果汁饮料生产项目可行性研究报告(代商业计划书).doc
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1、一、项目总论一、项目总论1.11.1 项目提出的背景和必要性项目提出的背景和必要性1 1、项目提出的背景项目提出的背景随着全球经济一体化的发展,中国的经济和消费增长带动了饮料业的增长和产品质量的提高。近几年,中国饮料业的迅速发展及其前景广阔的消费市场吸引了众多国际知名品牌饮料厂商,许多跨国公司凭借雄厚的财力和丰富的市场运作经验,通过收购国内著名品牌或合资、独资经营挤占国内市场。当前我国饮料行业的多元化格局已经显现,饮料品种已由单一的汽水发展成为包括碳酸饮料、果汁饮料、蔬菜汁等十大类,同时发展并规范功能性饮料的生产,鼓励通过兼并、重组、融资等手段,培育大型饮料企业集团,实现产业升级。全球软饮料市
2、场发展迅速,从软饮料的品种来看,碳酸饮料仍占主导地位,其次是果汁饮料和矿泉水。中国软饮料业近年也取得了飞速发展:2008 年 1-11 月我国软饮料制造行业实现累计工业总产值208,835,015,000 元,实现主营业务收入 211,505,744,000 元,实现累计利润总额 16,128,486,000 元;2009 年 1-11 月我国软饮料制造行业实现主营业务收入 246,646,634,000 元,实现累计利润总额22,371,138,000 元。但近年来,软饮料市场结构发生了明显的变化,原来备受推崇的碳酸饮料逐渐“退烧” ,而以茶饮料为代表的无糖饮品迅速崛起,成为饮料市场新的主力
3、军。在国外,茶饮料是 20 世纪90 年代欧美国家发展最快的饮料。在国际上被称为“新生代饮料” ,被认为符合现代人崇尚天然、绿色的消费追求。中国茶饮料市场自 1993 年起步,2001 年开始进入快速发展期。2007 年中国茶饮料市场销量达 998 亿箱,其中绿茶饮料占据 42%的市场;红茶饮料的份额高达 47%。中国茶饮料消费市场几乎以每年 30%的速度增长,占中国饮料消费市场份额的 20%,超过了果汁饮料,大有赶超碳酸饮料之势。到 2009 年,中国茶饮料产量已超过 700 万吨,茶饮料行业成为中国传统茶产业的支柱。目前国内茶饮料市场品牌集中化较为明显,茶饮料是典型的双寡头垄断。康师傅一家
4、的份额就已经接近 50%,加上统一,两者合计占领份额在一二线城市接近 80%。销售排名前十位的茶饮料品牌的市场份额超过 96%。其中,康师傅、统一、麒麟、王老吉、三得利、雀巢等都是市场上比较强势的品牌。随着茶饮料的出现及市场的繁荣,中国茶产业将迎来更加美好的前景。21 世纪饮料市场将是茶的世纪,茶饮料将成为“饮料之王” 。 “十一五”期间,中国着重调整饮料产品结构,降低碳酸饮料的比例。饮料行业生产总量继续提高,重点发展果蔬汁饮料、植物蛋白饮料和茶饮料等产品,适度发展瓶(罐)装饮用矿泉水,逐步降低可乐等碳酸类饮料的发展。在利好政策的推动下,未来将是软饮料行业框架结构重构时期,功能饮料、果汁饮料、
5、茶饮料等健康饮料将组成框架结构的主体。追求健康价值是未来中国市场饮料发展的必然方向。中国饮料工业协会明确提出,饮料行业要以国家“十一五”规划为指导,从饮料工业实际出发,走新型工业化道路,加快产业结构调整和升级,加强自主创新,推动行业科技进步,合理进行产业布局,坚定不移地以科学发展观统领饮料工业经济发展全局,促进饮料工业的可持续发展。只有让产品结构进一步提升和优化,在产销规模继续扩大的同时,饮品不断推陈出新,才会衍生出更加广阔的细分市场空间。武汉是我国中部地区面积最大、人口最多、经济总量最大的城市,位于华中腹地,素有“九省通衢”之称,是我国内陆最大的流通中心,商业市场集散功能强,辐射范围广。国内
6、外商家无不把占领武汉市场看作是抢占中国内陆市场的重要战略。武汉市商业在规模扩大、档次提高的同时,不同商业业态竞相发展,大型购物中心、大型综合超市、大型仓储式商场、量贩店、专卖店、便利店等多种新兴业态不断涌现,迅猛发展,这为武汉饮料企业的发展创造了优越的拓展环境。武汉顶津食品有限公司(以下简称“顶津公司”)是一家中外合资企业,是顶新国际集团下属的子公司之一,主要生产销售康师傅饮用水、冰红茶、绿茶、果汁等系列产品,公司技术力量雄厚,拥有一批高素质的技术和管理人才,其生产设备的先进程度始终与世界先进设备潮流同步,领先国内饮料行业先进水平。但目前饮料市场围绕在品牌、技术、质量、价格等综合指标上的竞争非
