电话:0974-8553210 监督投诉电话:0974-8555569制发审计通知书,通知书中明确审计范围,提供资料范 围和提供资料时间审计组向被审计(调查)单位送达审计通知书被审计(调查)单位按照审计组 的要求提供相关资料,双方相关 人员共同清点并填写提供资料交 接清单,分别签字审计组检查被审 计(调查)单位 的相关会计资料、 银行账户、相关 电子数据系统及 其他有关资料和 资产,并取得证 明材料审计组对所审查 资料的安全完整 负责,并负保密 义务实施审计过 程中,审计 组根据需要 可继续要求 提供相关资 料,并办理 交接手
10、续被审计单 位负责人 对本单位 提供的财 务会计资 料的真实 性和完整 性负责, 并作出书 面承诺审计结束后退回提供的资料,审计人员和被 审计(调查)单位相关人员共同清点,并在 提供资料交接清单上分别签字52、贵德县审计局向有关单位和个人进行调查取证的责任流程图。项目类型:行政监督 办理地点:县审计局或被审计单位 法定期限:无 承诺期限:无 承办部门:贵德县审计局 服务电话:0974-8553210 监督投诉电话:0974-8555569审计组实施审计过程中,为确认被审计(调查)单位有关 事项的真实合法效益性,需要向与其有经济业务往来的其 他单位和个人进行调查,并取得有关证明材料审计机关负责人
11、批准制发外调函(介绍信)由 2 名以上审计人员向有关 单位和个人进行调查和取证有关单位 和个人应 当支持、 协助,如 实反映情 况,提供 有关证明 材料取得有关证明材料,并由相 关单位和个人盖章、签字审计人员送 达外调函 (介绍信) , 出示工作证 件和审计通 知书副本63、贵德县审计局查询被审计单位在金融机构账户和以个人名义存储公款的 责任流程图 项目类型:行政监督 办理地点:县审计局或被审计单位 法定期限:无 承诺期限:无 承办部门:贵德县审计局 服务电话:0974-8553210 监督投诉电话:0974-8555569实施审计过程中,根据需要查询被审计(调查)单位在 相关金融机构的账户,
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