XX集团内部控制管理制度.docx
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1、XX集团内部控制管理制度XX集团股份有限公司内部控制管理制度第一章总则第一条为建立健全XX集团公司下面简称公司内部控制体系,强基固本,提高公司经营管理水安然平静风险防备能力,保护投资者的合法权益,根据(中央企业全面风险管理指引)(国资发改革2006108号)、(企业内部控制基本规范)(财会20207号)等法规及(公司章程)的相关规定,特制定本制度。第二条本制度所称内部控制,是指由公司董事会、监事会、管理层以及全体员工施行的、旨在实现控制目的的经过。第三条公司内部控制的目的是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完好,提高经营效率和效果,促进企业实现发展战略。第四条公司内
2、部控制管理制度制定了公司及分子公司、项目部整体内控管理体系的运行规则,对内控体系建立、评价、日常检查与考核等运行环节的组织、内容、职责、要求、输出等进行了明确,包括内控管理手册、内控评价管理流程、内控检查制度、内控体系运行考核办法。第五条适用范围:本制度适用于公司各部门及各分子公司、项目部。公司所属各级分子公司及控股公司参照本办法执行。第二章内部控制建设第六条公司内部控制建设遵循下面原则:一全面性原则。公司决策层、管理层和全体员工共同施行,覆盖公司各业务,贯穿管理各层级,实现决策、执行、监督、反应全经过管控。二重要性原则。在全面覆盖的基础上,重点关注高风险领域、主要经济活动和重要业务事项,防备
3、重大风险,明确流程关键控制环节,制定风险控制措施。三制衡性原则。在兼顾业务运营效率的同时,确保治理构造、机构设置及权责分配等互相制约、互相监督。四标准化原则。统一制定内部控制管理制度,统一开发信息平台,加强执行监督,逐步消除管理差异,实现流程步骤、控制措施、岗位责任、风险管理、内控评价标准化。五成本效益原则。权衡内部控制施行成本与预期效益,以合理成本实现最有效控制。六持续改良原则。建立内部控制设计、执行、评价及改良闭环管理机制,动态适应公司业务范围、组织架构、风险水平等变化,实现持续完善与提升。七协同一致原则。内控流程、受权管理、风险管理、规章制度和内控评价规范及配套手册内容规定上应保持一致,
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