7、常激烈,从我国经济发展的要求及进入世贸组织运行情况来看,饮料工业产品更新换代及新产品开发速度尚难满足不断增长变化的市场需求。因此,顶津公司拟按饮料工业发展趋势的要求,添配先进的无菌生产线,置换部分热充填线,以提高设备技术含量,依托康师傅品牌优势,发展系列产品,提高企业生产能力和经济效益。为此,公司不失时机地提出二期饮品车间建设项目 。本项目的实施将实现公司软饮料规模化生产,大幅度降生产成本;对于促进我国饮料产品(尤其软饮料产品)的核心竞争力的提升具有十分重要的经济意义和社会意义。符合中华人民共和国国家发展和改革委员会令第 40 号产业结构调整指导目录(2005年本) 中明确指出的要鼓励农林牧渔
8、产品储运、保鲜、加工及综合利用。符合国家“十一五”规划:“改造提升产业结构,必须紧紧抓住技术装备更新、工艺创新、产品创新等关键环节”的要求,项目建设具有重要意义。2 2、项目建设的必要性、项目建设的必要性1 1)适应软饮料市场发展的需要)适应软饮料市场发展的需要我国国民经济和社会发展“十一五”规划明确提出,2006 年至2010 年是我国全面建设小康社会、经济发展模式转型的关键时期,“要坚定不移地以科学发展观统领经济社会发展全局” , “加快经济结构调整和转变增长方式” , “构建和谐社会、节约型社会” 。这对我国饮料工业“十一五”时期各领域发展方向、发展重点以及经济结构的调整提出了新的课题和
9、更高水平的要求,同时也是新的机遇和挑战。因此,饮料行业目前必须加快发展步伐,培育一批拥有自主知识产权的知名品牌和一批规模较大、国际竞争力较强的优势食品企业。中国食品行业协会强调:“饮料工业要正确认识自身战略地位,要以推动经济发展、改善人民生活作为中心任务,结合饮料工业自身发展的现状和趋势,以其战略性、前瞻性和导向性作为全行业行动纲领,引导饮料工业实现高水平的新的发展模式,继续保持快速、持续、健康的发展态势,进一步发挥饮料工业在国民经济建设中的重要作用。 ”当前,城镇化进程加快,城乡居民收入和生活水平不断提高,食物消费结构发生深刻变化,对工业化加工食品及饮料的需求处于上升阶段;对食品及饮料的安全
10、、营养、品种、方便等提出了更高的要求。这是饮料工业现代化水平不断提高、行业科技、创新和装备水平不断提升的关键时期,需要全行业持续创新,以满足不断变化的市场消费需求。本项目通过增建及改造饮料生产线建设,加快技术改造,扩大生产规模,满足消费者需求。项目的实施顺应了饮料行业的发展趋势,是紧跟我国饮料行业持续健康发展步伐的需要。中国饮料工业协会的资料显示:就我国整个饮料行业的状况来看,2006 年开始产品品种结构上发生了较大变化,作为传统的三大主要品种之一的瓶装饮用水的比重首次出现下调,111 月其比重为37.7,比上年同期下降 3.17。其他两个传统品种,果汁、果汁饮料和碳酸饮料的比重分别比上年同期
11、上涨 2.46和下降 1.67。根据行业规划,今后我国的饮料产业的区域布局,在果品优势区将重点发展果汁及果汁饮料加工企业,在长江三角洲、珠江三角洲地区以及大城市,重点培育茶饮料、保健饮料、运动功能性饮料以及果汁饮料加工企业,在水源条件优越的西南、中南地区,重点发展天然矿泉水、纯净水、茶饮料等加工企业。 ”因此,武汉顶津食品有限公司在激烈的市场竞争中,提出二期饮品车间建设项目 ,是适应我国软饮料市场发展的需要。2 2)是满足人们不断增长的物质生活的需要)是满足人们不断增长的物质生活的需要“推动经济发展、改善人民生活始终是中国的中心任务” 。近年来,城乡居民收入水平和生活质量普遍提高,势必带动食品
12、消费结构优化升级。伴随居民生活全面进入小康,饮料消费已由原来认为是少数人享受型商品转变为多数人必需的健康、营养、风味型商品,由节日集中消费转变为一年四季消费。据了解,由于人们对健康的日益重视,现在茶饮料、果汁饮料越来越受到消费者的青睐,成为居家、旅行、酒宴之佳品。同时随着饮料消费市场的日益多样化,逐步形成了几大类消费群体。不同饮料群体有着不同的饮料消费需求,高度细分化的市场为饮料企业进行市场拓展提供无限空间。随着人们物质生活的改善和对消费品品质的不断追求,各类快速消费品生产厂商在不断推陈出新的同时,更多的则是考虑消费者的品味和身心健康,于是诸如自然、清新、健康等产品诉求便成为各家企业纷纷推出类
13、似产品的主要依据。顶津公司根据对市场发展趋势的分析,曾针对目标人群对饮料口味的需求,推出的调味茶饮料系列,口味涵盖了绿茶、冰红茶、冰绿茶、乌龙茶、柠檬茶等,深受消费者喜爱。顶津公司提出本项目的建设,希望通过引进新的生产设备来调整产品结构,提高饮料生产产能、保证质量和降低成本,满足不同消费群体的需求。因此,项目建设是满足人民不断增长的物质生活的需要。3 3)是增强企业竞争力的需要是增强企业竞争力的需要目前食品及饮料市场竞争日趋激烈,饮料企业面临严峻挑战。一方面,外国资本进入我国饮料工业十分活跃,利用其技术和资金优势,争夺国内市场,提高市场垄断能力,对技术水平相对落后、资金实力不强的国内饮料企业造
14、成重大威胁。另一方面,很多国家提高进口食品的检测标准,食品国际贸易的技术门槛和环保要求趋于增强,有的成为保护本国产业的非关税贸易壁垒;涉及产品范围会越来越广,监管措施越来越具体,我国食品出口面临的阻力增大。针对市场竞争的要求,中国饮料工业协会认为,我国饮料企业综合实力偏弱,从企业品牌和产品品牌的内涵方面均不足。从我国经济发展的要求及进入世贸组织运行情况来看,饮料工业产品更新换代及新产品开发速度尚难满足不断增长变化的市场需求。我国饮料行业既是一个与人民生活密切相关、具有较大发展潜力的行业,又是一个发展历史较短、基础和实力都还比较薄弱的行业,而且这个行业还面临着国内外竞争比较激烈的市场环境。武汉顶
15、津食品有限公司经过几年的发展,产品在市场上有较好的声誉,在管理、技术上均有相当的实力,取得了较好的经济效益和社会效益。但随着饮料行业的快速发展,企业必须加快发展速度,以顺应行业的发展趋势。高水平的饮料机械是发展饮料工业的必备手段,性能优良、符合食品卫生规范的装备是保证生产出优质、卫生饮料的必备条件。因此,顶津公司在激烈的市场竞争中,实施二期饮品车间建设项目 ,引进和购置国内外先进的关键生产和测试设备,全面提升顶津企业工艺装备水平,提高产品结构的调整水平及高附加值的产品产量。本项目的实施将紧跟国际及我国软饮料行业的发展方向,开发生产新型茶饮料、果汁饮料等高附加值软饮料系列产品,满足各年龄层次软饮
16、料市场的需要。本项目的实施,是提高企业自主创新的技术水平,增强企业核心竞争力的需要。1.21.2 编制可行性报告的依据编制可行性报告的依据1、国家及湖北省、武汉市有关政策及规定。2、武汉顶津食品有限公司提供的有关基础资料。3、武汉顶津食品有限公司与武汉市技术经济工程咨询中心签订的咨询委托书。1.31.3 可行性研究的范围可行性研究的范围1、项目实施的必要性及企业承担的能力分析。2、对产品市场、工艺方案、土建及公用配套设施等进行分析。3、工程投资估算4、项目实施后的经济效益分析1.41.4 项目概况项目概况1 1、项目名称:、项目名称:二期饮品车间建设项目项目承担企业:项目承担企业:武汉顶津食品
17、有限公司项目建设地址:项目建设地址:武汉经济技术开发区珠山湖大道87号2 2、项目建设目标、项目建设目标武汉顶津食品有限公司根据食品饮料行业市场发展的趋势,在充分利用企业现有资源的基础上,通过新建厂房、引进及新增技术先进的设备及装置,全面提升企业工艺装备水平。根据市场需求调整产品结构,扩大茶、果汁饮料的生产规模,从而降低生产成本,提高市场份额、增强企业核心竞争能力,提高企业经济效益和社会效益。3 3、产品方案及建设规模、产品方案及建设规模本项目产品为茶饮料及果汁饮料。项目实施投产后,达产年形成年新增茶饮料 2080 万箱(重 156000 吨) 、果汁饮料 2080 万箱(重156000 吨)
18、的规模。4 4、项目的主要内容、项目的主要内容(1)在武汉经济技术开发区珠山湖大道,武汉顶津食品有限公司厂区东北侧征地 32355.08 平方米(约合 48.53 亩) ;(2)新建二期饮品生产车间、污水处理站及锅炉房等,总建筑面积 36754.6m2;(3)新增进口饮料生产线 5 条(其中无菌线 2 条、热充线 3 条) ,购置生产线配套设备 19 台套。(4)配套供电、给排水、消防、道路、绿化及环保等设施。5 5、建设期及生产规模、建设期及生产规模本项目预计建设期为 19 个月(2009.12.2011.6.) 。根据市场需求及近期目标,本项目达产年形成年新增茶饮料 2080 万箱(重15
19、6000 吨) 、果汁饮料 2080 万箱(重 156000 吨)的生产纲领。6 6、投资及来源、投资及来源本项目总投资 63594.32 万元,其中固定资产投资 61594.32 万元, 新增铺底流动资金 2000 万元。资金来源为:本项目总投资所需资金由企业自筹解决。7 7、经济效益测算、经济效益测算本项目本着产销平衡的原则测算,预计达产年新增销售收入110000 万元,新增税金 6252 万元,在摊销完递延资产后的正常生产年份利润总额为 9963 万元。8 8、可行性研究的主要数据、可行性研究的主要数据关于研究结果的有关经济数据见表 11。表 1-1 主要技主要技术经济术经济指指标汇总标
20、汇总表表序号指 标 名 称单位数据 备 注1产品产量 1.1茶饮料万箱4160达产年1.2果汁饮料万箱2080达产年2本项目总投资万元2080 2.1 其中:固定资产投资万元63594.32 2.2 铺底流动资金万元61594.32 3资金来源 2000.00 3.1固定资产投资万元 3.1.1其中:申请银行长期贷款万元61594.32 3.1.2 企业自筹资金万元0 3.2新增流动资金万元61594.32 3.2.1其中:申请银行短期贷款万元6666.67 3.2.2 企业自筹资金万元4666.67 4项目建设期月2000.00 5劳动定员人19 6营业收入万元4357营业税金及附加万元11
21、0000达产年8利润总额万元6251.85达产年9税后利润万元9962.80达产年10本项目财务评价指标 7472.10达产年10.1 总投资收益率% 10.2 项目资本金净利润率%14.96按正常生产年份数据计算10.3全部投资利润率 11.59按正常生产年份数据计算所得税前% 所得税后%14.60按正常生产年份数据计算10.4全部投资利税率 10.95按正常生产年份数据计算所得税前% 所得税后%23.75按正常生产年份数据计算10.5投资回收期 20.11按正常生产年份数据计算所得税前年 所得税后年6.74按正常生产年份数据计算10.6财务内部收益率 7.65按正常生产年份数据计算所得税前
22、% 所得税后%15.70含建设期 19 个月10.7累计财务净现值 12.19含建设期 19 个月所得税前万元 所得税后万元10664ic=12%10.8盈亏平衡点%535ic=12%1.51.5 结论与建议结论与建议1.5.11.5.1 结论结论 1、武汉顶津食品有限公司根据食品饮料行业市场发展的趋势,在充分利用企业现有资源的基础上,通过新建厂房、引进及新增技术先进的设备及装置,全面提升企业工艺装备水平。根据市场需求调整产品结构,扩大茶、果汁饮料的生产规模,从而降低生产成本,提高市场份额、增强企业核心竞争能力,提高企业经济效益和社会效益,符合国家产业政策。项目符合国家“十一五”行业规划:“改
23、造提升产业结构,必须紧紧抓住技术装备更新、工艺创新、产品创新等关键环节,尽快改变传统工业以中低档加工为主的现状”的要求。因此,项目建设是必要的。2、随着社会的进步和人们生活水平的提高,饮料已从昔日的生活奢侈品转为日常的生活必需品,市场需求日渐扩大。项目实施单位已建立了顺畅通达的销售网络和售后服务体系,产品具有较高的信誉与知名度。因此,项目市场前景良好,产品销路有保障。3、本项目按照食品行业发展趋势的要求,先进标准化生产厂房,引进及新增技术先进的工艺设备,以提高生产规模和保证产品质量。本项目新增的设备及装置工艺成熟,技术方案是可行的。项目建设方案具有技术前瞻性和经济合理性,能适应我国饮料行业的发
24、展趋势,满足项目目标要求。4、本项目本着产销平衡的原则测算,预计达产年新增销售收入110000 万元,新增税金 6252 万元,在摊销完递延资产后的正常生产年份利润总额为 9963 万元,有较好的经济效益。盈亏平衡点为 49.72%,有一定的抗风险能力。1.5.21.5.2 建议建议1、武汉顶津食品有限公司应高度重视二期饮品车间建设项目,组建项目实施工作专班,分工负责,密切配合,并提前做好厂区车间及公用配套设施、设备的招投标等前期工作,保证实施进度和施工质量,确保项目按预期目标实现。同时,建议上级部门对本项目建设在资金上给予支持。2、武汉顶津食品有限公司应进一步适应现代化经营模式转换的要求,采
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